鐵路物質(zhì)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)鐵路物質(zhì)管理，規(guī)范物資采購(gòu)、供應(yīng)、儲(chǔ)備、使用等環(huán)節(jié)的行為，提高物資管理水平，保障鐵路運(yùn)輸生產(chǎn)的順利進(jìn)行，降低物資成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于鐵路系統(tǒng)內(nèi)各單位的物資管理活動(dòng)，包括物資的計(jì)劃、采購(gòu)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、發(fā)放、核算、廢舊物資處置等全過程。（三）基本原則1.保障供應(yīng)原則：確保鐵路運(yùn)輸生產(chǎn)所需物資的及時(shí)、足額供應(yīng)，滿足運(yùn)輸安全和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要。2.質(zhì)量第一原則：嚴(yán)格把控物資質(zhì)量，采購(gòu)符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和鐵路行業(yè)要求的物資，杜絕不合格物資進(jìn)入鐵路生產(chǎn)環(huán)節(jié)。3.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化物資采購(gòu)、儲(chǔ)備和使用流程，降低物資采購(gòu)成本、儲(chǔ)備成本和使用成本，提高物資使用效益。4.集中管理原則：對(duì)鐵路重要物資實(shí)行集中采購(gòu)、集中儲(chǔ)備、集中調(diào)配，提高物資管理的集約化程度。5.依法合規(guī)原則：物資管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和鐵路行業(yè)相關(guān)規(guī)定，確保管理行為合法合規(guī)。二、管理職責(zé)（一）物資管理部門職責(zé)1.貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)物資管理的法律法規(guī)和鐵路行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定和完善本單位物資管理制度和辦法。2.負(fù)責(zé)編制鐵路物資需求計(jì)劃，匯總審核基層單位物資需求，提報(bào)物資采購(gòu)計(jì)劃。3.組織實(shí)施物資采購(gòu)工作，包括招標(biāo)采購(gòu)、談判采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)等，選擇合格供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同。4.負(fù)責(zé)物資的驗(yàn)收工作，對(duì)采購(gòu)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行檢驗(yàn)，確保物資符合要求。5.管理物資儲(chǔ)備工作，建立物資儲(chǔ)備臺(tái)賬，定期盤點(diǎn)庫(kù)存，合理控制物資儲(chǔ)備水平，保障物資供應(yīng)。6.組織物資的發(fā)放工作，按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放物資，確保物資發(fā)放準(zhǔn)確、及時(shí)。7.負(fù)責(zé)物資核算工作，建立物資成本核算體系，對(duì)物資采購(gòu)、儲(chǔ)備、使用等成本進(jìn)行核算和分析，提供成本控制建議。8.監(jiān)督檢查基層單位物資管理工作，指導(dǎo)基層單位規(guī)范物資管理行為，提高物資管理水平。9.負(fù)責(zé)廢舊物資的回收、鑒定、處置等工作，規(guī)范廢舊物資管理流程，實(shí)現(xiàn)廢舊物資的合理利用和價(jià)值最大化。（二）使用部門職責(zé)1.根據(jù)鐵路運(yùn)輸生產(chǎn)任務(wù)和實(shí)際需求，準(zhǔn)確編制物資需求計(jì)劃，及時(shí)報(bào)送物資管理部門。2.參與物資采購(gòu)的技術(shù)談判和商務(wù)談判，提供物資技術(shù)要求和使用意見。3.負(fù)責(zé)本部門領(lǐng)用物資的驗(yàn)收、保管和使用工作，建立本部門物資臺(tái)賬，做好物資使用記錄。4.配合物資管理部門做好物資盤點(diǎn)工作，如實(shí)提供物資使用和庫(kù)存情況。5.負(fù)責(zé)本部門廢舊物資的整理和交回工作，協(xié)助物資管理部門做好廢舊物資處置工作。（三）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)物資采購(gòu)資金的預(yù)算安排和審核，保障物資采購(gòu)資金的及時(shí)足額到位。2.參與物資采購(gòu)合同的審核，對(duì)合同中的價(jià)格、付款方式等財(cái)務(wù)條款進(jìn)行把關(guān)。3.負(fù)責(zé)物資采購(gòu)、儲(chǔ)備、使用等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)核算工作，準(zhǔn)確記錄物資成本，提供財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析。4.監(jiān)督物資管理部門的資金使用情況，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。（四）審計(jì)部門職責(zé)1.對(duì)物資管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查物資管理制度的執(zhí)行情況，防范物資管理風(fēng)險(xiǎn)。2.審查物資采購(gòu)項(xiàng)目的合法性、合規(guī)性和效益性，對(duì)采購(gòu)過程中的違規(guī)行為進(jìn)行查處。