風(fēng)險管理辦法列子風(fēng)險管理辦法示例一、總則（一）目的本風(fēng)險管理辦法旨在規(guī)范公司/組織的風(fēng)險管理活動，識別、評估和應(yīng)對各類風(fēng)險，保障公司/組織的穩(wěn)健運營，實現(xiàn)戰(zhàn)略目標，保護公司/組織及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)各部門、各業(yè)務(wù)單元以及所有涉及公司/組織運營的活動和決策。（三）風(fēng)險管理原則1.全面性原則涵蓋公司/組織面臨的所有風(fēng)險，包括但不限于市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等，確保風(fēng)險管理無死角。2.審慎性原則以謹慎、穩(wěn)健的態(tài)度對待風(fēng)險，充分估計可能出現(xiàn)的風(fēng)險損失，采取積極有效的風(fēng)險應(yīng)對措施，避免因過度冒險而導(dǎo)致公司/組織遭受重大損失。3.獨立性原則風(fēng)險管理職能部門應(yīng)獨立于業(yè)務(wù)部門，確保風(fēng)險評估和監(jiān)控的客觀性、公正性，不受其他部門或個人的干擾。4.及時性原則及時識別、評估和應(yīng)對風(fēng)險，避免風(fēng)險積累和擴散，確保公司/組織能夠迅速響應(yīng)市場變化和風(fēng)險事件。5.成本效益原則在風(fēng)險管理過程中，充分考慮風(fēng)險管理的成本與效益，確保風(fēng)險管理措施的實施能夠為公司/組織帶來合理的收益，避免過度投入導(dǎo)致資源浪費。二、風(fēng)險識別（一）風(fēng)險識別的方法1.問卷調(diào)查法設(shè)計詳細的風(fēng)險調(diào)查問卷，涵蓋公司/組織運營的各個方面，分發(fā)給各部門負責(zé)人及相關(guān)人員，收集他們對潛在風(fēng)險的認識和看法。2.訪談法與公司/組織內(nèi)不同層級、不同崗位的人員進行面對面訪談，了解他們在工作中遇到的風(fēng)險因素以及對風(fēng)險的感知。3.流程圖法繪制公司/組織主要業(yè)務(wù)流程的流程圖，分析每個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險點，包括流程中的人員、設(shè)備、信息系統(tǒng)等方面的風(fēng)險。4.財務(wù)報表分析法對公司/組織的財務(wù)報表進行深入分析，關(guān)注財務(wù)指標的變化趨勢，識別可能影響財務(wù)狀況的風(fēng)險因素，如收入波動、成本上升、資產(chǎn)質(zhì)量下降等。5.歷史數(shù)據(jù)分析收集公司/組織過去發(fā)生的風(fēng)險事件數(shù)據(jù)，分析其發(fā)生的頻率、原因、影響程度等，從中總結(jié)出潛在的風(fēng)險規(guī)律和趨勢，為當前的風(fēng)險識別提供參考。（二）風(fēng)險識別的主要內(nèi)容1.市場風(fēng)險宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化，如經(jīng)濟衰退、通貨膨脹、利率波動等，對公司/組織業(yè)務(wù)的影響。行業(yè)競爭加劇，競爭對手推出新產(chǎn)品、新服務(wù)或采取價格戰(zhàn)等策略，導(dǎo)致公司/組織市場份額下降、銷售收入減少。市場需求變化，客戶需求偏好轉(zhuǎn)移、市場容量萎縮等，影響公司/組織產(chǎn)品或服務(wù)的銷售。2.信用風(fēng)險客戶信用狀況惡化，無法按時足額支付貨款或服務(wù)費用，導(dǎo)致公司/組織應(yīng)收賬款增加、壞賬風(fēng)險上升。供應(yīng)商信用風(fēng)險，如供應(yīng)商破產(chǎn)、違約、供應(yīng)中斷等，影響公司/組織的生產(chǎn)運營。合作伙伴信用風(fēng)險，如合作項目中的合作伙伴未能履行合同義務(wù)，給公司/組織帶來經(jīng)濟損失。3.操作風(fēng)險人為失誤，如員工違規(guī)操作、疏忽大意、技能不足等，導(dǎo)致業(yè)務(wù)流程中斷、數(shù)據(jù)錯誤、資產(chǎn)損失等。系統(tǒng)故障，信息系統(tǒng)出現(xiàn)故障、漏洞或遭受網(wǎng)絡(luò)攻擊，影響公司/組織的正常運營和數(shù)據(jù)安全。流程缺陷，業(yè)務(wù)流程設(shè)計不合理、不完善，導(dǎo)致效率低下、風(fēng)險控制失效。外部事件，如自然災(zāi)害、突發(fā)事件、法律法規(guī)變化等，對公司/組織造成不利影響。4.流動性風(fēng)險資金周轉(zhuǎn)困難，公司/組織在經(jīng)營過程中無法及時獲得足夠的資金來滿足日常運營和債務(wù)償還的需求。資產(chǎn)變現(xiàn)困難，公司/組織持有的資產(chǎn)難以在需要時及時變現(xiàn)，導(dǎo)致流動性緊張。5.戰(zhàn)略風(fēng)險戰(zhàn)略決策失誤，公司/組織制定的戰(zhàn)略目標不明確、不合理，或戰(zhàn)略實施過程中出現(xiàn)偏差，導(dǎo)致公司/組織發(fā)展方向錯誤，錯失市場機會。