青島出納管理辦法總則目的為加強公司財務管理，規(guī)范出納工作流程，保障公司資金安全與正常運轉，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及財務制度，結合本公司實際情況，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于青島[公司名稱]及其所屬各部門的出納工作?；驹瓌t1.合法性原則：出納工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度，依法辦理各項收支業(yè)務。2.準確性原則：確?，F(xiàn)金收付、銀行結算等業(yè)務準確無誤，賬目清晰，數(shù)據(jù)真實可靠。3.及時性原則：及時處理各類資金收支業(yè)務，不得拖延積壓，保證資金的高效使用。4.安全性原則：加強現(xiàn)金、票據(jù)、印章等的管理，確保公司資金安全，防止出現(xiàn)貪污、挪用、盜竊等違法行為。崗位職責出納人員基本職責1.負責公司現(xiàn)金收付、銀行結算業(yè)務的辦理，確保資金收付準確、及時。2.嚴格按照公司財務制度審核各類原始憑證，對不符合規(guī)定的憑證有權拒絕受理。3.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符，定期與總賬核對，保證賬賬相符。4.保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票、印章等重要財務資料，確保其安全完整。5.協(xié)助會計做好財務報表的編制及其他相關財務工作?，F(xiàn)金收付職責1.收取現(xiàn)金時，應仔細核對交款人及金額，當面點清，開具收款收據(jù)，并加蓋財務專用章。2.支付現(xiàn)金時，必須依據(jù)經(jīng)過審核批準的付款憑證進行支付，對不符合規(guī)定的付款要求有權拒絕支付。3.嚴格遵守現(xiàn)金使用范圍的規(guī)定，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應通過銀行辦理轉賬結算。銀行結算職責1.按照銀行結算制度的規(guī)定，正確填寫支票、匯票、本票等各種銀行結算憑證，及時辦理款項收付。2.每月定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節(jié)表，對未達賬項及時查明原因，進行處理。3.妥善保管銀行賬戶信息及密碼，不得隨意透露給他人。票據(jù)及印章管理職責1.負責空白支票、匯票、本票等票據(jù)的購買、保管、使用登記工作，嚴格按照規(guī)定填寫票據(jù)，確保票據(jù)使用安全。2.妥善保管財務專用章、法人章等印章，嚴格按照規(guī)定用途使用，不得擅自交他人保管或使用?，F(xiàn)金管理現(xiàn)金庫存限額1.公司根據(jù)日?，F(xiàn)金開支需要，合理核定現(xiàn)金庫存限額。庫存限額由財務部門提出申請，報公司領導審批后執(zhí)行。2.一般情況下，公司現(xiàn)金庫存限額不得超過[X]天的日常零星開支所需現(xiàn)金?，F(xiàn)金收付規(guī)定1.現(xiàn)金收入應于當日送存開戶銀行，如當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。2.支付現(xiàn)金，可以從本公司庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應當事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。3.從開戶銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金?，F(xiàn)金盤點1.出納人員應每日終了對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。2.財務部門應定期組織對庫存現(xiàn)金進行全面盤點，盤點工作應由財務負責人或其他指定人員監(jiān)盤。3.盤點結束后，應編制現(xiàn)金盤點報告表，由盤點人員和監(jiān)盤人員簽字確認。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并按規(guī)定進行處理。銀行存款管理銀行賬戶管理1.公司應按照國家有關規(guī)定，在銀行開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應報經(jīng)公司領導審批，并按照規(guī)定辦理相關手續(xù)。2.嚴格控制銀行賬戶數(shù)量，不得隨意開立銀行賬戶。如有特殊情況需要增加銀行賬戶的，應報經(jīng)公司領導批準，并說明原因。3.加強銀行賬戶信息管理，定期核對銀行賬戶信息，確保賬戶信息準確無誤。如發(fā)現(xiàn)賬戶信息變更，應及時辦理相關手續(xù)。銀行存款收付規(guī)定1.辦理銀行存款收付業(yè)務時，應嚴格按照銀行結算制度的規(guī)定填寫結算憑證，確保憑證內容真實、準確、完整。2.收到銀行存款時，應及時與銀行對賬單進行核對，確認款項到賬情況。如有未達賬項，應及時查明原因，并編制銀行存款余額調節(jié)表。3.支付銀行存款時，應嚴格按照審批程序進行，確保支付款項真實、合法、有效。