風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在加強(qiáng)公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理行為，有效識(shí)別、評估、監(jiān)測和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，保障公司/組織的穩(wěn)健運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)各部門、各業(yè)務(wù)單元以及全體員工在經(jīng)營管理活動(dòng)中涉及的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作。（三）風(fēng)險(xiǎn)定義與分類1.風(fēng)險(xiǎn)定義：風(fēng)險(xiǎn)是指在公司/組織經(jīng)營管理過程中，由于內(nèi)外部環(huán)境的不確定性，導(dǎo)致實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)產(chǎn)生偏離，從而給公司/組織帶來損失或不利影響的可能性。2.風(fēng)險(xiǎn)分類：市場風(fēng)險(xiǎn)：由于市場價(jià)格波動(dòng)（如利率、匯率、股票價(jià)格、商品價(jià)格等）而導(dǎo)致公司/組織資產(chǎn)價(jià)值或收益變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)：交易對手未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致公司/組織遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括違約風(fēng)險(xiǎn)、信用評級下降風(fēng)險(xiǎn)等。操作風(fēng)險(xiǎn)：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：公司/組織無法及時(shí)以合理成本滿足流動(dòng)性需求的風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致資金鏈斷裂等問題。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：公司/組織的經(jīng)營活動(dòng)違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求或內(nèi)部規(guī)章制度而面臨的風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：公司/組織在戰(zhàn)略決策、戰(zhàn)略執(zhí)行過程中，由于內(nèi)外部環(huán)境變化、戰(zhàn)略規(guī)劃不合理等原因，導(dǎo)致公司/組織偏離戰(zhàn)略目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理原則1.全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)覆蓋公司/組織的所有部門、業(yè)務(wù)單元和經(jīng)營活動(dòng)，貫穿于決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程。2.審慎性原則：對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分評估和分析，采取審慎的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。3.獨(dú)立性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，具備獨(dú)立的報(bào)告路線和決策機(jī)制，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀性和公正性。4.及時(shí)性原則：及時(shí)識(shí)別、評估和處理風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)信息的及時(shí)傳遞和反饋，避免風(fēng)險(xiǎn)積累和擴(kuò)散。5.成本效益原則：在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，應(yīng)權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)管理成本與收益，確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施的實(shí)施能夠?yàn)楣?組織帶來合理的效益。二、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)與職責(zé)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)1.組成：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由公司/組織高層管理人員組成，設(shè)主任一名，副主任若干名。2.職責(zé)：審議公司/組織風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和制度。審批重大風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)對方案。監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決風(fēng)險(xiǎn)管理中的重大問題。定期評估公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)狀況，向董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)展。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.設(shè)置：公司/組織設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，配備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員。2.職責(zé)：負(fù)責(zé)制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度、流程和方法。組織開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估、監(jiān)測和分析工作，定期編制風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。對重大風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行預(yù)警和跟蹤，提出應(yīng)對建議和措施。協(xié)調(diào)各部門落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理要求，開展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)和宣傳工作。（三）各業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)：負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估和控制工作，制定并執(zhí)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和措施。及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告本部門的風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大風(fēng)險(xiǎn)事件。配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理要求。（四）內(nèi)部審計(jì)部門1.職責(zé)：對公司/組織風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和流程的執(zhí)行情況。對重大風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，評估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的有效性。提出改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的建議和意見，促進(jìn)公司/組織風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.識(shí)別方法：問卷調(diào)查法：設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷，向各部門、各崗位人員收集風(fēng)險(xiǎn)信息。流程圖法：繪制業(yè)務(wù)流程圖，分析流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。財(cái)務(wù)報(bào)表分析法：通過分析財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，識(shí)別潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。情景分析法：設(shè)定不同的情景，分析可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)情況。專家咨詢法：咨詢行業(yè)專家、內(nèi)部資深員工等，獲取專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別意見。2.識(shí)別頻率：公司/組織應(yīng)定期（至少每年一次）開展全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，同時(shí)在業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化、外部環(huán)境發(fā)生重大變動(dòng)等情況下，及時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.評估指標(biāo)：可能性：評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，分為高、中、低三個(gè)等級。影響程度：評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對公司/組織目標(biāo)的影響程度，分為重大、較大、一般、較小四個(gè)等級。2.評估方法：定性評估法：通過專家判斷、經(jīng)驗(yàn)分析等方式，對風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行定性評估。定量評估法：運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析、數(shù)學(xué)模型等方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的量化值。綜合評估法：結(jié)合定性評估和定量評估結(jié)果，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。3.評估頻率：風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別同步進(jìn)行，定期對識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，對于重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)實(shí)時(shí)跟蹤評估。