行業(yè)變革，行業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、商業(yè)模式變革等，公司/組織未能及時跟上行業(yè)發(fā)展步伐，導(dǎo)致競爭力下降。6.合規(guī)風(fēng)險法律法規(guī)風(fēng)險，公司/組織的經(jīng)營活動違反國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求，面臨法律訴訟、罰款、聲譽損失等風(fēng)險。內(nèi)部規(guī)章制度風(fēng)險，公司/組織內(nèi)部的管理制度、流程未能有效執(zhí)行，導(dǎo)致違規(guī)行為發(fā)生。三、風(fēng)險評估（一）風(fēng)險評估的指標體系1.可能性評估風(fēng)險發(fā)生的概率，分為高、中、低三個等級。高表示風(fēng)險發(fā)生的可能性很大，中表示風(fēng)險發(fā)生的可能性中等，低表示風(fēng)險發(fā)生的可能性較小。2.影響程度評估風(fēng)險一旦發(fā)生對公司/組織目標的影響程度，分為重大、較大、一般、輕微四個等級。重大表示風(fēng)險發(fā)生將導(dǎo)致公司/組織的重大損失，嚴重影響公司/組織的生存和發(fā)展；較大表示風(fēng)險發(fā)生將對公司/組織的主要業(yè)務(wù)和財務(wù)狀況產(chǎn)生較大影響；一般表示風(fēng)險發(fā)生將對公司/組織的部分業(yè)務(wù)和財務(wù)狀況產(chǎn)生一定影響；輕微表示風(fēng)險發(fā)生對公司/組織的影響較小。（二）風(fēng)險評估的方法1.定性評估法根據(jù)風(fēng)險識別的結(jié)果，結(jié)合經(jīng)驗判斷，對風(fēng)險的可能性和影響程度進行定性描述和評估，確定風(fēng)險等級。例如，對于可能性高、影響程度重大的風(fēng)險，評定為高風(fēng)險；對于可能性中、影響程度較大的風(fēng)險，評定為中風(fēng)險；對于可能性低、影響程度一般或輕微的風(fēng)險，評定為低風(fēng)險。2.定量評估法運用數(shù)學(xué)模型和統(tǒng)計方法，對風(fēng)險的可能性和影響程度進行量化分析，計算風(fēng)險值。常用的定量評估方法包括風(fēng)險矩陣法、層次分析法、蒙特卡洛模擬法等。通過定量評估，可以更準確地衡量風(fēng)險的大小，為風(fēng)險應(yīng)對決策提供更科學(xué)的依據(jù)。（三）風(fēng)險評估的流程1.收集數(shù)據(jù)收集與風(fēng)險評估指標相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)等，為風(fēng)險評估提供基礎(chǔ)信息。2.確定評估指標權(quán)重根據(jù)公司/組織的戰(zhàn)略目標和風(fēng)險偏好，確定風(fēng)險評估指標體系中各項指標的權(quán)重，以反映不同指標在風(fēng)險評估中的重要程度。3.評估風(fēng)險運用定性或定量評估方法，對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險的可能性和影響程度，計算風(fēng)險值，并根據(jù)風(fēng)險等級標準確定風(fēng)險等級。4.結(jié)果分析對風(fēng)險評估結(jié)果進行分析，繪制風(fēng)險地圖或風(fēng)險矩陣，直觀展示公司/組織面臨的各類風(fēng)險及其分布情況。分析不同風(fēng)險之間的相互關(guān)系和影響，為制定風(fēng)險應(yīng)對策略提供參考。四、風(fēng)險應(yīng)對（一）風(fēng)險應(yīng)對策略1.風(fēng)險規(guī)避對于高風(fēng)險且無法有效控制的風(fēng)險，采取主動放棄或終止相關(guān)業(yè)務(wù)活動的策略，以避免風(fēng)險的發(fā)生。例如，對于某些存在重大安全隱患或法律法規(guī)風(fēng)險的項目，公司/組織應(yīng)果斷放棄。2.風(fēng)險降低通過采取措施降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險發(fā)生后的影響程度。例如，加強內(nèi)部控制、提高員工風(fēng)險意識、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、購買保險等，以降低操作風(fēng)險；加強市場調(diào)研、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、拓展銷售渠道等，以降低市場風(fēng)險。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方，如購買保險、簽訂免責(zé)條款、進行套期保值等。通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移，公司/組織可以在一定程度上減輕風(fēng)險損失，但同時也需要支付相應(yīng)的成本。4.風(fēng)險承受對于低風(fēng)險且公司/組織有能力承受的風(fēng)險，采取接受風(fēng)險的策略。