集團(tuán)信用管理辦法總則目的為加強(qiáng)集團(tuán)的信用管理，防范信用風(fēng)險，提高集團(tuán)整體信用水平，保障集團(tuán)的穩(wěn)健運(yùn)營和可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合集團(tuán)實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱“下屬企業(yè)”）的信用管理活動。定義本辦法所稱信用管理，是指集團(tuán)及下屬企業(yè)在經(jīng)營活動中，對客戶、供應(yīng)商等交易對手的信用狀況進(jìn)行調(diào)查、評估、監(jiān)控，并采取相應(yīng)的信用政策和措施，以控制信用風(fēng)險、保障債權(quán)安全的一系列管理活動。管理原則1.全面性原則：信用管理應(yīng)涵蓋集團(tuán)及下屬企業(yè)的所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和經(jīng)營環(huán)節(jié)，實現(xiàn)全過程、全方位的信用風(fēng)險管控。2.審慎性原則：在信用評估和決策過程中，應(yīng)保持審慎態(tài)度，充分考慮各種可能的風(fēng)險因素，避免盲目授信。3.動態(tài)性原則：信用管理應(yīng)根據(jù)市場環(huán)境、交易對手信用狀況等因素的變化，及時調(diào)整信用政策和措施，確保信用管理的有效性。4.協(xié)同性原則：集團(tuán)及下屬企業(yè)應(yīng)建立有效的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實現(xiàn)信用信息共享和協(xié)同管理，形成信用管理合力。組織架構(gòu)與職責(zé)信用管理委員會1.組成：集團(tuán)設(shè)立信用管理委員會，由集團(tuán)董事長擔(dān)任主任，集團(tuán)總裁、財務(wù)總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)及各下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)制定集團(tuán)信用管理的戰(zhàn)略規(guī)劃和政策制度；審議重大信用風(fēng)險事項和信用決策；協(xié)調(diào)解決集團(tuán)信用管理中的重大問題；監(jiān)督檢查集團(tuán)及下屬企業(yè)信用管理工作的執(zhí)行情況。信用管理部門1.設(shè)置：集團(tuán)總部設(shè)立信用管理部門，負(fù)責(zé)集團(tuán)信用管理的日常工作。下屬企業(yè)可根據(jù)實際情況設(shè)立相應(yīng)的信用管理崗位或部門，在集團(tuán)信用管理部門的指導(dǎo)下開展信用管理工作。2.職責(zé)貫徹執(zhí)行集團(tuán)信用管理政策制度，制定本企業(yè)的信用管理實施細(xì)則；開展客戶、供應(yīng)商等交易對手的信用調(diào)查和評估工作；制定和調(diào)整信用政策，確定信用額度和信用期限；監(jiān)控客戶信用狀況，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警信用風(fēng)險；負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理和催收工作；建立和維護(hù)信用檔案，管理信用信息系統(tǒng)；定期向信用管理委員會匯報信用管理工作情況。其他部門職責(zé)1.銷售部門：負(fù)責(zé)客戶的開發(fā)和維護(hù)，提供客戶的基本信息和交易需求；配合信用管理部門進(jìn)行客戶信用調(diào)查和評估；嚴(yán)格執(zhí)行信用政策，確保銷售合同的簽訂符合信用管理要求。2.采購部門：負(fù)責(zé)供應(yīng)商的選擇和管理，提供供應(yīng)商的基本信息和供貨情況；配合信用管理部門進(jìn)行供應(yīng)商信用調(diào)查和評估；按照信用政策與供應(yīng)商簽訂采購合同。3.財務(wù)部門：負(fù)責(zé)資金的籌集和管理，提供財務(wù)數(shù)據(jù)和分析報告；協(xié)助信用管理部門進(jìn)行信用風(fēng)險評估和監(jiān)控；參與應(yīng)收賬款的管理和催收工作。4.法務(wù)部門：負(fù)責(zé)審查合同條款，確保合同的合法性和有效性；處理信用糾紛和法律訴訟，維護(hù)集團(tuán)的合法權(quán)益。信用調(diào)查與評估信用調(diào)查1.