對外投融資管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司對外投融資行為，加強對外投融資管理，防范投融資風(fēng)險，提高資金使用效益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司、分公司的對外投融資活動。（三）基本原則1.合法性原則：對外投融資活動必須遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保合法合規(guī)。2.安全性原則：充分評估投融資風(fēng)險，保障資金安全，避免出現(xiàn)重大損失。3.效益性原則：以提高資金使用效益為核心，合理配置資源，實現(xiàn)公司價值最大化。4.審慎性原則：在投融資決策過程中，要進(jìn)行充分的市場調(diào)研和風(fēng)險評估，審慎做出決策。二、對外投融資決策機構(gòu)及職責(zé)（一）董事會董事會是公司對外投融資的決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)公司重大對外投融資項目。其主要職責(zé)包括：1.制定公司對外投融資戰(zhàn)略規(guī)劃和年度計劃。2.審議重大對外投融資項目的可行性研究報告、投資方案、融資方案等。3.決定重大對外投融資項目的投資、融資決策。4.監(jiān)督對外投融資項目的實施情況。（二）總經(jīng)理辦公會總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)對董事會授權(quán)范圍內(nèi)的對外投融資項目進(jìn)行審議，并提出意見和建議。其主要職責(zé)包括：1.審議董事會授權(quán)范圍內(nèi)的對外投融資項目。2.對重大對外投融資項目的實施情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。3.向董事會報告對外投融資項目的進(jìn)展情況和存在的問題。（三）財務(wù)部門財務(wù)部門是公司對外投融資管理的職能部門，負(fù)責(zé)對外投融資項目的財務(wù)分析、資金管理、風(fēng)險控制等工作。其主要職責(zé)包括：1.參與對外投融資項目的可行性研究和財務(wù)評估。2.負(fù)責(zé)對外投融資項目的資金籌集、調(diào)配和使用管理。3.建立健全對外投融資項目的財務(wù)管理制度和風(fēng)險預(yù)警機制。4.定期對對外投融資項目的財務(wù)狀況進(jìn)行分析和報告。（四）其他相關(guān)部門其他相關(guān)部門根據(jù)各自職責(zé)，參與對外投融資項目的相關(guān)工作，提供專業(yè)意見和支持。其主要職責(zé)包括：1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對對外投融資項目的市場前景、技術(shù)可行性等進(jìn)行分析和評估。2.法務(wù)部門負(fù)責(zé)對對外投融資項目的法律風(fēng)險進(jìn)行審查和防范。3.審計部門負(fù)責(zé)對對外投融資項目的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行審計監(jiān)督。三、對外投資管理（一）投資項目的分類與審批1.投資項目分類長期股權(quán)投資：指公司對其他企業(yè)進(jìn)行的權(quán)益性投資，包括對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的投資等。短期投資：指公司購入的能隨時變現(xiàn)、持有時間不超過一年（含一年）的投資，包括股票、債券、基金等。其他投資：指除長期股權(quán)投資和短期投資以外的其他投資，如固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資等。2.投資項目審批權(quán)限長期股權(quán)投資：投資額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上（含10%）的項目，由董事會審議通過后，報股東大會批準(zhǔn)。投資額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)5%以上（含5%）但低于10%的項目，由董事會審議批準(zhǔn)。投資額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)5%以下的項目，由總經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn)。短期投資：投資額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)20%以上（含20%）的項目，由董事會審議通過后，報股東大會批準(zhǔn)。投資額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上（含10%）但低于20%的項目，由董事會審議批準(zhǔn)。投資額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以下的項目，由總經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn)。其他投資：投資額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)30%以上（含30%）的項目，由董事會審議通過后，報股東大會批準(zhǔn)。投資額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)15%以上（含15%）但低于30%的項目，由董事會審議批準(zhǔn)。投資額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)15%以下的項目，由總經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn)。