在風(fēng)險承受過程中，公司/組織應(yīng)密切關(guān)注風(fēng)險的變化情況，及時調(diào)整應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施的制定與實施1.制定風(fēng)險應(yīng)對計劃根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，針對不同等級的風(fēng)險制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對計劃，明確風(fēng)險應(yīng)對策略、具體措施、責(zé)任部門和責(zé)任人、實施時間和預(yù)期效果等。2.審批與執(zhí)行風(fēng)險應(yīng)對計劃經(jīng)公司/組織管理層審批后，由責(zé)任部門和責(zé)任人負責(zé)組織實施。在實施過程中，要確保各項措施得到有效執(zhí)行，及時跟蹤和反饋實施效果。3.監(jiān)督與調(diào)整建立風(fēng)險應(yīng)對措施的監(jiān)督機制，定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行調(diào)整。根據(jù)風(fēng)險狀況的變化，適時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略和措施，確保風(fēng)險始終處于可控狀態(tài)。五、風(fēng)險監(jiān)控（一）風(fēng)險監(jiān)控的指標與方法1.風(fēng)險監(jiān)控指標風(fēng)險發(fā)生率：統(tǒng)計一定時期內(nèi)各類風(fēng)險事件的發(fā)生次數(shù)，反映風(fēng)險發(fā)生的頻率。風(fēng)險損失率：計算風(fēng)險事件導(dǎo)致的經(jīng)濟損失占公司/組織總資產(chǎn)或業(yè)務(wù)收入的比例，衡量風(fēng)險損失的程度。風(fēng)險等級變化：跟蹤風(fēng)險等級的動態(tài)變化情況，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險狀況的惡化或改善。關(guān)鍵風(fēng)險指標（KRI）：選取與公司/組織核心業(yè)務(wù)和關(guān)鍵風(fēng)險相關(guān)的指標，如市場份額變動率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、信息系統(tǒng)故障次數(shù)等，實時監(jiān)控風(fēng)險狀況。2.風(fēng)險監(jiān)控方法定期報告：各部門定期向風(fēng)險管理職能部門提交風(fēng)險報告，匯報本部門風(fēng)險識別、評估和應(yīng)對情況，以及風(fēng)險指標的變化情況。實時監(jiān)測：利用信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)分析工具，對關(guān)鍵風(fēng)險指標進行實時監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并發(fā)出預(yù)警。專項檢查：定期或不定期開展專項風(fēng)險檢查，對重點業(yè)務(wù)、重點領(lǐng)域的風(fēng)險狀況進行深入檢查和評估。風(fēng)險審計：內(nèi)部審計部門定期對公司/組織的風(fēng)險管理體系進行審計，檢查風(fēng)險管理措施的有效性和合規(guī)性。（二）風(fēng)險監(jiān)控的流程1.數(shù)據(jù)收集與整理收集與風(fēng)險監(jiān)控指標相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)、運營數(shù)據(jù)等，并進行整理和分析。2.指標計算與分析根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控指標體系，計算各項指標的值，并進行分析和比較。判斷指標是否超出正常范圍，分析指標變化的原因和趨勢。3.風(fēng)險預(yù)警當風(fēng)險指標達到或超過設(shè)定的預(yù)警閾值時，發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號。預(yù)警信號分為紅色、橙色、黃色、藍色四個等級，分別對應(yīng)高、較高、中、低風(fēng)險級別。根據(jù)預(yù)警信號，及時啟動相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。4.風(fēng)險評估與報告定期對風(fēng)險監(jiān)控情況進行評估，撰寫風(fēng)險監(jiān)控報告，向公司/組織管理層匯報風(fēng)險狀況、風(fēng)險變化趨勢、風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果等。風(fēng)險監(jiān)控報告應(yīng)包括風(fēng)險概述、風(fēng)險指標分析、風(fēng)險預(yù)警情況、風(fēng)險應(yīng)對建議等內(nèi)容。5.