集團(tuán)司庫(kù)管理辦法總則目的為加強(qiáng)[集團(tuán)公司名稱]（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)”）司庫(kù)管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障集團(tuán)資金安全，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司、事業(yè)部等各級(jí)經(jīng)營(yíng)單位（以下統(tǒng)稱“所屬單位”）。定義本辦法所稱司庫(kù)管理，是指集團(tuán)對(duì)資金進(jìn)行集中管理、統(tǒng)籌調(diào)配、風(fēng)險(xiǎn)管控的一系列活動(dòng)，涵蓋資金預(yù)算管理、資金集中管理、融資管理、投資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。管理原則1.集中管理原則：集團(tuán)對(duì)資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配資源，提高資金使用效率和效益。2.預(yù)算控制原則：以資金預(yù)算為導(dǎo)向，嚴(yán)格控制資金收支，確保資金使用符合集團(tuán)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控機(jī)制，有效防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全。4.效益優(yōu)先原則：在確保資金安全的前提下，優(yōu)化資金配置，提高資金收益水平。組織架構(gòu)與職責(zé)司庫(kù)管理委員會(huì)1.組成：司庫(kù)管理委員會(huì)由集團(tuán)高層管理人員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人組成，主任由集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任。2.職責(zé)制定集團(tuán)司庫(kù)管理戰(zhàn)略和政策，審議司庫(kù)管理重大事項(xiàng)。審批集團(tuán)年度資金預(yù)算和融資、投資計(jì)劃。協(xié)調(diào)解決司庫(kù)管理中的重大問題，監(jiān)督司庫(kù)管理工作的執(zhí)行情況。財(cái)務(wù)部門1.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織制定和實(shí)施集團(tuán)司庫(kù)管理辦法及相關(guān)制度。編制集團(tuán)年度資金預(yù)算，匯總、審核所屬單位資金預(yù)算。負(fù)責(zé)集團(tuán)資金集中管理，辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)。開展融資、投資活動(dòng)，優(yōu)化資金配置，提高資金效益。建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控機(jī)制，防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)。定期向司庫(kù)管理委員會(huì)報(bào)告司庫(kù)管理工作情況。2.所屬單位財(cái)務(wù)部門貫徹執(zhí)行集團(tuán)司庫(kù)管理辦法及相關(guān)制度。編制本單位年度資金預(yù)算，按規(guī)定報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部門。負(fù)責(zé)本單位資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)，配合集團(tuán)資金集中管理工作。按照集團(tuán)要求開展融資、投資活動(dòng)，確保資金安全和效益。及時(shí)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部門報(bào)告本單位資金狀況和重大資金事項(xiàng)。其他部門集團(tuán)其他部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好司庫(kù)管理工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)信息和數(shù)據(jù)，共同推進(jìn)集團(tuán)司庫(kù)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.集團(tuán)所屬各單位應(yīng)根據(jù)本單位年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制年度資金預(yù)算，包括資金收入預(yù)算、資金支出預(yù)算、融資預(yù)算和投資預(yù)算等。2.資金收入預(yù)算應(yīng)包括銷售收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益、融資收入等；資金支出預(yù)算應(yīng)包括采購(gòu)支出、生產(chǎn)支出、費(fèi)用支出、投資支出、還款支出等。3.所屬單位應(yīng)在每年[具體時(shí)間]前將本單位年度資金預(yù)算草案報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部門。集團(tuán)財(cái)務(wù)部門對(duì)所屬單位資金預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合集團(tuán)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制集團(tuán)年度資金預(yù)算草案，報(bào)司庫(kù)管理委員會(huì)審批。預(yù)算執(zhí)行1.集團(tuán)及所屬單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保資金收支符合預(yù)算安排。2.所屬單位應(yīng)定期對(duì)本單位資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。每月[具體時(shí)間]前，所屬單位應(yīng)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部門報(bào)送本單位上月資金預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。3.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬單位資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)集團(tuán)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，向司庫(kù)管理委員會(huì)報(bào)告資金預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算調(diào)整1.如因市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等因素發(fā)生重大變化，導(dǎo)致資金預(yù)算無法正常執(zhí)行時(shí)，所屬單位應(yīng)及時(shí)提出資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對(duì)集團(tuán)資金預(yù)算的影響。2.所屬單位資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審核同意后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門。集團(tuán)財(cái)務(wù)部門對(duì)所屬單位資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)司庫(kù)管理委員會(huì)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資金預(yù)算調(diào)整方案，集團(tuán)及所屬單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。資金集中管理資金賬戶管理1.集團(tuán)實(shí)行資金賬戶集中管理，所屬單位原則上應(yīng)在集團(tuán)指定的銀行開設(shè)資金賬戶。確因業(yè)務(wù)需要在其他銀行開設(shè)賬戶的，需經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門審批。2.所屬單位應(yīng)加強(qiáng)資金賬戶的日常管理，定期對(duì)賬戶進(jìn)行清理和檢查，確保賬戶使用合規(guī)、安全。嚴(yán)禁所屬單位擅自開設(shè)、變更或撤銷資金賬戶。3.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金賬戶管理臺(tái)賬，對(duì)所屬單位資金賬戶的開設(shè)、變更、撤銷等情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。資金歸集1.集團(tuán)實(shí)行資金全額歸集制度，所屬單位的資金收入應(yīng)及時(shí)、足額歸集到集團(tuán)資金池。2.所屬單位應(yīng)按照集團(tuán)規(guī)定的資金歸集方式和時(shí)間要求，將資金歸集到集團(tuán)指定賬戶。集團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金歸集情況的監(jiān)控，確保資金及時(shí)歸集到位。資金調(diào)配1.