支付管理辦法外管局總則制定目的為加強(qiáng)外匯支付管理，規(guī)范外匯支付行為，保障外匯市場的穩(wěn)定與健康發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及外匯管理規(guī)定，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人在中華人民共和國境內(nèi)辦理的涉及外匯支付的各類業(yè)務(wù)，包括但不限于貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、資本項(xiàng)目等項(xiàng)下的外匯支付?；驹瓌t1.合規(guī)性原則外匯支付業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家外匯管理法律法規(guī)及本辦法的規(guī)定，確保交易合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則辦理外匯支付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)確保交易背景真實(shí)，提供的交易單證和資料真實(shí)有效。3.便利性原則在保障外匯管理有效監(jiān)管的前提下，優(yōu)化外匯支付流程，提高支付效率，便利市場主體開展跨境業(yè)務(wù)。外匯支付主體管理境內(nèi)機(jī)構(gòu)1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理規(guī)定，辦理外匯登記，如實(shí)填寫相關(guān)信息，并按照規(guī)定報(bào)送外匯收支等數(shù)據(jù)。3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全外匯支付內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)交易真實(shí)性、合規(guī)性的審核。境內(nèi)個(gè)人1.境內(nèi)個(gè)人是指持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民。2.境內(nèi)個(gè)人辦理外匯支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理規(guī)定，憑本人有效身份證件辦理。3.境內(nèi)個(gè)人年度購匯、結(jié)匯額度按照國家外匯管理局的規(guī)定執(zhí)行。超出年度額度的，需提供相關(guān)證明材料并經(jīng)外匯管理部門審核。貨物貿(mào)易外匯支付貿(mào)易單證審核1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理貨物貿(mào)易外匯支付，應(yīng)當(dāng)按照“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”的原則，憑合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單等相關(guān)貿(mào)易單證辦理。2.銀行應(yīng)按照本辦法及相關(guān)外匯管理規(guī)定，對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的貿(mào)易單證進(jìn)行真實(shí)性、一致性審核。審核內(nèi)容包括但不限于單證的格式、內(nèi)容、印章、簽字等。3.對(duì)于存在疑問的貿(mào)易單證，銀行可通過外匯局指定的系統(tǒng)進(jìn)行查詢核實(shí)，也可要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)補(bǔ)充提供其他證明材料。分類管理1.外匯局根據(jù)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的貿(mào)易外匯收支合規(guī)性，將其分為A、B、C三類。2.A類企業(yè)適用便利化的外匯支付政策，銀行可根據(jù)企業(yè)提交的電子單證辦理貨物貿(mào)易外匯支付，無需事前逐筆審核單證。3.B類企業(yè)在辦理貨物貿(mào)易外匯支付時(shí)，銀行應(yīng)審核相應(yīng)的貿(mào)易單證，并實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查。4.C類企業(yè)在辦理貨物貿(mào)易外匯支付時(shí)，銀行應(yīng)逐筆審核單證，并按照外匯局的要求進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測。貿(mào)易信貸管理1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理規(guī)定進(jìn)行登記。2.貿(mào)易信貸包括預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款、延期付款等。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在貨物進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)辦理貿(mào)易信貸登記。3.銀行應(yīng)按照外匯局的要求，對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)測和管理，確保貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確報(bào)送。服務(wù)貿(mào)易外匯支付交易單證審核1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理服務(wù)貿(mào)易外匯支付，應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理規(guī)定，提交合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知）、稅務(wù)備案表等相關(guān)交易單證。2.銀行應(yīng)按照本辦法及相關(guān)外匯管理規(guī)定，對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的服務(wù)貿(mào)易交易單證進(jìn)行真實(shí)性、合理性審核。審核內(nèi)容包括但不限于交易的性質(zhì)、金額、期限、資金流向等。3.對(duì)于服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的大額支付或存在疑問的交易，銀行可要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門的核準(zhǔn)文件或證明材料。稅務(wù)備案1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人向境外單筆支付等值5萬美元以上（不含等值5萬美元）服務(wù)貿(mào)易外匯資金的，除本辦法另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅務(wù)備案。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人辦理稅務(wù)備案時(shí)，應(yīng)如實(shí)填寫《服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案表》，并提交相關(guān)合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知）等資料。3.稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)在受理備案申請(qǐng)之日起3個(gè)工作日內(nèi)，完成備案審核，并出具《服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案表》。境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)將稅務(wù)備案表交銀行辦理外匯支付手續(xù)。特殊項(xiàng)目管理1.對(duì)于涉及國際運(yùn)輸、國際旅游、對(duì)外承包工程、對(duì)外勞務(wù)合作等特殊服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目的外匯支付，應(yīng)按照國家外匯管理局的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人辦理特殊服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目外匯支付時(shí)，除提交一般交易單證外，還應(yīng)提供相關(guān)行業(yè)主管部門的批準(zhǔn)文件或證明材料。3.銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)特殊服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目外匯支付的審核，確保資金用途符合規(guī)定，防范外匯資金違規(guī)流出。資本項(xiàng)目外匯支付直接投資外匯支付1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理外商直接投資外匯支付，應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理規(guī)定，憑外匯局核準(zhǔn)文件、合同（協(xié)議）等相關(guān)資料辦理。2.外商投資企業(yè)的外國投資者依法以境內(nèi)合法所得在境內(nèi)再投資的，應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理規(guī)定，憑相關(guān)證明材料辦理外匯支付手續(xù)。