風險資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強公司風險資產(chǎn)管理，規(guī)范風險資產(chǎn)的識別、評估、監(jiān)測和處置等行為，有效防范和化解風險，保障公司資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)質(zhì)量和運營效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司在經(jīng)營管理活動中涉及的各類風險資產(chǎn)的管理。（三）基本原則1.全面管理原則涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動中產(chǎn)生的風險資產(chǎn)，確保無管理死角。2.審慎評估原則對風險資產(chǎn)的風險狀況進行全面、深入、審慎的評估，準確把握風險程度。3.及時處置原則一旦發(fā)現(xiàn)風險資產(chǎn)，應(yīng)及時采取有效措施進行處置，避免風險進一步擴大。4.合規(guī)合法原則風險資產(chǎn)管理活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保各項操作合法合規(guī)。（四）定義1.風險資產(chǎn)指公司在經(jīng)營過程中形成的，可能導(dǎo)致經(jīng)濟損失或其他不利后果的資產(chǎn)，包括但不限于信貸資產(chǎn)、投資資產(chǎn)、擔保資產(chǎn)、應(yīng)收賬款等。2.風險評估運用科學的方法和模型，對風險資產(chǎn)的風險發(fā)生可能性、影響程度等進行量化和定性分析，確定風險等級的過程。3.風險監(jiān)測對風險資產(chǎn)的風險狀況進行持續(xù)跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)風險變化情況的活動。4.風險處置針對風險資產(chǎn)采取的各種措施，以降低風險、減少損失或?qū)崿F(xiàn)資產(chǎn)價值最大化，包括清收、重組、核銷等。二、風險資產(chǎn)識別（一）識別范圍1.各類信貸業(yè)務(wù)中出現(xiàn)逾期、欠息、違約等情況的貸款。2.投資項目出現(xiàn)收益下滑、市場前景不明朗、資金鏈緊張等問題的投資資產(chǎn)。3.擔保業(yè)務(wù)中被擔保方出現(xiàn)違約，可能導(dǎo)致公司承擔擔保責任的擔保資產(chǎn)。4.應(yīng)收賬款出現(xiàn)賬齡過長、客戶信用狀況惡化等情況的款項。5.其他可能存在風險的資產(chǎn)，如抵債資產(chǎn)、固定資產(chǎn)閑置或減值等。（二）識別方法1.財務(wù)分析通過對公司財務(wù)報表、財務(wù)指標等進行分析，關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、償債能力等方面的變化，識別潛在風險資產(chǎn)。2.業(yè)務(wù)流程梳理對公司各項業(yè)務(wù)流程進行詳細梳理，查找可能存在風險的環(huán)節(jié)和節(jié)點，確定風險資產(chǎn)。3.客戶信用評估建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況、經(jīng)營情況、還款能力等進行定期評估，及時發(fā)現(xiàn)信用風險較高的客戶及其相關(guān)資產(chǎn)。4.市場監(jiān)測關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)動態(tài)、市場競爭等外部因素的變化，分析其對公司資產(chǎn)的影響，識別潛在風險資產(chǎn)。（三）識別頻率1.對于信貸資產(chǎn)，每月進行一次全面排查，重點關(guān)注逾期貸款和關(guān)注類貸款的變化情況。2.投資資產(chǎn)每季度進行一次風險排查，及時掌握投資項目的進展和風險狀況。3.擔保資產(chǎn)實時跟蹤被擔保方的信用狀況，一旦出現(xiàn)異常情況，立即進行風險識別。4.應(yīng)收賬款每半年進行一次賬齡分析和風險評估，對于賬齡較長的款項加強風險識別。5.其他資產(chǎn)根據(jù)其特點和風險狀況，不定期進行風險識別。三、風險資產(chǎn)評估（一）評估指標1.信用風險指標包括客戶信用評級、違約概率、違約損失率、逾期天數(shù)等。2.市場風險指標如投資資產(chǎn)的市場價值波動、市場利率變化對資產(chǎn)收益的影響等。3.操作風險指標操作失誤次數(shù)、內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題數(shù)量等。4.流動性風險指標資產(chǎn)的變現(xiàn)能力、資金周轉(zhuǎn)速度、流動比率等。（二）評估方法1.定性評估由風險管理部門組織相關(guān)業(yè)務(wù)人員、專家等，根據(jù)風險資產(chǎn)的具體情況，對風險發(fā)生的可能性、影響程度等進行定性判斷，確定風險等級。2.定量評估運用風險評估模型和工具，對風險指標進行量化分析，計算風險值，進一步確定風險等級。3.綜合評估結(jié)合定性評估和定量評估結(jié)果，對風險資產(chǎn)進行全面、綜合的評估，最終確定風險等級。（三）評估頻率1.對于新發(fā)生的風險資產(chǎn)，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后的[X]個工作日內(nèi)完成評估。2.對于已評估的風險資產(chǎn)，根據(jù)風險變化情況，每季度進行一次重新評估。3.對于風險狀況較為復(fù)雜或風險等級較高的資產(chǎn)，應(yīng)適時增加評估頻率。四、風險資產(chǎn)監(jiān)測（一）監(jiān)測內(nèi)容1.