庫(kù)存品報(bào)廢管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司庫(kù)存品報(bào)廢管理，規(guī)范報(bào)廢流程，確保庫(kù)存品報(bào)廢處理的科學(xué)性、合理性、合規(guī)性，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)各類庫(kù)存品的報(bào)廢管理，包括原材料、半成品、成品、包裝物等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保報(bào)廢處理過(guò)程合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確界定庫(kù)存品是否達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)，避免誤判。3.經(jīng)濟(jì)性原則：在保證報(bào)廢處理質(zhì)量的前提下，盡量降低處理成本，提高資源利用效率。4.責(zé)任明確原則：明確各部門在庫(kù)存品報(bào)廢管理中的職責(zé)，確保流程順暢，責(zé)任落實(shí)到人。二、報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)（一）質(zhì)量因素1.因原材料質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致生產(chǎn)的半成品、成品出現(xiàn)嚴(yán)重質(zhì)量缺陷，無(wú)法通過(guò)返工修復(fù)達(dá)到合格標(biāo)準(zhǔn)。2.庫(kù)存品存在變質(zhì)、損壞、腐蝕等影響正常使用的質(zhì)量問(wèn)題，且無(wú)法進(jìn)行有效處理。（二）技術(shù)因素1.由于技術(shù)更新?lián)Q代，庫(kù)存品已被新技術(shù)、新產(chǎn)品所替代，繼續(xù)持有已無(wú)使用價(jià)值。2.產(chǎn)品設(shè)計(jì)變更，原庫(kù)存品與新設(shè)計(jì)不兼容，無(wú)法再用于生產(chǎn)或銷售。（三）其他因素1.超過(guò)保質(zhì)期且無(wú)使用價(jià)值的庫(kù)存品。2.因自然災(zāi)害、意外事故等不可抗力導(dǎo)致庫(kù)存品損壞無(wú)法使用。3.經(jīng)相關(guān)部門評(píng)估，庫(kù)存品回收價(jià)值過(guò)低，處理成本過(guò)高，繼續(xù)持有將造成更大損失。三、報(bào)廢流程（一）報(bào)廢申請(qǐng)1.倉(cāng)庫(kù)管理人員定期對(duì)庫(kù)存品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的庫(kù)存品后，填寫《庫(kù)存品報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明庫(kù)存品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、批次、報(bào)廢原因等信息。2.將《庫(kù)存品報(bào)廢申請(qǐng)表》提交至所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)廢原因及相關(guān)情況進(jìn)行核實(shí)，簽署審核意見(jiàn)后報(bào)至質(zhì)量管理部門。（二）質(zhì)量鑒定1.質(zhì)量管理部門接到倉(cāng)庫(kù)提交的《庫(kù)存品報(bào)廢申請(qǐng)表》后，組織專業(yè)人員對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢的庫(kù)存品進(jìn)行質(zhì)量鑒定。2.質(zhì)量鑒定人員依據(jù)相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢測(cè)方法，對(duì)庫(kù)存品的質(zhì)量狀況進(jìn)行評(píng)估，確定是否確實(shí)達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)，并在《庫(kù)存品報(bào)廢申請(qǐng)表》上簽署鑒定意見(jiàn)。（三）技術(shù)評(píng)估1.對(duì)于因技術(shù)因素申請(qǐng)報(bào)廢的庫(kù)存品，技術(shù)部門應(yīng)進(jìn)行技術(shù)評(píng)估。2.技術(shù)評(píng)估人員根據(jù)技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)變更等情況，判斷庫(kù)存品是否已無(wú)技術(shù)使用價(jià)值，并出具技術(shù)評(píng)估報(bào)告，作為報(bào)廢審批的參考依據(jù)。（四）報(bào)廢審批1.《庫(kù)存品報(bào)廢申請(qǐng)表》、質(zhì)量鑒定意見(jiàn)和技術(shù)評(píng)估報(bào)告一并提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。2.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)各項(xiàng)審核意見(jiàn)，綜合考慮公司利益和實(shí)際情況，做出是否批準(zhǔn)報(bào)廢的決定。如批準(zhǔn)報(bào)廢，在《庫(kù)存品報(bào)廢申請(qǐng)表》上簽署審批意見(jiàn)；如不同意報(bào)廢，應(yīng)說(shuō)明理由并返回相關(guān)部門重新審核。