集團(tuán)商票管理辦法總則目的為加強(qiáng)集團(tuán)商業(yè)票據(jù)（以下簡稱“商票”）管理，規(guī)范商票的開具、承兌、背書、貼現(xiàn)、托收等業(yè)務(wù)操作，有效防范商票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障集團(tuán)資金安全和正常運(yùn)營，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及集團(tuán)實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱“各成員企業(yè)”）的商票管理活動(dòng)。定義本辦法所稱商票，是指由出票人簽發(fā)，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。管理原則1.集中管理原則：集團(tuán)對(duì)商票實(shí)行集中統(tǒng)一管理，加強(qiáng)對(duì)商票業(yè)務(wù)的統(tǒng)籌規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)管控。2.合規(guī)操作原則：各成員企業(yè)在商票業(yè)務(wù)操作過程中，必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及集團(tuán)相關(guān)規(guī)定。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立健全商票風(fēng)險(xiǎn)管理制度和防控機(jī)制，有效識(shí)別、評(píng)估和控制商票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.效益優(yōu)先原則：在確保風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，合理安排商票的使用，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)成本。管理職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善集團(tuán)商票管理制度和操作流程。2.對(duì)各成員企業(yè)的商票業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。3.統(tǒng)籌安排集團(tuán)商票資源，協(xié)調(diào)解決商票業(yè)務(wù)中的重大問題。4.建立商票業(yè)務(wù)臺(tái)賬，定期對(duì)商票業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為集團(tuán)決策提供依據(jù)。各成員企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門1.嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)商票管理制度和操作流程，負(fù)責(zé)本企業(yè)商票業(yè)務(wù)的具體操作和管理。2.按照集團(tuán)要求及時(shí)報(bào)送商票業(yè)務(wù)相關(guān)信息和資料。3.對(duì)本企業(yè)商票業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理商票業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)問題，并向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門報(bào)告。其他相關(guān)部門各成員企業(yè)的業(yè)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)管理部門做好商票業(yè)務(wù)管理工作，提供必要的支持和協(xié)助。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)商票業(yè)務(wù)的市場(chǎng)拓展和客戶管理，法務(wù)部門負(fù)責(zé)商票業(yè)務(wù)的法律合規(guī)審查和風(fēng)險(xiǎn)防范。商票的開具開具條件1.各成員企業(yè)在符合國家法律法規(guī)和集團(tuán)相關(guān)規(guī)定的前提下，根據(jù)業(yè)務(wù)需要可以開具商票。2.開具商票的交易必須具有真實(shí)的貿(mào)易背景，交易合同、發(fā)票等相關(guān)資料應(yīng)齊全、合法、有效。3.開票企業(yè)應(yīng)具備良好的信用狀況和支付能力，能夠按時(shí)足額支付商票款項(xiàng)。申請(qǐng)與審批1.各成員企業(yè)需要開具商票時(shí)，應(yīng)向本企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門提出申請(qǐng)，并提交相關(guān)資料，包括但不限于交易合同、發(fā)票、開票申請(qǐng)書等。2.本企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括交易的真實(shí)性、合法性、開票金額的合理性等。審核通過后，報(bào)本企業(yè)負(fù)責(zé)人審批。3.對(duì)于金額較大或風(fēng)險(xiǎn)較高的商票開具申請(qǐng)，應(yīng)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門審批。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)企業(yè)的信用狀況、資金狀況、業(yè)務(wù)需求等因素進(jìn)行綜合評(píng)估，決定是否批準(zhǔn)開具商票。開具流程1.經(jīng)審批同意后，開票企業(yè)應(yīng)按照銀行要求填寫商票開具申請(qǐng)表，提供相關(guān)資料，辦理商票開具手續(xù)。2.商票開具后，開票企業(yè)應(yīng)及時(shí)將商票交付給收款人，并做好相關(guān)記錄。商票的承兌承兌方式商票的承兌分為商業(yè)承兌和銀行承兌兩種方式。商業(yè)承兌是指由付款人自行承兌，銀行承兌是指由銀行作為承兌人進(jìn)行承兌。商業(yè)承兌1.付款人應(yīng)在商票到期日前，將足額款項(xiàng)存入其開戶銀行賬戶，以確保商票到期能夠按時(shí)足額支付。2.付款人應(yīng)在商票上進(jìn)行承兌簽章，并將承兌后的商票交還給持票人。3.各成員企業(yè)作為付款人進(jìn)行商業(yè)承兌時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)規(guī)定的審批流程進(jìn)行操作，確保承兌行為的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。銀行承兌1.各成員企業(yè)需要辦理銀行承兌業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向銀行提出申請(qǐng)，并按照銀行要求提供相關(guān)資料，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、交易合同、發(fā)票等。2.