3.監(jiān)督廢舊物資處置工作，確保廢舊物資處置過程公開、公正、透明，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。三、物資計(jì)劃管理（一）計(jì)劃編制依據(jù)1.鐵路運(yùn)輸生產(chǎn)任務(wù)和工作計(jì)劃，包括列車運(yùn)行圖、施工計(jì)劃、設(shè)備檢修計(jì)劃等。2.鐵路物資消耗定額和儲(chǔ)備定額，根據(jù)不同物資的性質(zhì)、用途和使用特點(diǎn)，制定合理的消耗定額和儲(chǔ)備定額。3.現(xiàn)有物資庫(kù)存情況，物資管理部門應(yīng)定期盤點(diǎn)庫(kù)存，掌握物資庫(kù)存動(dòng)態(tài)，避免重復(fù)采購(gòu)和積壓浪費(fèi)。（二）計(jì)劃編制流程1.基層單位根據(jù)運(yùn)輸生產(chǎn)任務(wù)和實(shí)際需求，結(jié)合物資消耗定額和庫(kù)存情況，編制本單位物資需求計(jì)劃，報(bào)送物資管理部門。2.物資管理部門對(duì)基層單位報(bào)送的物資需求計(jì)劃進(jìn)行匯總審核，結(jié)合鐵路物資儲(chǔ)備情況和采購(gòu)周期，綜合平衡后編制物資采購(gòu)計(jì)劃。3.物資采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)物資管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大物資采購(gòu)計(jì)劃需經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。（三）計(jì)劃調(diào)整物資需求計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃一經(jīng)確定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。如遇特殊情況需要調(diào)整計(jì)劃，基層單位應(yīng)及時(shí)向物資管理部門提出申請(qǐng)，說明調(diào)整原因和調(diào)整內(nèi)容。物資管理部門審核后，報(bào)原審批領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。調(diào)整后的計(jì)劃應(yīng)及時(shí)下達(dá)執(zhí)行。四、物資采購(gòu)管理（一）供應(yīng)商管理1.建立供應(yīng)商準(zhǔn)入制度，明確供應(yīng)商的資質(zhì)條件、業(yè)績(jī)要求、信譽(yù)狀況等準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)申請(qǐng)準(zhǔn)入的供應(yīng)商進(jìn)行資格審查，審查合格的供應(yīng)商納入供應(yīng)商名錄。2.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核，評(píng)價(jià)內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)、價(jià)格水平等方面。根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，對(duì)優(yōu)秀供應(yīng)商給予優(yōu)先合作機(jī)會(huì)，對(duì)不合格供應(yīng)商進(jìn)行淘汰。3.與供應(yīng)商簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格條款、交貨方式、付款方式、售后服務(wù)等內(nèi)容，確保雙方合作規(guī)范、有序。（二）采購(gòu)方式選擇1.招標(biāo)采購(gòu)：對(duì)于批量較大、金額較高、技術(shù)規(guī)格明確的物資采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)采用招標(biāo)采購(gòu)方式。通過公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)等形式，選擇最優(yōu)供應(yīng)商和采購(gòu)價(jià)格。2.談判采購(gòu)：對(duì)于技術(shù)復(fù)雜、規(guī)格特殊、獨(dú)家生產(chǎn)或供應(yīng)的物資，以及因搶險(xiǎn)救災(zāi)等特殊原因急需采購(gòu)的物資，可采用談判采購(gòu)方式。與供應(yīng)商進(jìn)行一對(duì)一談判，確定采購(gòu)價(jià)格和合同條款。3.詢價(jià)采購(gòu)：對(duì)于金額較小、規(guī)格單一、市場(chǎng)貨源充足的物資，可采用詢價(jià)采購(gòu)方式。向多家供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)函，比較各供應(yīng)商的報(bào)價(jià)，選擇價(jià)格合理、信譽(yù)良好的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。（三）采購(gòu)合同管理1.采購(gòu)合同應(yīng)采用書面形式，明確合同雙方的名稱、地址、聯(lián)系方式，物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購(gòu)合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行合同評(píng)審，由物資管理部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門對(duì)合同條款進(jìn)行審核，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理。3.