3.銀行應(yīng)按照外匯局的要求，對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的直接投資外匯支付進(jìn)行審核，確保資金用于真實(shí)、合法的投資項(xiàng)目。外債外匯支付1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)舉借外債，應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理規(guī)定，辦理外債登記。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)使用外債資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照借款合同約定的用途和支付方式，憑外匯局核準(zhǔn)文件、借款合同等相關(guān)資料辦理外匯支付手續(xù)。3.銀行應(yīng)按照外匯局的要求，對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外債外匯支付進(jìn)行審核，確保外債資金使用合規(guī)，防范外債風(fēng)險(xiǎn)。其他資本項(xiàng)目外匯支付1.對(duì)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人辦理的其他資本項(xiàng)目外匯支付，如境外上市、跨境融資擔(dān)保等，應(yīng)按照國家外匯管理局的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人辦理其他資本項(xiàng)目外匯支付時(shí)，除提交一般交易單證外，還應(yīng)提供相關(guān)部門的批準(zhǔn)文件或證明材料。3.銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其他資本項(xiàng)目外匯支付的審核，確保資金用途符合規(guī)定，防范資本項(xiàng)目外匯資金違規(guī)流動(dòng)。外匯支付銀行職責(zé)審核義務(wù)1.銀行應(yīng)按照本辦法及相關(guān)外匯管理規(guī)定，認(rèn)真履行外匯支付業(yè)務(wù)的審核職責(zé)，確保交易單證真實(shí)、有效、合規(guī)。2.銀行應(yīng)建立健全外匯支付業(yè)務(wù)內(nèi)部審核制度，明確審核流程和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對(duì)審核人員的培訓(xùn)和管理。3.銀行應(yīng)按照外匯局的要求，及時(shí)報(bào)送外匯支付業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。監(jiān)測與報(bào)告1.銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶外匯支付業(yè)務(wù)的監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)異常交易或涉嫌違規(guī)行為的，應(yīng)及時(shí)向外匯局報(bào)告。2.銀行應(yīng)按照外匯局的要求，對(duì)特定客戶或特定業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測，并定期報(bào)送監(jiān)測報(bào)告。3.銀行應(yīng)配合外匯局的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場核查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。違規(guī)處理1.銀行未按照本辦法及相關(guān)外匯管理規(guī)定履行審核職責(zé)，導(dǎo)致外匯資金違規(guī)流出或流入的，外匯局將按照相關(guān)規(guī)定對(duì)銀行進(jìn)行處罰。2.銀行對(duì)客戶外匯支付業(yè)務(wù)監(jiān)測不力，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告異常交易或涉嫌違規(guī)行為的，外匯局將視情節(jié)輕重，對(duì)銀行采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。3.銀行應(yīng)積極配合外匯局的違規(guī)處理工作，落實(shí)整改措施，加強(qiáng)內(nèi)部管理，防范類似問題再次發(fā)生。外匯局監(jiān)管措施現(xiàn)場檢查1.外匯局有權(quán)對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人的外匯支付業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場檢查，檢查內(nèi)容包括但不限于交易單證的真實(shí)性、合規(guī)性，外匯支付業(yè)務(wù)的操作流程等。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)配合外匯局的現(xiàn)場檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。3.外匯局現(xiàn)場檢查人員應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)和工作紀(jì)律，確保檢查工作合法、公正、規(guī)范。非現(xiàn)場核查1.外匯局通過國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)等系統(tǒng)，對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人的外匯支付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行非現(xiàn)場核查。2.外匯局根據(jù)非現(xiàn)場核查結(jié)果，對(duì)存在疑問的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測，并要求其提供相關(guān)說明材料。3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)按照外匯局的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供非現(xiàn)場核查所需的資料和信息。處罰措施1.對(duì)于違反本辦法及相關(guān)外匯管理規(guī)定的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人，外匯局將依法給予警告、罰款、暫?；蛲Ｖ雇鈪R支付業(yè)務(wù)等處罰措施。2.對(duì)于違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人，外匯局將按照相關(guān)規(guī)定，將其列入外匯管理重點(diǎn)監(jiān)管名單，并實(shí)施聯(lián)合懲戒。3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人對(duì)外匯局的處罰決定不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟。信息系統(tǒng)管理系統(tǒng)建設(shè)1.外匯局應(yīng)加強(qiáng)外匯支付信息系統(tǒng)建設(shè)，完善系統(tǒng)功能，提高系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性和運(yùn)行效率。2.外匯局應(yīng)建立健全外匯支付信息系統(tǒng)管理制度，規(guī)范系統(tǒng)的開發(fā)、維護(hù)、使用等流程。3.外匯局應(yīng)加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的信息系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)外匯支付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)共享和傳輸。數(shù)據(jù)報(bào)送與使用1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)按照外匯局的要求，通過國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)等系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送外匯支付業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。2.銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照外匯局的要求，將外匯支付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)送至外匯局指定的系統(tǒng)，并確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。3.外匯局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外匯支付信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的管理和使用，嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等操作，確保數(shù)據(jù)安全。系統(tǒng)安全與維護(hù)1.外匯局應(yīng)加強(qiáng)外匯支付信息系統(tǒng)的安全管理，采取必要的安全防護(hù)措施，防范網(wǎng)絡(luò)攻擊、數(shù)據(jù)泄露等安全風(fēng)險(xiǎn)。2.外