供應(yīng)商授信管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司供應(yīng)商授信管理，合理控制采購風(fēng)險(xiǎn)，確保公司供應(yīng)鏈的穩(wěn)定與高效運(yùn)作，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于與公司有業(yè)務(wù)往來的所有供應(yīng)商。（三）基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在給予供應(yīng)商授信時(shí)，充分評(píng)估供應(yīng)商的信用狀況、經(jīng)營能力等因素，確保授信風(fēng)險(xiǎn)可控。2.公平公正原則：對(duì)所有供應(yīng)商一視同仁，依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行授信評(píng)估。3.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)供應(yīng)商的實(shí)際表現(xiàn)和市場變化，對(duì)授信額度和信用期限進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。二、授信管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）采購部門1.負(fù)責(zé)供應(yīng)商的開發(fā)、篩選和日常管理工作。2.收集、整理供應(yīng)商的相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、財(cái)務(wù)報(bào)表等，并提交給信用管理部門進(jìn)行授信評(píng)估。3.定期與供應(yīng)商溝通，了解其經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)反饋信用管理部門。4.根據(jù)信用管理部門的建議，調(diào)整采購策略和付款安排。（二）信用管理部門1.制定和完善供應(yīng)商授信管理制度和流程。2.對(duì)采購部門提交的供應(yīng)商資料進(jìn)行審核和分析，評(píng)估供應(yīng)商的信用等級(jí)和授信額度。3.定期跟蹤和監(jiān)控供應(yīng)商的信用狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。4.與供應(yīng)商進(jìn)行信用溝通，協(xié)商解決信用問題。5.負(fù)責(zé)供應(yīng)商信用檔案的建立和維護(hù)。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)供應(yīng)商賬款的核算和管理工作。2.按照合同約定和信用管理部門的建議，及時(shí)支付供應(yīng)商貨款。3.提供供應(yīng)商的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和付款記錄，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行授信評(píng)估。三、授信評(píng)估（一）評(píng)估指標(biāo)1.信用狀況：包括供應(yīng)商的信用評(píng)級(jí)、是否存在逾期賬款、涉訴情況等。2.經(jīng)營能力：如供應(yīng)商的生產(chǎn)規(guī)模、市場份額、盈利能力等。3.財(cái)務(wù)狀況：主要考察供應(yīng)商的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。4.行業(yè)口碑：了解供應(yīng)商在行業(yè)內(nèi)的聲譽(yù)和口碑。5.合作歷史：分析與供應(yīng)商以往的合作情況，包括交貨及時(shí)性、產(chǎn)品質(zhì)量等。（二）評(píng)估方法1.資料審查：對(duì)供應(yīng)商提交的資料進(jìn)行詳細(xì)審查，核實(shí)其真實(shí)性和完整性。2.實(shí)地考察：必要時(shí)，對(duì)供應(yīng)商的生產(chǎn)經(jīng)營場所進(jìn)行實(shí)地考察，了解其實(shí)際情況。3.數(shù)據(jù)分析：運(yùn)用財(cái)務(wù)分析工具和方法，對(duì)供應(yīng)商的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。4.信用調(diào)查：通過第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或其他渠道，獲取供應(yīng)商的信用報(bào)告。（三）信用等級(jí)劃分根據(jù)評(píng)估結(jié)果，將供應(yīng)商的信用等級(jí)劃分為A、B、C、D四級(jí)：1.A級(jí)：信用極佳，經(jīng)營狀況良好，財(cái)務(wù)實(shí)力雄厚，在行業(yè)內(nèi)具有較高的聲譽(yù)，能夠按時(shí)履行合同義務(wù)。2.B級(jí)：信用良好，經(jīng)營較為穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況正常，基本能夠按時(shí)履行合同義務(wù)，但存在一定的風(fēng)險(xiǎn)因素。3.C級(jí)：信用一般，經(jīng)營狀況存在一定的不確定性，財(cái)務(wù)狀況可能存在一些問題，需要加強(qiáng)監(jiān)控，履行合同義務(wù)的能力有待提高。4.D級(jí)：信用較差，經(jīng)營狀況不佳，財(cái)務(wù)狀況惡化，存在較大的信用風(fēng)險(xiǎn)，可能無法按時(shí)履行合同義務(wù)。四、授信額度及期限（一）授信額度確定1.根據(jù)供應(yīng)商的信用等級(jí)和經(jīng)營情況，確定其授信額度。授信額度一般分為年度授信額度和單筆授信額度。2.對(duì)于A級(jí)供應(yīng)商，給予較高的授信額度；對(duì)于D級(jí)供應(yīng)商，原則上不給予授信額度或給予較低的授信額度。3.授信額度的調(diào)整：根據(jù)供應(yīng)商的信用狀況變化、經(jīng)營業(yè)績、市場環(huán)境等因素，適時(shí)調(diào)整授信額度。（二）授信期限設(shè)定1.授信期限根據(jù)供應(yīng)商的信用等級(jí)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)確定，一般為30天至180天不等。2.對(duì)于信用等級(jí)較高的供應(yīng)商，可以適當(dāng)延長授信期限；對(duì)于信用等級(jí)較低的供應(yīng)商，應(yīng)縮短授信期限。