采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本分送相關(guān)部門存檔，并跟蹤合同執(zhí)行情況，督促供應(yīng)商按時(shí)履行合同義務(wù)。如遇合同變更或解除，應(yīng)按照合同約定的程序辦理相關(guān)手續(xù)。五、物資驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.物資到貨前，物資管理部門應(yīng)通知使用部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收人員、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具和場(chǎng)地等。2.驗(yàn)收人員應(yīng)熟悉物資的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量要求和驗(yàn)收流程，掌握驗(yàn)收方法和技巧。（二）驗(yàn)收程序1.物資到貨后，驗(yàn)收人員應(yīng)首先核對(duì)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、型號(hào)等是否與采購(gòu)合同一致，檢查物資的外包裝是否完好。2.按照物資驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)方法，對(duì)物資的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)。對(duì)于需要進(jìn)行理化檢驗(yàn)、性能測(cè)試的物資，應(yīng)委托具有資質(zhì)的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗(yàn)。3.驗(yàn)收合格的物資，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)，并辦理入庫(kù)手續(xù)。驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)通知供應(yīng)商處理，供應(yīng)商應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)負(fù)責(zé)退換或補(bǔ)貨。（三）驗(yàn)收記錄物資驗(yàn)收過程中，應(yīng)做好驗(yàn)收記錄，包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、型號(hào)、供應(yīng)商、到貨日期、驗(yàn)收情況、驗(yàn)收人員等信息。驗(yàn)收記錄應(yīng)妥善保存，作為物資管理檔案的重要組成部分。六、物資儲(chǔ)備管理（一）儲(chǔ)備定額制定1.根據(jù)鐵路運(yùn)輸生產(chǎn)特點(diǎn)和物資供應(yīng)規(guī)律，結(jié)合歷史消耗數(shù)據(jù)和未來需求預(yù)測(cè)，制定各類物資的儲(chǔ)備定額。儲(chǔ)備定額應(yīng)包括最高儲(chǔ)備量、最低儲(chǔ)備量和合理儲(chǔ)備量。2.定期對(duì)儲(chǔ)備定額進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，根據(jù)運(yùn)輸生產(chǎn)任務(wù)變化、物資市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、供應(yīng)商供貨周期等因素，及時(shí)調(diào)整儲(chǔ)備定額，確保儲(chǔ)備定額的科學(xué)性和合理性。（二）庫(kù)存管理1.建立物資庫(kù)存管理制度，明確庫(kù)存物資的分類管理方法、出入庫(kù)手續(xù)、盤點(diǎn)制度等。2.按照物資的類別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找和管理。3.嚴(yán)格執(zhí)行物資出入庫(kù)手續(xù)，物資入庫(kù)時(shí)應(yīng)填寫入庫(kù)單，注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息；物資出庫(kù)時(shí)應(yīng)填寫出庫(kù)單，注明物資用途、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用數(shù)量等信息。4.定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期可根據(jù)物資性質(zhì)和重要程度確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)與庫(kù)存臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（三）儲(chǔ)備物資保管1.根據(jù)物資的特性和保管要求，采取相應(yīng)的保管措施，確保物資質(zhì)量不受影響。對(duì)于易受潮、易腐蝕、易變質(zhì)的物資，應(yīng)采取防潮、防腐、防蟲等措施；對(duì)于易燃易爆物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行特殊保管。2.加強(qiáng)庫(kù)存物資的安全管理，配備必要的消防器材和安全設(shè)施，確保庫(kù)存物資安全。定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患。七、物資發(fā)放管理（一）發(fā)放原則1.按需發(fā)放原則：根據(jù)使用部門的物資需求計(jì)劃和實(shí)際工作需要，準(zhǔn)確發(fā)放物資，確保物資發(fā)放合理、合規(guī)。2.先進(jìn)先出原則：按照物資入庫(kù)時(shí)間先后順序發(fā)放物資，避免物資積壓過期。3.