（二）投資項目的可行性研究1.投資項目實施前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)組織開展可行性研究，對投資項目的市場前景、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)效益、社會效益等進(jìn)行全面分析和評估。2.可行性研究報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：項目概述：包括項目名稱、投資主體、投資規(guī)模、投資方式等。市場分析：包括市場需求、市場競爭、市場前景等。技術(shù)方案：包括技術(shù)可行性、技術(shù)先進(jìn)性、技術(shù)可靠性等。經(jīng)濟(jì)效益分析：包括投資估算、成本估算、收入預(yù)測、利潤預(yù)測、投資回收期、內(nèi)部收益率等。社會效益分析：包括對社會就業(yè)、環(huán)境保護(hù)、資源利用等方面的影響。風(fēng)險評估：包括市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險等。結(jié)論與建議：包括項目的可行性結(jié)論、存在的問題及建議等。（三）投資項目的決策程序1.業(yè)務(wù)部門將可行性研究報告提交財務(wù)部門進(jìn)行財務(wù)分析和風(fēng)險評估。2.財務(wù)部門對可行性研究報告進(jìn)行審核，提出財務(wù)意見和風(fēng)險控制建議。3.業(yè)務(wù)部門根據(jù)財務(wù)部門的意見，對可行性研究報告進(jìn)行修改完善后，提交總經(jīng)理辦公會或董事會審議。4.總經(jīng)理辦公會或董事會根據(jù)審議情況，做出投資決策。5.投資決策做出后，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實施投資項目，并及時向總經(jīng)理辦公會或董事會報告項目進(jìn)展情況。（四）投資項目的實施與管理1.投資項目實施過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照投資決策要求，制定詳細(xì)的項目實施方案，明確項目實施進(jìn)度、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、資金使用計劃等。2.財務(wù)部門應(yīng)按照項目實施方案，及時籌集和調(diào)配資金，確保項目資金的足額到位和合理使用。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立健全投資項目的管理制度，加強對項目實施過程的監(jiān)督和管理，及時解決項目實施過程中出現(xiàn)的問題。4.審計部門應(yīng)定期對投資項目的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行審計監(jiān)督，確保項目資金的安全和有效使用。（五）投資項目的處置1.投資項目完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時組織對項目進(jìn)行驗收，編制項目驗收報告。2.投資項目出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)及時進(jìn)行處置：投資項目已達(dá)到預(yù)定目標(biāo)，不再具有投資價值。投資項目出現(xiàn)重大虧損，無法繼續(xù)經(jīng)營。投資項目因不可抗力等原因無法繼續(xù)實施。3.投資項目處置方式包括轉(zhuǎn)讓、清算、核銷等。處置方式的選擇應(yīng)根據(jù)投資項目的實際情況，遵循合法、合規(guī)、效益最大化的原則。4.投資項目處置前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)組織開展評估工作，對投資項目的資產(chǎn)狀況、負(fù)債情況、市場價值等進(jìn)行全面評估，確定處置價格。5.投資項目處置后，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確。四、對外融資管理（一）融資方式與渠道1.融資方式股權(quán)融資：指公司通過發(fā)行股票等方式籌集資金。債權(quán)融資：指公司通過發(fā)行債券、銀行貸款、融資租賃等方式籌集資金。其他融資：指除股權(quán)融資和債權(quán)融資以外的其他融資方式，如資產(chǎn)證券化、信托融資等。2.融資渠道銀行貸款：向各類商業(yè)銀行申請貸款。債券市場：發(fā)行公司債券、企業(yè)債券等。股權(quán)市場：通過首次公開發(fā)行股票（IPO）、增發(fā)股票、配股等方式籌集資金。其他渠道：如融資租賃公司、信托公司、擔(dān)保公司等。（二）融資計劃的編制與審批1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，結(jié)合資金需求情況，編制年度融資計劃。2.年度融資計劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：融資規(guī)模：預(yù)計融資總額。融資方式：選擇的融資方式。融資渠道：確定的融資渠道。融資時間：融資的時間安排。融資成本：預(yù)計的融資成本。3.年度融資計劃經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交總經(jīng)理辦公會或董事會審議批準(zhǔn)。4.融資計劃一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格按照計劃組織實施。如因特殊情況需要調(diào)整融資計劃，應(yīng)重新履行審批程序。（三）融資項目的可行性研究1.