（三）風(fēng)險(xiǎn)矩陣根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，繪制風(fēng)險(xiǎn)矩陣，直觀展示各類風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對決策提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)矩陣示例如下：|可能性/影響程度|重大|較大|一般|較小||||||||高|紅色區(qū)域，需立即采取措施重點(diǎn)應(yīng)對|橙色區(qū)域，應(yīng)制定專項(xiàng)應(yīng)對方案|黃色區(qū)域，密切關(guān)注并適時(shí)采取措施|綠色區(qū)域，可接受風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行日常監(jiān)控||中|橙色區(qū)域，應(yīng)制定專項(xiàng)應(yīng)對方案|黃色區(qū)域，密切關(guān)注并適時(shí)采取措施|綠色區(qū)域，可接受風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行日常監(jiān)控|綠色區(qū)域，可接受風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行日常監(jiān)控||低|黃色區(qū)域，密切關(guān)注并適時(shí)采取措施|綠色區(qū)域，可接受風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行日常監(jiān)控|綠色區(qū)域，可接受風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行日常監(jiān)控|綠色區(qū)域，可接受風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行日常監(jiān)控|四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對（一）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對于風(fēng)險(xiǎn)極高且無法有效控制的情況，采取放棄相關(guān)業(yè)務(wù)或活動(dòng)的策略，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響程度，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、分散投資等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，如購買保險(xiǎn)、簽訂免責(zé)條款、進(jìn)行資產(chǎn)證券化等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對于風(fēng)險(xiǎn)較低且在公司/組織可承受范圍內(nèi)的情況，選擇承受風(fēng)險(xiǎn)，不采取額外的應(yīng)對措施，但需持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)狀況。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施制定與審批1.措施制定：針對評估出的各類風(fēng)險(xiǎn)，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門制定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，明確責(zé)任部門、實(shí)施步驟、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等。2.措施審批：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施應(yīng)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批，重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施需提交董事會(huì)審議。經(jīng)審批通過的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施實(shí)施與監(jiān)控1.實(shí)施：各責(zé)任部門按照審批后的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施組織實(shí)施，確保措施落實(shí)到位。2.監(jiān)控：風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)控，定期跟蹤評估措施的有效性。如發(fā)現(xiàn)措施執(zhí)行不力或效果不佳，應(yīng)及時(shí)提出改進(jìn)建議，督促責(zé)任部門進(jìn)行調(diào)整。五、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系建立健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，涵蓋市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面。監(jiān)測指標(biāo)應(yīng)具有科學(xué)性、合理性和可操作性，能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地反映公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)狀況。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測頻率風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)按照規(guī)定的頻率對風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測，對于關(guān)鍵指標(biāo)應(yīng)實(shí)時(shí)監(jiān)測。一般情況下，每日監(jiān)測流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，每周監(jiān)測市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等部分指標(biāo)，每月進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測分析。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.預(yù)警閾值設(shè)定：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果和公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，設(shè)定各類風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警閾值。當(dāng)監(jiān)測指標(biāo)達(dá)到或超過預(yù)警閾值時(shí)，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。2.預(yù)警流程：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測人員發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)后，應(yīng)立即進(jìn)行核實(shí)和分析，及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人根據(jù)情況組織相關(guān)人員進(jìn)行深入研究，評估風(fēng)險(xiǎn)狀況，并向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況，決定是否啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。六、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的集中收集、整理、分析和共享，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率和準(zhǔn)確性。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)采集模塊：收集來自公司/組織內(nèi)部各部門、各業(yè)務(wù)系統(tǒng)以及外部數(shù)據(jù)源的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)。2.風(fēng)險(xiǎn)評估模塊：運(yùn)用設(shè)定的評估方法和模型，對采集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，生成風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)矩陣。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測模塊：實(shí)時(shí)監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)，自動(dòng)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，并對風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和分析。4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對模塊：記錄和管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的制定、審批、實(shí)施和監(jiān)控情況，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對決策提供支持。5.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告模塊：生成各類風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，包括定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等，為公司/組織管理層和相關(guān)部門提供決策依據(jù)。6.系統(tǒng)管理模塊：負(fù)責(zé)用戶管理、權(quán)限設(shè)置、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)等系統(tǒng)維護(hù)工作。（三）系統(tǒng)安全與維護(hù)1.安全措施：采取防火墻、加密技術(shù)、訪問控制等安全措施，確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全和運(yùn)行穩(wěn)定。2.維護(hù)管理：定期對系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，保證系統(tǒng)功能的正常運(yùn)行和數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。同時(shí)，建立系統(tǒng)故障應(yīng)急預(yù)案，確保在系統(tǒng)出現(xiàn)故障時(shí)能夠迅速恢復(fù)，不影響風(fēng)險(xiǎn)管理工作的正常開展。七、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與評價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)督主體：內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對公司/組織風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督，定期開展風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作。2.監(jiān)督內(nèi)容：檢查風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和流程的執(zhí)行情況，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估、監(jiān)測和控制工作的有效性，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的實(shí)施效果等。3.監(jiān)督頻率：至少每年開展一次全面的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作，對重大風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。（二）外部監(jiān)督積極配合外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問題，確保公司/組織的經(jīng)營活動(dòng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)1.評價(jià)主體：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)組織開展風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)工作。2.評價(jià)內(nèi)容：對風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全性、有效性進(jìn)行評價(jià)，包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評