定額發(fā)放原則：對(duì)于有消耗定額的物資，按照定額標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，嚴(yán)格控制物資消耗。（二）發(fā)放流程1.使用部門填寫物資領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)送物資管理部門。2.物資管理部門根據(jù)物資庫(kù)存情況和審批權(quán)限，對(duì)領(lǐng)用申請(qǐng)表進(jìn)行審批。審批通過后，開具物資出庫(kù)單。3.倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)物資出庫(kù)單，發(fā)放物資，并在出庫(kù)單上簽字確認(rèn)。物資發(fā)放后，及時(shí)更新庫(kù)存臺(tái)賬。（三）發(fā)放記錄物資發(fā)放過程中，應(yīng)做好發(fā)放記錄，包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用用途、發(fā)放人員等信息。發(fā)放記錄應(yīng)妥善保存，以備查詢和統(tǒng)計(jì)分析。八、物資核算管理（一）核算內(nèi)容1.物資采購(gòu)成本核算：包括物資采購(gòu)價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用、裝卸費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等直接成本，以及采購(gòu)過程中的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等間接成本。2.物資儲(chǔ)備成本核算：包括庫(kù)存物資占用資金的利息、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用、保管損耗等成本。3.物資使用成本核算：包括物資在運(yùn)輸生產(chǎn)過程中的消耗成本，以及因物資質(zhì)量問題導(dǎo)致的維修成本、更換成本等。（二）核算方法1.采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行物資成本核算，按照物資采購(gòu)、入庫(kù)、領(lǐng)用等實(shí)際發(fā)生時(shí)間確認(rèn)成本。2.建立物資成本核算臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物資采購(gòu)、儲(chǔ)備、使用等環(huán)節(jié)的成本支出情況。定期對(duì)成本核算數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總和分析，編制物資成本報(bào)表。（三）成本分析與控制1.定期對(duì)物資成本進(jìn)行分析，找出成本變動(dòng)的原因和影響因素，提出成本控制措施和建議。2.加強(qiáng)物資采購(gòu)成本控制，通過招標(biāo)采購(gòu)、談判采購(gòu)等方式，降低采購(gòu)價(jià)格；優(yōu)化物資儲(chǔ)備管理，合理控制庫(kù)存水平，降低儲(chǔ)備成本；加強(qiáng)物資使用管理，提高物資利用率，降低使用成本。九、廢舊物資管理（一）廢舊物資界定明確廢舊物資的范圍，包括鐵路運(yùn)輸生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢舊設(shè)備、零部件、材料、工具等，以及因技術(shù)改造、設(shè)備更新等原因淘汰的物資。（二）回收與鑒定1.建立廢舊物資回收制度，明確廢舊物資回收的責(zé)任部門和回收流程?；鶎訂挝粦?yīng)及時(shí)將廢舊物資交回物資管理部門，物資管理部門統(tǒng)一組織回收。2.對(duì)回收的廢舊物資進(jìn)行鑒定，區(qū)分可修復(fù)利用、可再加工利用和不可利用的廢舊物資。對(duì)于可修復(fù)利用和可再加工利用的廢舊物資，應(yīng)進(jìn)行修復(fù)或加工處理后重新投入使用；對(duì)于不可利用的廢舊物資，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處置。（三）處置方式1.對(duì)于有利用價(jià)值的廢舊物資，可采取內(nèi)部調(diào)劑、拍賣、捐贈(zèng)等方式進(jìn)行處置，實(shí)現(xiàn)廢舊物資的再利用。2.對(duì)于無利用價(jià)值的廢舊物資，可按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理，通過招標(biāo)、競(jìng)價(jià)等方式選擇有資質(zhì)的廢舊物資回收企業(yè)進(jìn)行回收處置，確保廢舊物資處置過程公開、公正、透明，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。十、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查1.物資管理部門應(yīng)定期對(duì)基層單位的物資管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括物資計(jì)劃執(zhí)行情況、采購(gòu)管理情況、驗(yàn)收管理情況、儲(chǔ)備管理情況、發(fā)放管理情況、核算管理情況、廢舊物資管理情況等。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)物資管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)檢查物資采購(gòu)項(xiàng)目的合法性、合規(guī)性和效益性，以及廢舊物資處置情況。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立物資管理考核評(píng)價(jià)制度，制定考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)基層單位的物資管理工作進(jìn)行量化考核