調(diào)查對象：集團(tuán)及下屬企業(yè)在與新客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或與現(xiàn)有客戶進(jìn)行重大交易前，應(yīng)對客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查。同時，定期對供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行調(diào)查。2.調(diào)查內(nèi)容客戶或供應(yīng)商的基本信息，包括注冊登記信息、經(jīng)營范圍、法定代表人等；財務(wù)狀況，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表，以及償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力等財務(wù)指標(biāo)；經(jīng)營情況，包括市場份額、產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)能力、銷售渠道等；信用記錄，包括銀行信用記錄、商業(yè)信用記錄、涉訴情況等。3.調(diào)查方式直接調(diào)查：通過與客戶或供應(yīng)商進(jìn)行面對面交流、實地考察等方式獲取信用信息。間接調(diào)查：通過查閱公開資料、向第三方機(jī)構(gòu)咨詢、與客戶或供應(yīng)商的上下游企業(yè)溝通等方式獲取信用信息。信用評估1.評估方法：信用管理部門應(yīng)根據(jù)信用調(diào)查結(jié)果，采用定性與定量相結(jié)合的方法對客戶或供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行評估。常用的評估方法包括信用評分模型、信用評級法等。2.評估指標(biāo)：信用評估指標(biāo)應(yīng)包括財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo)。財務(wù)指標(biāo)主要包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等；非財務(wù)指標(biāo)主要包括行業(yè)前景、市場競爭力、管理水平、信用記錄等。3.評估等級：根據(jù)信用評估結(jié)果，將客戶或供應(yīng)商的信用等級分為不同的級別，如AAA級、AA級、A級、BBB級、BB級、B級、CCC級、CC級、C級等。不同信用等級對應(yīng)不同的信用政策和管理措施。4.評估周期：信用管理部門應(yīng)定期對客戶或供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行重新評估，評估周期一般為一年。對于信用狀況不穩(wěn)定或發(fā)生重大變化的客戶或供應(yīng)商，應(yīng)及時進(jìn)行重新評估。信用政策制定與執(zhí)行信用政策制定1.制定依據(jù)：信用管理部門應(yīng)根據(jù)客戶或供應(yīng)商的信用等級、市場競爭狀況、行業(yè)特點等因素，制定相應(yīng)的信用政策。2.政策內(nèi)容信用額度：根據(jù)客戶的信用等級和交易需求，確定給予客戶的最高信用額度。信用額度應(yīng)根據(jù)客戶的信用狀況和交易情況進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。信用期限：根據(jù)客戶的信用等級和行業(yè)慣例，確定給予客戶的付款期限。信用期限應(yīng)合理設(shè)置，既要滿足客戶的資金周轉(zhuǎn)需求，又要控制信用風(fēng)險。現(xiàn)金折扣：為鼓勵客戶提前付款，可根據(jù)信用政策給予客戶一定的現(xiàn)金折扣。現(xiàn)金折扣的比例和期限應(yīng)根據(jù)市場情況和成本效益原則確定。信用擔(dān)保：對于信用等級較低或交易金額較大的客戶，可要求客戶提供信用擔(dān)保，如保證、抵押、質(zhì)押等。信用政策執(zhí)行1.合同簽訂：銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行信用政策，確保合同中的信用條款符合信用管理要求。合同中應(yīng)明確信用額度、信用期限、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。2.發(fā)貨控制：倉庫部門在發(fā)貨前，應(yīng)核實客戶的信用狀況和訂單是否符合信用政策。對于超過信用額度或信用期限的客戶，應(yīng)暫停發(fā)貨，并及時通知信用管理部門和銷售部門處理。3.付款跟蹤：財務(wù)部門應(yīng)定期對客戶的付款情況進(jìn)行跟蹤和分析，及時發(fā)現(xiàn)逾期付款情況。對于逾期付款的客戶，信用管理部門應(yīng)及時采取催收措施。應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款監(jiān)控1.