工程履約金管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司工程履約金的管理，確保工程合同的順利履行，維護公司的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及工程建設(shè)項目中履約金的收取、管理、使用及退還等相關(guān)活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保履約金管理活動合法合規(guī)。2.公平公正原則：對所有參與工程建設(shè)項目的合作方一視同仁，按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)收取和管理履約金。3.?？顚Ｓ迷瓌t：履約金應(yīng)專項用于保障工程合同的順利履行，不得挪作他用。4.風(fēng)險可控原則：通過有效的管理措施，降低履約金管理過程中的風(fēng)險，確保資金安全。二、履約金的收取（一）收取依據(jù)1.在簽訂工程合同前，根據(jù)合同金額、工程性質(zhì)、風(fēng)險程度等因素，由項目管理部門會同財務(wù)部門評估確定是否收取履約金以及收取的具體金額。2.對于重點工程、技術(shù)復(fù)雜工程或合作方信譽狀況一般的項目，應(yīng)適當(dāng)提高履約金收取比例。（二）收取標(biāo)準(zhǔn)1.履約金一般按照工程合同金額的一定比例收取，具體比例根據(jù)項目實際情況在[X]%[X]%之間確定。2.對于小型工程或風(fēng)險較低的項目，履約金比例可適當(dāng)降低，但不得低于合同金額的[X]%。3.對于大型工程或風(fēng)險較高的項目，履約金比例可適當(dāng)提高，但最高不得超過合同金額的[X]%。（三）收取方式1.履約金應(yīng)在工程合同簽訂后的[X]個工作日內(nèi)一次性足額收取。2.合作方應(yīng)以銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式將履約金支付至公司指定的銀行賬戶。3.公司財務(wù)部門在收到履約金后，應(yīng)及時開具收款憑證，并注明履約金的用途、金額、支付日期等信息。三、履約金的管理（一）賬戶設(shè)立1.公司應(yīng)設(shè)立專門的履約金賬戶，用于存放和管理履約金。2.履約金賬戶應(yīng)實行專戶管理，?？顚Ｓ?，不得與公司其他資金賬戶混用。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對履約金賬戶進行核對，確保賬戶余額與實際收到的履約金金額一致。（二）核算與記賬1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)會計制度的規(guī)定，對履約金進行單獨核算和記賬。2.履約金應(yīng)計入“其他應(yīng)付款履約金”科目，按照合作方名稱進行明細(xì)核算。3.對于因工程合同履行情況而發(fā)生的履約金增減變動，財務(wù)部門應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，并編制相關(guān)會計憑證。（三）監(jiān)督與檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對履約金的收取、管理和使用情況進行審計監(jiān)督，確保履約金管理活動合法合規(guī)。2.審計部門應(yīng)重點檢查履約金的收取是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)、是否及時足額收取，賬戶管理是否規(guī)范，資金使用是否合理等。3.對于審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。四、履約金的使用（一）使用范圍1.履約金主要用于保障工程合同的順利履行，包括但不限于以下方面：因合作方原因?qū)е鹿こ藤|(zhì)量問題、工期延誤等違約行為而給公司造成的損失賠償。工程合同約定的應(yīng)由合作方承擔(dān)的其他費用支出，如違約金、賠償金等。2.在使用履約金時，應(yīng)嚴(yán)格按照工程合同的約定和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行，確保資金使用合理、合規(guī)。（二）使用程序1.當(dāng)出現(xiàn)需要使用履約金的情況時，由項目管理部門提出書面申請，并詳細(xì)說明使用原因、金額及相關(guān)依據(jù)。2.申請經(jīng)項目管理部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.主管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)審批意見從履約金賬戶中支付相應(yīng)款項，并進行賬務(wù)處理。4.項目管理部門應(yīng)及時將履約金使用情況告知合作方，并做好相關(guān)記錄。五、履約金的退還（一）退還條件1.工程合同履行完畢，且合作方在合同履行過程中無任何違約行為，經(jīng)項目管理部門和相關(guān)部門驗收合格后，履約金應(yīng)予以退還。2.如工程合同提前終止，且合作方已按照合同約定履行了相應(yīng)義務(wù)，經(jīng)雙方協(xié)商一致后，可根據(jù)實際履行情況退還部分或全部履約金。（二）退還程序1.合作方在工程合同履行完畢或提前終止后，向項目管理部門提交履約金退還申請，并提供相關(guān)證明材料，如工程驗收報告、合同終止協(xié)議等。2.項目管理部門對合作方的申請及證明材料進行審核，核實合作方是否存在違約行為以及合同履行情況。3.審核通過后，項目管理部門填寫履約金退還審批表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.主管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門在[X]個工作日內(nèi)將履約金退還至合作方原支付賬戶。（三）利息處理1.對于退還的履約金，如在履約金賬戶中有利息收入，應(yīng)按照銀行同期存款利率計算利息一并退還合作方。2.利息計算期間為履約金存入公司賬戶之日起至退還之日止。六、違約責(zé)任（一）合作方違約責(zé)任1.如合作方在工程合同履行過程中出現(xiàn)違約行為，公司有權(quán)根據(jù)合同約定扣除相應(yīng)的履約金作為違約金。2.如因合作方違約行為給公司造成的損失超過履約金金額的，公司有權(quán)要求合作方繼續(xù)賠償不足部分的損失。3.對于嚴(yán)重違約的合作方，公司除扣除履約金外，還可依法追究其法律責(zé)任，并采取其他必要的措施，如限制其參與公司后續(xù)項目投標(biāo)等。（二）公司違約責(zé)任1.如公司未按照本辦法規(guī)定管理和使用履約金，給合作方造成損失的，公司應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.公司工作人員在履約金管理過程中存在違規(guī)操作或濫用職權(quán)行為的，公司將依法追究其責(zé)任，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)