融資項目實施前，財務(wù)部門應(yīng)組織開展可行性研究，對融資項目的必要性、可行性、融資成本、融資風(fēng)險等進(jìn)行全面分析和評估。2.可行性研究報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：項目概述：包括項目名稱、融資主體、融資規(guī)模、融資方式等。融資需求分析：包括資金需求總量、資金用途、資金使用計劃等。融資成本分析：包括融資利率、融資費用、融資期限等。融資風(fēng)險評估：包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等。結(jié)論與建議：包括項目的可行性結(jié)論、存在的問題及建議等。（四）融資項目的決策程序1.財務(wù)部門將可行性研究報告提交總經(jīng)理辦公會或董事會審議。2.總經(jīng)理辦公會或董事會根據(jù)審議情況，做出融資決策。3.融資決策做出后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實施融資項目，并及時向總經(jīng)理辦公會或董事會報告項目進(jìn)展情況。（五）融資項目的實施與管理1.融資項目實施過程中，財務(wù)部門應(yīng)按照融資決策要求，制定詳細(xì)的融資實施方案，明確融資進(jìn)度、融資成本控制、資金使用管理等。2.財務(wù)部門應(yīng)加強與融資機構(gòu)的溝通與協(xié)調(diào)，確保融資項目的順利實施。3.財務(wù)部門應(yīng)建立健全融資項目的管理制度，加強對融資項目的監(jiān)督和管理，及時解決融資項目實施過程中出現(xiàn)的問題。4.審計部門應(yīng)定期對融資項目的財務(wù)收支、融資成本等進(jìn)行審計監(jiān)督，確保融資項目資金的安全和有效使用。（六）融資項目的償還與續(xù)貸1.融資項目到期前，財務(wù)部門應(yīng)提前做好資金安排，確保按時足額償還融資本息。2.如因特殊情況需要續(xù)貸，財務(wù)部門應(yīng)提前與融資機構(gòu)溝通協(xié)商，辦理續(xù)貸手續(xù)。續(xù)貸手續(xù)辦理完成后，應(yīng)及時向總經(jīng)理辦公會或董事會報告。五、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.公司應(yīng)建立健全對外投融資風(fēng)險識別與評估機制，定期對對外投融資項目進(jìn)行風(fēng)險識別和評估。2.風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、操作風(fēng)險等方面。3.風(fēng)險評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評估。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。風(fēng)險應(yīng)對措施包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受等。2.對于市場風(fēng)險，可通過加強市場調(diào)研、優(yōu)化投資組合、合理確定融資規(guī)模和期限等方式進(jìn)行應(yīng)對。3.對于信用風(fēng)險，可通過加強信用評級、完善擔(dān)保措施、建立風(fēng)險預(yù)警機制等方式進(jìn)行應(yīng)對。4.對于利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險，可通過采用套期保值工具、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)等方式進(jìn)行應(yīng)對。5.對于操作風(fēng)險，可通過加強內(nèi)部控制、完善管理制度、提高人員素質(zhì)等方式進(jìn)行應(yīng)對。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.公司應(yīng)建立健全對外投融資風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警機制，對風(fēng)險狀況進(jìn)行實時監(jiān)控和預(yù)警。2.風(fēng)險監(jiān)控應(yīng)定期對對外投融資項目的風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。3.風(fēng)險預(yù)警應(yīng)設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)超過閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，并采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。六、信息披露（一）披露原則公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露對外投融資相關(guān)信息。（二）披露內(nèi)容1.對外投融資項目的基本情況，包括項目名稱、投資主體、投資規(guī)模、投資方式、融資方式、融資規(guī)模等。2.對外投融資項目的決策過程，包括可行性研究報告、投資方案、融資方案的審議情況等。3.對外投融資項目的實施情況，包括項目進(jìn)展情況、資金使用情況、經(jīng)濟(jì)效益情況等。4.對外投融資項目的風(fēng)險狀況，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、操作風(fēng)險等。5.其他需要披露的信息。（三）披露方式公司應(yīng)通過公司網(wǎng)站、定期報告、臨時報告等方式，及時披露對外投融資相關(guān)信息。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門應(yīng)定