風險資產(chǎn)的基本信息包括資產(chǎn)名稱、類別、金額、形成原因、風險狀況等。2.風險指標變化情況如信用風險指標中的逾期天數(shù)變化、市場風險指標中的資產(chǎn)價值波動等。3.處置進展情況已采取的風險處置措施及其效果，處置過程中出現(xiàn)的新問題等。4.相關(guān)責任人履職情況負責風險資產(chǎn)管理的人員是否按照規(guī)定履行職責，有無違規(guī)操作或失職行為。（二）監(jiān)測方式1.系統(tǒng)監(jiān)測利用公司的風險管理信息系統(tǒng)，對風險資產(chǎn)的各項數(shù)據(jù)進行實時采集和分析，及時發(fā)現(xiàn)風險變化情況。2.定期報告風險資產(chǎn)管理部門定期向公司管理層提交風險資產(chǎn)監(jiān)測報告，詳細匯報風險資產(chǎn)的監(jiān)測情況。3.現(xiàn)場檢查不定期對風險資產(chǎn)進行現(xiàn)場檢查，核實風險狀況和處置進展情況，確保監(jiān)測信息的真實性和準確性。（三）監(jiān)測頻率1.風險資產(chǎn)的基本信息和風險指標變化情況實行每日監(jiān)測。2.處置進展情況每周進行一次跟蹤監(jiān)測，并在監(jiān)測報告中詳細說明。3.相關(guān)責任人履職情況每半月進行一次檢查和評估。五、風險資產(chǎn)處置（一）處置原則1.以降低風險、減少損失為首要目標，最大限度地保障公司資產(chǎn)安全。2.遵循合法合規(guī)、公平公正的原則，確保處置過程符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定。3.根據(jù)風險資產(chǎn)的特點和實際情況，選擇合適的處置方式，實現(xiàn)資產(chǎn)價值最大化。（二）處置方式1.清收通過與債務(wù)人協(xié)商、法律訴訟、強制執(zhí)行等手段，收回風險資產(chǎn)的本金和利息。2.重組對風險資產(chǎn)進行債務(wù)重組、資產(chǎn)重組等，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和還款安排，降低風險程度，提高資產(chǎn)質(zhì)量。3.核銷對于符合核銷條件的風險資產(chǎn)，按照規(guī)定程序進行核銷，沖減公司資產(chǎn)賬面價值。4.轉(zhuǎn)讓將風險資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他機構(gòu)或個人，實現(xiàn)資產(chǎn)的變現(xiàn)。5.抵債資產(chǎn)處置對通過抵債方式取得的資產(chǎn)，進行合理評估和處置，以實現(xiàn)資產(chǎn)價值。（三）處置流程1.制定處置方案根據(jù)風險資產(chǎn)的評估結(jié)果和實際情況，由風險管理部門牽頭，會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門制定具體的處置方案，明確處置方式、步驟、時間節(jié)點和責任人等。2.審批處置方案處置方案報公司管理層審批，重大風險資產(chǎn)的處置方案需經(jīng)公司董事會審議通過。3.組織實施處置按照批準的處置方案，相關(guān)部門和人員組織開展風險資產(chǎn)的處置工作，確保處置工作順利進行。4.處置結(jié)果反饋處置工作完成后，及時向公司管理層反饋處置結(jié)果，提交處置報告，說明處置過程、結(jié)果及相關(guān)情況。（四）處置責任1.明確風險資產(chǎn)處置的直接責任人和相關(guān)責任人，確保各項處置工作責任到人。2.對在風險資產(chǎn)處置過程中存在違規(guī)操作、失職瀆職等行為的人員，依法依規(guī)追究責任。六、風險管理職責分工（一）風險管理部門1.負責制定和完善風險資產(chǎn)管理辦法及相關(guān)制度。2.組織開展風險資產(chǎn)的識別、評估、監(jiān)測和分析工作，定期編制風險報告。3.牽頭制定風險資產(chǎn)處置方案，協(xié)調(diào)相關(guān)部門實施處置工作。4.對風險資產(chǎn)管理工作進行監(jiān)督檢查，提出改進建議。（二）業(yè)務(wù)部門1.負責本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)風險資產(chǎn)的日常管理，包括風險識別、初步評估等工作。2.配合風險管理部門開展風險資產(chǎn)的評估、監(jiān)測和處置工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)信息和資料。3.落實風險資產(chǎn)處置方案中涉及本部門的工作任務(wù)，承擔相應(yīng)的處置責任。（三）財務(wù)部門1.負責風險資產(chǎn)的財務(wù)核算和賬務(wù)處理，準確反映資產(chǎn)價值和風險狀況。2.參與風險資產(chǎn)處置方案的審核，提供財務(wù)方面的意見和建議。3.對風險資產(chǎn)處置過程中的財務(wù)收支進行監(jiān)督管理。（四）審計部門1.對風險資產(chǎn)管理工作進行內(nèi)部審計監(jiān)督，檢查相關(guān)制度的執(zhí)行情況和處置工作的合規(guī)性。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。七、風險信息披露（一）披露原則遵循真實、準確、完整、及時的原則，向公司內(nèi)部和外部相關(guān)利益者披露風險資產(chǎn)信息。（二）披露內(nèi)容1.風險資產(chǎn)的總體情況，包括風險資產(chǎn)規(guī)模、分布、風險等級等。2.主要風險資產(chǎn)的詳細信息，如具體項目、金額、形成原因、風險狀況及處置進展等。3.公司采取的風險資產(chǎn)管理措施及其效果。4.風險資產(chǎn)管理工作中存在的問題和改進措施。（三）