再擔保資金管理辦法總則目的與依據(jù)為規(guī)范再擔保資金的管理，提高資金使用效益，防范再擔保業(yè)務(wù)風(fēng)險，促進再擔保行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本公司/組織再擔保資金的籌集、使用、管理和監(jiān)督等活動?；驹瓌t1.安全性原則：確保再擔保資金的安全，嚴格控制風(fēng)險，防止資金損失。2.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金的保值增值。3.規(guī)范性原則：嚴格按照法律法規(guī)和行業(yè)標準進行資金管理，規(guī)范操作流程。4.公開透明原則：資金管理過程應(yīng)公開透明，接受內(nèi)外部監(jiān)督。再擔保資金的籌集資金來源1.政府財政撥款：按照國家和地方政府相關(guān)政策，獲得政府專項用于再擔保業(yè)務(wù)的財政資金支持。2.股東出資：由公司/組織的股東按照公司章程規(guī)定，投入一定比例的資金作為再擔保資金。3.社會捐贈：接受社會各界對再擔保事業(yè)的捐贈資金。4.其他合法渠道：通過符合法律法規(guī)的其他方式籌集的資金。資金籌集程序1.預(yù)算編制：根據(jù)再擔保業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和資金需求預(yù)測，編制年度資金籌集預(yù)算，明確資金來源、金額及時間安排。2.申請審批：對于政府財政撥款申請，按照政府部門要求提交相關(guān)申請材料，經(jīng)審核批準后獲得資金；對于股東出資，根據(jù)公司章程規(guī)定履行內(nèi)部審批程序；對于社會捐贈等其他渠道資金，按照相關(guān)規(guī)定辦理申請和審批手續(xù)。3.資金入賬：資金籌集到位后，及時辦理入賬手續(xù)，確保資金準確、完整記錄。再擔保資金的使用使用范圍1.代償補償：用于對符合再擔保合同約定的擔保代償進行補償，幫助擔保機構(gòu)緩解代償壓力。2.風(fēng)險分擔：按照約定比例與擔保機構(gòu)分擔擔保風(fēng)險，增強擔保機構(gòu)抗風(fēng)險能力。3.業(yè)務(wù)拓展：支持開展新的再擔保業(yè)務(wù)，擴大再擔保業(yè)務(wù)規(guī)模，提高市場覆蓋面。4.合作機構(gòu)扶持：對與本公司/組織合作的優(yōu)質(zhì)擔保機構(gòu)給予適當扶持，促進合作關(guān)系持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。5.其他相關(guān)支出：經(jīng)公司/組織批準的與再擔保業(yè)務(wù)相關(guān)的其他合理支出，如業(yè)務(wù)培訓(xùn)、調(diào)研等費用。使用審批1.項目申請：使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫再擔保資金使用申請表，詳細說明資金用途、金額、預(yù)期效果等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。2.初審：資金管理部門對申請材料進行初步審核，核實申請事項的真實性、合理性和合規(guī)性。3.審批決策：根據(jù)初審意見，提交公司/組織管理層或相關(guān)決策機構(gòu)進行審批。重大資金使用事項需經(jīng)過集體審議決策。4.下達通知：審批通過后，資金管理部門向使用部門下達再擔保資金使用通知，明確資金使用金額、支付方式、時間要求等。使用方式1.直接支付：對于符合條件的代償補償、合作機構(gòu)扶持等支出，根據(jù)審批結(jié)果直接支付給相關(guān)單位或個人。2.專項撥款：針對業(yè)務(wù)拓展等特定項目，按照項目實施進度和資金需求，分期撥付專項再擔保資金。3.委托管理：對于一些資金規(guī)模較大、管理要求較高的項目，可委托專業(yè)機構(gòu)進行資金管理，確保資金專款專用、安全高效使用。再擔保資金的管理賬戶管理1.開設(shè)專用賬戶：設(shè)立專門的再擔保資金賬戶，用于存放再擔保資金，確保資金獨立核算、?？顚Ｓ?。2.賬戶監(jiān)管：資金管理部門定期對賬戶資金進行核對，確保賬戶余額與賬目記錄一致。同時，加強對賬戶資金收支的監(jiān)管，防止資金被挪用、截留等情況發(fā)生。資金核算1.會計核算：按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務(wù)準則，對再擔保資金進行準確的會計核算，及時記錄資金的籌集、使用、結(jié)余等情況。2.財務(wù)報告：定期編制再擔保資金財務(wù)報告，全面反映資金的收支狀況、使用效益等信息，為公司/組織管理層決策提供依據(jù)。