3.在授信期限內(nèi)，供應(yīng)商應(yīng)按照合同約定按時(shí)交貨，公司應(yīng)按照約定按時(shí)付款。五、授信審批流程（一）申請(qǐng)采購部門在與新供應(yīng)商建立合作關(guān)系或?qū)ΜF(xiàn)有供應(yīng)商調(diào)整授信額度時(shí)，應(yīng)向信用管理部門提交《供應(yīng)商授信申請(qǐng)表》，并附上供應(yīng)商的相關(guān)資料。（二）初審信用管理部門收到申請(qǐng)表后，對(duì)提交的資料進(jìn)行初步審核，核實(shí)其完整性和真實(shí)性。如資料不全或存在疑問，及時(shí)與采購部門溝通補(bǔ)充或核實(shí)。（三）評(píng)估信用管理部門根據(jù)評(píng)估指標(biāo)和方法，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行全面評(píng)估，撰寫評(píng)估報(bào)告，提出授信額度和期限的建議。（四）審批信用管理部門將評(píng)估報(bào)告提交給公司分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司的經(jīng)營策略、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，做出最終的授信審批決定。（五）通知信用管理部門將審批結(jié)果及時(shí)通知采購部門，采購部門根據(jù)審批結(jié)果與供應(yīng)商簽訂采購合同，并明確授信額度和期限等相關(guān)條款。六、授信執(zhí)行與監(jiān)控（一）授信執(zhí)行1.采購部門應(yīng)嚴(yán)格按照授信額度和期限與供應(yīng)商進(jìn)行交易，不得超額度或超期限采購。2.在采購合同中明確約定付款方式和期限，確保公司在授信范圍內(nèi)按時(shí)付款。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定和信用管理部門的建議，及時(shí)安排資金支付供應(yīng)商貨款。（二）監(jiān)控與預(yù)警1.信用管理部門定期對(duì)供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，包括查看供應(yīng)商的財(cái)務(wù)報(bào)表、了解其經(jīng)營動(dòng)態(tài)、檢查賬款支付情況等。2.建立信用預(yù)警機(jī)制，當(dāng)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)跡象時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，通知采購部門和相關(guān)部門采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)于信用狀況惡化的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)調(diào)整授信額度和期限，甚至?xí)和：献?，直至風(fēng)險(xiǎn)消除。（三）信息溝通與協(xié)調(diào)1.采購部門、信用管理部門和財(cái)務(wù)部門之間應(yīng)保持密切的信息溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)共享供應(yīng)商的相關(guān)信息。2.定期召開供應(yīng)商授信管理工作會(huì)議，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，分析存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議。七、應(yīng)收賬款管理（一）賬款核對(duì)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與供應(yīng)商核對(duì)賬款，確保雙方賬目一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。（二）逾期賬款管理1.對(duì)于逾期未付的賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知采購部門和信用管理部門。2.采購部門應(yīng)與供應(yīng)商溝通，了解逾期原因，并督促其盡快付款。3.信用管理部門對(duì)逾期賬款進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，根據(jù)逾期時(shí)間和供應(yīng)商的信用狀況，采取相應(yīng)的措施，如暫停授信、加收逾期利息等。（三）壞賬處理1.對(duì)于確實(shí)無法收回的壞賬，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核銷處理。2.在核銷壞賬前，應(yīng)進(jìn)行充分的調(diào)查和審批，確保壞賬核銷的真實(shí)性和合理性。八、供應(yīng)商信用檔案管理（一）檔案建立信用管理部門負(fù)責(zé)建立供應(yīng)商信用檔案，檔案內(nèi)容包括供應(yīng)商的基本信息、信用評(píng)估報(bào)告、合作歷史、賬款支付記錄、信用預(yù)警等。（二）檔案更新定期對(duì)供應(yīng)商信用檔案進(jìn)行更新，確保檔案信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。如供應(yīng)商的信用狀況發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整檔案記錄。（三）檔案查詢與使用公司內(nèi)部相關(guān)部門因工作需要，可以查詢供應(yīng)商信用檔案。信用管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定提供檔案信息，確保信息的安全和保密。九、獎(jiǎng)懲措施（一）獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)于信用良好、合作表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商，公司給予以下獎(jiǎng)勵(lì)：1.優(yōu)先考慮增加授信額度和延長授信期限。2.在采購價(jià)格、交貨期等方面給予一定的優(yōu)惠政策。3.頒發(fā)榮譽(yù)證書或給予其他形式的表彰。（二）懲罰對(duì)于信用不良、違反合同約定的供應(yīng)商，公司采取以下懲罰措施：1.降低授信額度或縮短授信期限。2.暫停合作或終止合作關(guān)系。3.要求供