賬齡分析：信用管理部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，編制賬齡分析表，及時掌握應(yīng)收賬款的回收情況。2.風(fēng)險預(yù)警：根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡和客戶的信用狀況，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)。當(dāng)應(yīng)收賬款出現(xiàn)逾期或客戶信用狀況惡化時，及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號。應(yīng)收賬款催收1.催收方式：對于逾期應(yīng)收賬款，信用管理部門應(yīng)根據(jù)逾期時間和客戶的信用狀況，采取不同的催收方式，如電話催收、信函催收、上門催收、法律訴訟等。2.催收流程逾期130天：信用管理部門應(yīng)通過電話、短信等方式提醒客戶付款，并了解客戶的付款計劃。逾期3160天：信用管理部門應(yīng)發(fā)送催收信函，明確告知客戶逾期情況和違約責(zé)任，并要求客戶盡快付款。逾期6190天：信用管理部門應(yīng)安排人員上門催收，與客戶進(jìn)行面對面溝通，協(xié)商解決付款問題。逾期90天以上：對于經(jīng)多次催收仍未付款的客戶，可考慮通過法律訴訟等方式追討欠款。壞賬處理1.壞賬認(rèn)定：對于符合下列條件之一的應(yīng)收賬款，可認(rèn)定為壞賬債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然無法收回的款項；債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，經(jīng)法院裁決，確實無法收回的款項；因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力因素導(dǎo)致無法收回的款項。2.壞賬核銷：對于認(rèn)定為壞賬的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照集團(tuán)的財務(wù)管理制度進(jìn)行核銷處理。同時，保留對債務(wù)人的追索權(quán)。信用風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警信用風(fēng)險監(jiān)控1.監(jiān)控指標(biāo)：信用管理部門應(yīng)建立信用風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系，包括客戶信用等級變化、應(yīng)收賬款逾期率、壞賬率、資產(chǎn)負(fù)債率等。定期對監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險隱患。2.監(jiān)控方式：通過信用信息系統(tǒng)、財務(wù)報表分析、市場調(diào)研等方式，對客戶和供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行實時監(jiān)控。同時，關(guān)注行業(yè)動態(tài)和市場變化，及時調(diào)整信用管理策略。信用風(fēng)險預(yù)警1.預(yù)警級別：根據(jù)信用風(fēng)險的嚴(yán)重程度，將信用風(fēng)險預(yù)警級別分為一級預(yù)警、二級預(yù)警和三級預(yù)警。2.預(yù)警措施：對于不同級別的信用風(fēng)險預(yù)警，應(yīng)采取相應(yīng)的預(yù)警措施。一級預(yù)警應(yīng)立即停止與客戶的業(yè)務(wù)往來，并啟動法律訴訟程序；二級預(yù)警應(yīng)限制與客戶的業(yè)務(wù)規(guī)模，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收力度；三級預(yù)警應(yīng)密切關(guān)注客戶的信用狀況，及時調(diào)整信用政策。信用檔案管理檔案建立1.檔案內(nèi)容：信用管理部門應(yīng)建立客戶和供應(yīng)商的信用檔案，檔案內(nèi)容包括信用調(diào)查資料、信用評估報告、信用政策審批文件、合同文本、付款記錄、催收記錄等。2.檔案格式：信用檔案應(yīng)采用紙質(zhì)檔案和電子檔案相結(jié)合的方式進(jìn)行管理。電子檔案應(yīng)建立數(shù)據(jù)庫，方便查詢和統(tǒng)計。檔案保管與更新1.保管期限：信用檔案的保管期限應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)的檔案管理制度確定。一般情況下，信用檔案的保管期限為自