風(fēng)險管理1.風(fēng)險評估：建立再擔保資金風(fēng)險評估機制，定期對再擔保業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況進行評估，分析可能影響資金安全的因素。2.風(fēng)險預(yù)警：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標和閾值，當風(fēng)險指標接近或超過預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險防控措施。3.風(fēng)險防控措施：針對不同類型的風(fēng)險，制定相應(yīng)的防控措施，如加強擔保項目審核、優(yōu)化再擔保業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、建立風(fēng)險補償機制等，確保再擔保資金安全。檔案管理1.檔案分類：對再擔保資金管理過程中形成的各類文件、資料進行分類整理，包括資金籌集文件、使用審批文件、合同協(xié)議、會計憑證等。2.檔案保管：指定專人負責檔案保管工作，確保檔案資料的安全、完整。按照檔案管理規(guī)定，確定檔案保管期限，定期對檔案進行整理、歸檔和銷毀。3.檔案查閱：建立檔案查閱制度，明確查閱權(quán)限和審批流程。因工作需要查閱檔案的，需經(jīng)相關(guān)部門負責人批準，并辦理查閱登記手續(xù)。再擔保資金的監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督1.審計監(jiān)督：公司/組織內(nèi)部審計部門定期對再擔保資金管理情況進行審計，檢查資金使用的合規(guī)性、效益性等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.財務(wù)監(jiān)督：財務(wù)部門加強對再擔保資金財務(wù)核算的監(jiān)督，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整，嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度和財經(jīng)紀律。3.業(yè)務(wù)監(jiān)督：業(yè)務(wù)部門對再擔保業(yè)務(wù)操作過程進行監(jiān)督，確保業(yè)務(wù)開展符合相關(guān)規(guī)定和合同約定，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險對再擔保資金造成影響。外部監(jiān)督1.政府監(jiān)管：接受政府相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，按照要求及時報送再擔保資金管理情況報告，配合政府部門開展的專項檢查等工作。2.社會監(jiān)督：主動接受社會公眾的監(jiān)督，通過公司/組織網(wǎng)站、信息披露平臺等渠道，及時公開再擔保資金管理相關(guān)信息，保障社會公眾的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。信息披露披露內(nèi)容1.資金來源與規(guī)模：定期公布再擔保資金的籌集情況，包括資金來源渠道、籌集金額等信息。2.使用情況：詳細披露再擔保資金的使用方向、金額、受益對象等情況，確保信息公開透明。3.風(fēng)險管理狀況：發(fā)布再擔保資金風(fēng)險評估結(jié)果、風(fēng)險防控措施等信息，讓社會公眾了解再擔保資金的風(fēng)險狀況。4.收益情況：公布再擔保資金的收益情況，包括利息收入、投資收益等，展示資金的使用效益。披露方式1.公司/組織網(wǎng)站：在公司/組織官方網(wǎng)站設(shè)立再擔保資金信息披露專欄，及時發(fā)布相關(guān)信息，并保持信息的長期可查詢性。2.信息披露平臺：按照政府監(jiān)管部門要求，在指定的信息披露平臺上發(fā)布再擔保資金管理信息，確保信息規(guī)范、準確、完整。3.年度報告：在公司/組織年度報告中，專門章節(jié)對再擔保資金管理情況進行詳細披露，向股東和社會公眾全面匯報資金管理工作。法律責任違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定，擅自挪用再擔保資金、虛報資金使用情況等行為，公司/組織將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責任人給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。賠償責任因管理不善、違規(guī)操作等原因?qū)е略贀ＹY金損失的，相關(guān)