決策與調(diào)整公司/組織管理層根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控報告，做出決策，是否需要調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略和措施。如需要調(diào)整，及時下達調(diào)整指令，確保風(fēng)險管理工作的有效性和適應(yīng)性。六、風(fēng)險管理的組織架構(gòu)與職責(zé)（一）風(fēng)險管理委員會風(fēng)險管理委員會是公司/組織風(fēng)險管理的決策機構(gòu)，由公司/組織高層管理人員組成。其主要職責(zé)包括：1.審議和批準公司/組織的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和制度。2.定期評估公司/組織面臨的重大風(fēng)險，審議風(fēng)險應(yīng)對策略和重大風(fēng)險應(yīng)對方案。3.協(xié)調(diào)各部門之間的風(fēng)險管理工作，解決風(fēng)險管理中的重大問題。4.監(jiān)督風(fēng)險管理工作的執(zhí)行情況，對風(fēng)險管理職能部門的工作進行指導(dǎo)和考核。（二）風(fēng)險管理職能部門風(fēng)險管理職能部門是公司/組織風(fēng)險管理的日常工作機構(gòu)，負責(zé)組織實施風(fēng)險管理工作。其主要職責(zé)包括：1.制定和完善公司/組織的風(fēng)險管理辦法、流程和制度。2.組織開展風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控等工作，建立風(fēng)險信息管理系統(tǒng)。3.分析風(fēng)險狀況，提出風(fēng)險應(yīng)對建議，協(xié)助各部門制定風(fēng)險應(yīng)對措施，并跟蹤監(jiān)督實施效果。4.定期向風(fēng)險管理委員會匯報風(fēng)險管理工作情況，及時報告重大風(fēng)險事件。5.開展風(fēng)險管理培訓(xùn)和宣傳工作，提高員工的風(fēng)險意識和風(fēng)險管理能力。（三）各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是本部門風(fēng)險管理的責(zé)任主體，負責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動中的風(fēng)險識別、評估和應(yīng)對工作。其主要職責(zé)包括：1.配合風(fēng)險管理職能部門開展風(fēng)險識別和評估工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)信息和數(shù)據(jù)。2.根據(jù)公司/組織的風(fēng)險管理政策和制度，制定本部門的風(fēng)險管理制度和操作規(guī)程，并組織實施。3.負責(zé)本部門風(fēng)險應(yīng)對措施的具體執(zhí)行，及時向風(fēng)險管理職能部門報告風(fēng)險狀況和應(yīng)對情況。4.對本部門員工進行風(fēng)險培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險意識和業(yè)務(wù)操作水平。七、風(fēng)險管理的信息溝通與報告（一）信息溝通機制1.建立內(nèi)部信息溝通平臺，確保風(fēng)險管理相關(guān)信息在公司/組織內(nèi)部各部門之間及時、準確地傳遞。例如，通過內(nèi)部辦公系統(tǒng)、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等渠道，發(fā)布風(fēng)險政策、制度、報告等信息，實現(xiàn)信息共享。2.定期召開風(fēng)險管理會議，由風(fēng)險管理職能部門匯報風(fēng)險管理工作情況，各部門交流風(fēng)險信息和應(yīng)對經(jīng)驗，協(xié)調(diào)解決風(fēng)險管理中的問題。3.加強部門之間的溝通與協(xié)作，明確信息傳遞的流程和責(zé)任人，確保信息溝通的順暢和高效。例如，業(yè)務(wù)部門在開展業(yè)務(wù)活動過程中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險信息，應(yīng)及時向風(fēng)險管理職能部門報告，并配合風(fēng)險管理職能部門進行風(fēng)險評估和應(yīng)對工作。（二）報告制度1.定期報告風(fēng)險管理職能部門定期編制風(fēng)險管理報告，向風(fēng)險管理委員會和公司/組織管理層匯報公司/組織的風(fēng)險狀況、風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況、風(fēng)險監(jiān)控指標的變化趨勢等。定期報告分為月度報告、季度報告和年度報告，報告內(nèi)容應(yīng)簡潔明了、數(shù)據(jù)準確、分析深入。2.專項報告對于重大風(fēng)險事件或特殊風(fēng)險情況，風(fēng)險管理職能部門應(yīng)及時撰寫專項報告，詳細匯報事件的發(fā)生經(jīng)過、原因分析、影響評估、應(yīng)對措施及效果等。專項報