違規(guī)外匯管理辦法一、總則1.目的本辦法旨在規(guī)范外匯管理行為，加強(qiáng)對(duì)外匯市場(chǎng)的監(jiān)管，防范外匯違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國(guó)家金融秩序穩(wěn)定，保障經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。2.適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)涉及外匯收支、經(jīng)營(yíng)、交易等活動(dòng)的各類(lèi)企業(yè)、機(jī)構(gòu)、個(gè)人以及相關(guān)監(jiān)管部門(mén)。3.基本原則外匯管理遵循合法合規(guī)、審慎監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)防控、公開(kāi)透明的原則。二、外匯管理相關(guān)法律法規(guī)及政策依據(jù)1.國(guó)內(nèi)法律法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》是外匯管理的基本法規(guī)，對(duì)各類(lèi)外匯交易、外匯賬戶管理、外匯收支等方面做出了全面規(guī)定?！督Y(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》明確了企業(yè)和個(gè)人結(jié)售匯的具體操作流程和要求?！督鹑跈C(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理規(guī)定》規(guī)范了金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入、經(jīng)營(yíng)規(guī)則和監(jiān)督管理等內(nèi)容。2.國(guó)際條約及慣例我國(guó)積極參與國(guó)際金融合作，遵守相關(guān)國(guó)際條約和慣例，如國(guó)際貨幣基金組織（IMF）的相關(guān)規(guī)定，確保外匯管理與國(guó)際接軌。三、外匯賬戶管理1.賬戶分類(lèi)外匯賬戶分為經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶和資本項(xiàng)目外匯賬戶。經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶用于經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支，包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支、單方面轉(zhuǎn)移等。資本項(xiàng)目外匯賬戶用于資本項(xiàng)目外匯收支，如直接投資、證券投資、外債等。2.開(kāi)戶要求企業(yè)和機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯賬戶，需向外匯管理部門(mén)提出申請(qǐng)，提交相關(guān)證明文件，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可文件等。個(gè)人開(kāi)立外匯賬戶，需按照銀行要求提供有效身份證件、相關(guān)收入證明或交易背景資料等。3.賬戶使用規(guī)范外匯賬戶的收支應(yīng)當(dāng)符合外匯管理規(guī)定，真實(shí)、合法、有效。經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶資金可在規(guī)定范圍內(nèi)自由結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)或?qū)ν庵Ц叮毁Y本項(xiàng)目外匯賬戶資金的使用需經(jīng)外匯管理部門(mén)核準(zhǔn)。嚴(yán)禁出租、出借、轉(zhuǎn)讓外匯賬戶。四、外匯收支管理1.經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支貿(mào)易收支管理企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照合同約定及時(shí)、足額收匯和付匯，確保貿(mào)易外匯收支的真實(shí)性和一致性。銀行在辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照“了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查”的原則，對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。勞務(wù)收支管理境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人向境外提供勞務(wù)、服務(wù)等收取外匯，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理相關(guān)稅務(wù)備案和外匯收支申報(bào)手續(xù)。境外機(jī)構(gòu)和個(gè)人在境內(nèi)提供勞務(wù)、服務(wù)等收取外匯，應(yīng)當(dāng)按照我國(guó)稅收法律法規(guī)繳納稅款，并辦理相關(guān)外匯收支手續(xù)。單方面轉(zhuǎn)移收支管理個(gè)人向境外捐贈(zèng)、僑匯等單方面轉(zhuǎn)移外匯，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，并按照銀行要求提供相關(guān)證明材料。境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外捐贈(zèng)外匯，需經(jīng)外匯管理部門(mén)核準(zhǔn)。2.資本項(xiàng)目外匯收支直接投資外匯管理外商直接投資企業(yè)設(shè)立、增資、減資、轉(zhuǎn)股、清算等外匯業(yè)務(wù)，需按照規(guī)定辦理外匯登記、變更登記和注銷(xiāo)登記手續(xù)。境內(nèi)企業(yè)對(duì)外直接投資，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理境外投資外匯登記，將外匯資金匯出境外，并按照規(guī)定進(jìn)行后續(xù)管理。證券投資外匯管理合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）和合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）制度下的外匯管理，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保資金的合規(guī)進(jìn)出。境內(nèi)企業(yè)境外上市涉及的外匯管理，需經(jīng)外匯管理部門(mén)核準(zhǔn)，規(guī)范資金募集、調(diào)回等環(huán)節(jié)的外匯收支。外債管理境內(nèi)機(jī)構(gòu)舉借外債，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理外債登記，合理控制外債規(guī)模和結(jié)構(gòu)。外債資金的使用應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和外匯管理規(guī)定，不得挪作他用。五、外匯交易管理1.外匯市場(chǎng)交易規(guī)則外匯市場(chǎng)參與者應(yīng)當(dāng)遵守公平、公正、公開(kāi)的交易原則，誠(chéng)實(shí)守信，履行交易合約。外匯交易應(yīng)當(dāng)通過(guò)合法的外匯交易平臺(tái)進(jìn)行，交易品種、交易方式等應(yīng)當(dāng)符合外匯管理規(guī)定。2.外匯衍生品交易管理企業(yè)和機(jī)構(gòu)從事外匯衍生品交易，應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)的交易背景和套期保值需求，不得進(jìn)行投機(jī)交易。金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展外匯衍生品業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)資格和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，按照規(guī)定進(jìn)行備案和報(bào)告。六、外匯違規(guī)行為及處罰1.違規(guī)行為界定違反外匯賬戶管理規(guī)定，如擅自開(kāi)立外匯賬戶、出借外匯賬戶等。違反外匯收支管理規(guī)定，如逃匯、套匯、私自買(mǎi)賣(mài)外匯等。違反外匯交易管理規(guī)定，如非法從事外匯期貨、外匯期權(quán)等衍生品交易。其他違反外匯管理法律法規(guī)和政策的行為。2.處罰措施對(duì)于違規(guī)行為，外匯管理部門(mén)將根據(jù)情節(jié)輕重，依法采取警告、罰款、沒(méi)收違法所得、暫停或停止經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)等處罰措施。構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。七、監(jiān)督檢查1.監(jiān)管部門(mén)職責(zé)外匯管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)外匯市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，依法履行監(jiān)管職責(zé)，維護(hù)外匯市場(chǎng)秩序。2.檢查方式與內(nèi)容外匯管理部門(mén)可通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)等方式，對(duì)企業(yè)、機(jī)構(gòu)和個(gè)人的外匯收支、外匯賬戶、外匯交易等情況進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括外匯業(yè)務(wù)合規(guī)性、交易單證真實(shí)性、外匯收支申報(bào)準(zhǔn)確性等。3.信息共享與協(xié)作外匯管理部門(mén)與其他相關(guān)部門(mén)建立信息共享和協(xié)作機(jī)制，共同打擊外匯違規(guī)行為。如與稅務(wù)