集團(tuán)根據(jù)各單位資金需求和資金狀況，對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配。所屬單位需要使用資金時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的程序向集團(tuán)財(cái)務(wù)部門提出資金使用申請(qǐng)。2.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門對(duì)所屬單位資金使用申請(qǐng)進(jìn)行審核，根據(jù)資金預(yù)算和資金狀況，合理安排資金，確保資金使用符合集團(tuán)整體利益。3.資金調(diào)配應(yīng)遵循公平、公正、合理的原則，優(yōu)先保障集團(tuán)重點(diǎn)項(xiàng)目和核心業(yè)務(wù)的資金需求。融資管理融資規(guī)劃1.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合資金預(yù)算和資金狀況，制定集團(tuán)年度融資規(guī)劃。融資規(guī)劃應(yīng)包括融資規(guī)模、融資渠道、融資方式、融資成本等內(nèi)容。2.所屬單位應(yīng)根據(jù)本單位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和資金需求，編制本單位年度融資計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門審核。集團(tuán)財(cái)務(wù)部門對(duì)所屬單位融資計(jì)劃進(jìn)行匯總、平衡，納入集團(tuán)年度融資規(guī)劃。融資決策1.集團(tuán)重大融資事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)司庫(kù)管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)。融資決策應(yīng)充分考慮融資成本、融資風(fēng)險(xiǎn)、融資期限等因素，選擇最優(yōu)融資方案。2.所屬單位的融資活動(dòng)應(yīng)在集團(tuán)融資規(guī)劃和授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行。超過集團(tuán)授權(quán)范圍的融資事項(xiàng)，需報(bào)集團(tuán)審批。融資執(zhí)行1.集團(tuán)及所屬單位應(yīng)按照批準(zhǔn)的融資方案組織實(shí)施融資活動(dòng)，與金融機(jī)構(gòu)簽訂融資合同，確保融資資金按時(shí)到位。2.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)融資活動(dòng)的過程管理，及時(shí)掌握融資進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決融資過程中出現(xiàn)的問題。3.集團(tuán)及所屬單位應(yīng)嚴(yán)格按照融資合同約定使用融資資金，不得擅自改變資金用途。融資風(fēng)險(xiǎn)管理1.集團(tuán)應(yīng)建立健全融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控機(jī)制，對(duì)融資規(guī)模、融資成本、融資期限等進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解融資風(fēng)險(xiǎn)。2.所屬單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的管理，定期對(duì)融資情況進(jìn)行分析和評(píng)估，向集團(tuán)財(cái)務(wù)部門報(bào)告融資風(fēng)險(xiǎn)狀況。投資管理投資規(guī)劃1.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略和資金狀況，制定集團(tuán)年度投資規(guī)劃。投資規(guī)劃應(yīng)明確投資方向、投資規(guī)模、投資項(xiàng)目等內(nèi)容。2.所屬單位應(yīng)根據(jù)本單位發(fā)展戰(zhàn)略和資金狀況，編制本單位年度投資計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門審核。集團(tuán)財(cái)務(wù)部門對(duì)所屬單位投資計(jì)劃進(jìn)行匯總、平衡，納入集團(tuán)年度投資規(guī)劃。投資決策1.集團(tuán)重大投資事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)司庫(kù)管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)。投資決策應(yīng)進(jìn)行充分的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保投資項(xiàng)目符合集團(tuán)戰(zhàn)略和利益。2.所屬單位的投資活動(dòng)應(yīng)在集團(tuán)投資規(guī)劃和授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行。超過集團(tuán)授權(quán)范圍的投資事項(xiàng)，需報(bào)集團(tuán)審批。投資執(zhí)行1.集團(tuán)及所屬單位應(yīng)按照批準(zhǔn)的投資方案組織實(shí)施投資活動(dòng)，與相關(guān)方簽訂投資合同，確保投資項(xiàng)目順利推進(jìn)。2.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投資活動(dòng)的過程管理，及時(shí)掌握投資進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決投資過程中出現(xiàn)的問題。3.集團(tuán)及所屬單位應(yīng)定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決投資項(xiàng)目存在的問題，提高投資效益。投資風(fēng)險(xiǎn)管理1.集團(tuán)應(yīng)建立健全投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解投資風(fēng)險(xiǎn)。2.所屬單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的管理，定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，向集團(tuán)財(cái)務(wù)部門報(bào)告投資風(fēng)險(xiǎn)狀況。風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.集團(tuán)及所屬單位應(yīng)定期對(duì)司庫(kù)管理中的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估應(yīng)采用科學(xué)、合理的方法，結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行全面、深入的分析。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與控制1.集團(tuán)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警值時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)的控制措施。2.集團(tuán)及所屬單位應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。應(yīng)急管理1.集團(tuán)應(yīng)制定司庫(kù)管理應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置的組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)分工、應(yīng)急響應(yīng)程序等內(nèi)容。2.當(dāng)發(fā)生重大資金風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，集團(tuán)及所屬單位應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效的應(yīng)急措施，最大限度地減少損失。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.集團(tuán)審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)集團(tuán)司庫(kù)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查司庫(kù)管理辦法及相關(guān)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬單位司庫(kù)管理工作的日常監(jiān)督檢查，定期對(duì)所屬單位資金預(yù)算執(zhí)行、資金賬戶管理、資金歸集、融資投資等情況進(jìn)行檢查，確保司庫(kù)管理工作規(guī)范、有序開展?？己嗽u(píng)價(jià)1.集團(tuán)建立司庫(kù)管理考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)所屬單位司庫(kù)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)指標(biāo)包括資金預(yù)算執(zhí)