對于重大資金支出，應實行集體決策和聯(lián)簽制度。銀行對賬單核對1.出納人員應每月定期從銀行取得對賬單，并與銀行存款日記賬進行逐筆核對。2.如發(fā)現(xiàn)銀行存款日記賬與銀行對賬單余額不一致，應及時查明原因，屬于未達賬項的，應編制銀行存款余額調節(jié)表進行調節(jié)。屬于記賬錯誤的，應及時更正。3.財務部門應定期對銀行存款余額調節(jié)表進行審核，確保調節(jié)后的余額一致。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時查明原因，并采取相應措施進行處理。票據(jù)管理空白票據(jù)購買1.出納人員應根據(jù)公司業(yè)務需要，定期購買空白支票、匯票、本票等票據(jù)。購買票據(jù)時，應填寫票據(jù)購買申請書，經(jīng)財務負責人審批后，到開戶銀行辦理購買手續(xù)。2.購買的空白票據(jù)應及時登記入賬，記錄票據(jù)種類、號碼、數(shù)量、購買日期等信息。票據(jù)保管1.空白票據(jù)應存放在保險柜等安全可靠的地方，由出納人員專人保管。2.設立票據(jù)登記簿，對票據(jù)的購買、使用、作廢、注銷等情況進行詳細登記，確保票據(jù)使用情況可追溯。3.嚴禁將空白票據(jù)帶出公司，如因特殊情況需要帶出公司的，應經(jīng)財務負責人批準，并辦理相關手續(xù)。票據(jù)使用1.使用票據(jù)時，應嚴格按照規(guī)定填寫票據(jù)內容，確保票據(jù)真實、準確、完整。填寫錯誤的票據(jù)應加蓋“作廢”戳記，并妥善保管，不得隨意丟棄。2.票據(jù)使用后，應及時將存根聯(lián)、記賬聯(lián)等交回財務部門進行審核和記賬。3.對于已開具的票據(jù)，應定期進行清理和核對，確保票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)金額一致。票據(jù)作廢與注銷1.因填寫錯誤、票據(jù)過期等原因導致票據(jù)作廢的，應在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并將作廢票據(jù)與存根聯(lián)一并保存。2.對于不再使用的票據(jù)，應及時到開戶銀行辦理注銷手續(xù)，并將注銷情況登記在票據(jù)登記簿上。印章管理印章種類及用途1.公司財務印章主要包括財務專用章、法人章等。2.財務專用章用于辦理公司財務結算、開具發(fā)票、簽訂合同等經(jīng)濟業(yè)務；法人章用于辦理銀行結算等業(yè)務時預留銀行印鑒。印章保管1.財務專用章由財務負責人指定專人保管，法人章由法定代表人或其授權人員保管。2.印章保管人員應妥善保管印章，不得隨意將印章交他人使用或帶出公司。如因特殊情況需要帶出公司的，應經(jīng)財務負責人批準，并辦理相關手續(xù)。3.設立印章使用登記簿，對印章的使用情況進行詳細登記，記錄使用日期、用途、使用人等信息。印章使用1.使用印章時，應填寫印章使用申請表，注明使用事項、金額、合同編號等信息，并經(jīng)相關部門負責人和財務負責人審批后，方可使用印章。2.印章使用人員應在印章使用登記簿上簽字確認，確保印章使用情況可追溯。3.嚴禁在空白支票、匯票、本票等票據(jù)上加蓋印章。如因業(yè)務需要確需提前加蓋印章的，應在空白處注明用途，并嚴格控制使用范圍。財務報銷管理報銷流程1.員工報銷費用時，應填寫費用報銷單，并附上相關原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報銷審批單等。2.費用報銷單應按照公司規(guī)定的格式填寫，注明報銷日期、報銷人、報銷事項、金額等信息。3.報銷人所在部門負責人應審核報銷事項的真實性、合理性，并簽字確認。4.財務部門應按照公司財務制度對報銷憑證進行審核，審核無誤后，報財務負責人審批。5.財務負責人審批通過后，出納人員方可辦理報銷付款手續(xù)。報銷憑證要求1.報銷憑證必須是合法有效的發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票應加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應加蓋財務專用章或收款單位公章。2.發(fā)票內容應真實、完整，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、貨物或應稅勞務名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等信息。3.報銷憑證應與報銷事項相符，不得虛開發(fā)票或使用虛假發(fā)票報銷。4.對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務部門有權拒絕受理。財務監(jiān)督與檢查內部監(jiān)督1.公司應建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對出納工作的監(jiān)督檢查。2.財務部門應定期對出納工作進行自查，檢查內容包括現(xiàn)金收付、銀行結算、票據(jù)管理、印章管理、財務報銷等方面。3.公司內部審計部門應定期對出納工作進行審計，審計結果應及時反饋給財務部門和公司領導。外部檢查1.公司應積極配合財政、稅務、審計等部門的監(jiān)督檢查，如實提供相關財務資料和信息。2.對于外部檢查