銀行對(duì)企業(yè)的申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過后與企業(yè)簽訂銀行承兌協(xié)議，企業(yè)按照協(xié)議約定繳納保證金或提供其他擔(dān)保。3.銀行在商票上進(jìn)行承兌簽章，承擔(dān)到期付款責(zé)任。商票的背書背書條件1.商票的背書必須是在票據(jù)權(quán)利有效期間內(nèi)進(jìn)行，且背書人必須是合法的持票人。2.背書轉(zhuǎn)讓的商票必須具有真實(shí)的交易背景，背書人應(yīng)提供相關(guān)的交易合同、發(fā)票等資料。背書流程1.背書人應(yīng)在商票背面或粘單上記載被背書人名稱、背書日期，并簽章。2.背書人應(yīng)將背書后的商票交付給被背書人，并做好相關(guān)記錄。3.各成員企業(yè)在進(jìn)行商票背書時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)規(guī)定的審批流程進(jìn)行操作，確保背書行為的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。禁止背書的情形1.出票人在商票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，該商票不得背書轉(zhuǎn)讓。2.已經(jīng)被拒絕承兌、拒絕付款或者超過付款提示期限的商票，不得背書轉(zhuǎn)讓。商票的貼現(xiàn)貼現(xiàn)條件1.持票人需要資金時(shí)，可以將未到期的商票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。2.申請(qǐng)貼現(xiàn)的商票必須具有真實(shí)的交易背景，持票人應(yīng)提供相關(guān)的交易合同、發(fā)票等資料。3.持票人應(yīng)具備良好的信用狀況和還款能力。貼現(xiàn)申請(qǐng)與審批1.持票人向銀行提出貼現(xiàn)申請(qǐng)，并提交相關(guān)資料，包括但不限于商票、交易合同、發(fā)票、貼現(xiàn)申請(qǐng)書等。2.銀行對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括商票的真實(shí)性、合法性、持票人的信用狀況等。審核通過后，與持票人簽訂貼現(xiàn)協(xié)議。3.各成員企業(yè)在進(jìn)行商票貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)按照集團(tuán)規(guī)定的審批流程進(jìn)行操作，報(bào)本企業(yè)負(fù)責(zé)人和集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門審批。貼現(xiàn)流程1.銀行按照貼現(xiàn)協(xié)議約定的貼現(xiàn)利率和貼現(xiàn)期限，扣除貼現(xiàn)利息后將貼現(xiàn)款項(xiàng)支付給持票人。2.貼現(xiàn)銀行在商票到期時(shí)，向付款人收取票款。商票的托收托收條件商票到期前，持票人應(yīng)及時(shí)辦理托收手續(xù)，確保票款按時(shí)足額收回。托收流程1.持票人應(yīng)在商票到期日前，將商票和托收憑證等相關(guān)資料提交給開戶銀行，委托銀行向付款人收取票款。2.開戶銀行將托收憑證和商票寄送給付款人開戶銀行，付款人開戶銀行收到后通知付款人付款。3.付款人應(yīng)在商票到期日足額支付票款，付款人開戶銀行將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)給持票人開戶銀行，持票人開戶銀行將款項(xiàng)入賬。逾期托收處理1.如果商票到期后付款人未能按時(shí)足額支付票款，持票人應(yīng)及時(shí)與付款人溝通協(xié)商，了解逾期原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行催收。2.對(duì)于逾期時(shí)間較長或催收難度較大的商票，持票人可以通過法律途徑維護(hù)自己的合法權(quán)益。風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)1.各成員企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)商票交易對(duì)手的信用評(píng)估和管理，建立客戶信用檔案，定期對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行跟蹤和分析。2.對(duì)于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎與其開展商票業(yè)務(wù)，必要時(shí)要求其提供擔(dān)?；虿扇∑渌L(fēng)險(xiǎn)防范措施。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)1.密切關(guān)注市場(chǎng)利率、匯率等因素的變化，合理安排商票的貼現(xiàn)和融資時(shí)機(jī)，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)對(duì)商票市場(chǎng)動(dòng)態(tài)的研究和分析，及時(shí)調(diào)整商票業(yè)務(wù)策略。操作風(fēng)險(xiǎn)1.各成員企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)商票管理制度和操作流程進(jìn)行操作，加強(qiáng)對(duì)商票業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制。2.定期對(duì)商票業(yè)務(wù)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。法律風(fēng)險(xiǎn)1.各成員企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)商票業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保商票業(yè)務(wù)的合法性和合規(guī)性。2.在商票業(yè)務(wù)操作過程中，應(yīng)簽訂規(guī)范的合同和協(xié)議，明確各方的權(quán)利和義務(wù)，避免法律糾紛。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)集團(tuán)審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)各成員企業(yè)的商票業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查商票業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制情況以及財(cái)務(wù)處理的準(zhǔn)確性。專項(xiàng)檢查集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)需要對(duì)各成員企業(yè)的商票業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決商票業(yè)務(wù)中存在的問題。違