（五）報(bào)廢處理1.經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的庫(kù)存品，倉(cāng)庫(kù)管理人員按照公司規(guī)定的報(bào)廢處理方式進(jìn)行處理。2.對(duì)于有回收價(jià)值的報(bào)廢庫(kù)存品，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行回收處理，回收所得款項(xiàng)上繳公司財(cái)務(wù)部門。3.對(duì)于無(wú)回收價(jià)值的報(bào)廢庫(kù)存品，可采用銷毀、拍賣、捐贈(zèng)等方式進(jìn)行處理。銷毀處理應(yīng)確保庫(kù)存品徹底銷毀，防止流入市場(chǎng)造成不良影響；拍賣處理應(yīng)按照相關(guān)程序進(jìn)行公開(kāi)拍賣；捐贈(zèng)處理應(yīng)選擇合法合規(guī)的受贈(zèng)對(duì)象，并辦理相關(guān)手續(xù)。（六）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的《庫(kù)存品報(bào)廢申請(qǐng)表》及相關(guān)處理憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整庫(kù)存賬目，確保賬實(shí)相符。2.對(duì)于報(bào)廢庫(kù)存品的損失，按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算和處理，涉及稅務(wù)事項(xiàng)的，應(yīng)按照稅收法律法規(guī)的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。四、職責(zé)分工（一）倉(cāng)庫(kù)管理部門1.負(fù)責(zé)定期清查盤點(diǎn)庫(kù)存品，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并提出報(bào)廢申請(qǐng)。2.對(duì)批準(zhǔn)報(bào)廢的庫(kù)存品進(jìn)行妥善保管，按照規(guī)定的報(bào)廢處理方式進(jìn)行處理，并做好相關(guān)記錄。（二）質(zhì)量管理部門1.負(fù)責(zé)組織對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢的庫(kù)存品進(jìn)行質(zhì)量鑒定，出具質(zhì)量鑒定意見(jiàn)。2.監(jiān)督庫(kù)存品報(bào)廢處理過(guò)程中的質(zhì)量控制情況。（三）技術(shù)部門1.對(duì)因技術(shù)因素申請(qǐng)報(bào)廢的庫(kù)存品進(jìn)行技術(shù)評(píng)估，出具技術(shù)評(píng)估報(bào)告。2.協(xié)助相關(guān)部門解決庫(kù)存品報(bào)廢處理過(guò)程中的技術(shù)問(wèn)題。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)庫(kù)存品報(bào)廢進(jìn)行賬務(wù)處理，核算報(bào)廢損失。2.監(jiān)督報(bào)廢回收款項(xiàng)的上繳情況。（五）審批部門公司分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對(duì)庫(kù)存品報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行審批，做出最終決策。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)庫(kù)存品報(bào)廢管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查報(bào)廢流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、賬務(wù)處理是否正確等。（二）日常監(jiān)督各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存品報(bào)廢管理工作的日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期向質(zhì)量管理部門、財(cái)務(wù)部門等反饋庫(kù)存品報(bào)廢情況，確保信息溝通順暢。（三）違規(guī)處理對(duì)于在庫(kù)存品報(bào)廢管理過(guò)程中違反本辦法規(guī)定的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。構(gòu)成違法犯罪的，將依法追究法律責(zé)任。六、檔案管理（一）檔案內(nèi)容庫(kù)存品報(bào)廢管理檔案應(yīng)包括《庫(kù)存品報(bào)廢申請(qǐng)表》、質(zhì)量鑒定意見(jiàn)、技術(shù)評(píng)估報(bào)告、報(bào)廢審批文件、報(bào)廢處理記錄、回收款項(xiàng)憑證、賬務(wù)處理憑證等相關(guān)資料。（二）檔案保存期限庫(kù)存品報(bào)廢管理檔案保存期限按照公司檔案管理制度執(zhí)行，一般不少于[X]年。（三）檔案查閱因工作需要查閱庫(kù)存品報(bào)廢管理檔案的，應(yīng)按照公司檔案查閱規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可查閱。查閱人員不得擅自復(fù)印、