內(nèi)部控制責任追究機制考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評估考生對內(nèi)部控制責任追究機制的理解和掌握程度，檢驗其在實際工作中運用相關(guān)知識解決問題的能力。

一、單項選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個選項中，只有一項是符合題目要求的）

1.內(nèi)部控制責任追究機制的核心是（）。

A.風險評估

B.控制活動

C.責任追究

D.內(nèi)部審計

2.以下哪項不屬于內(nèi)部控制責任的追究對象？（）

A.公司董事

B.高級管理人員

C.普通員工

D.外部審計師

3.內(nèi)部控制責任追究機制的目的是（）。

A.保障公司財務(wù)報告的準確性

B.提高公司運營效率

C.促使員工遵守公司規(guī)章制度

D.以上都是

4.內(nèi)部控制責任追究機制的運行原則不包括（）。

A.公平公正

B.透明公開

C.追責到底

D.隨意處理

5.以下哪項不是內(nèi)部控制責任追究機制的程序？（）

A.紀檢監(jiān)察

B.法規(guī)審查

C.調(diào)查取證

D.審計監(jiān)督

6.內(nèi)部控制責任追究機制的實施主體是（）。

A.公司董事會

B.公司監(jiān)事會

C.公司管理層

D.以上都是

7.內(nèi)部控制責任追究機制的執(zhí)行依據(jù)是（）。

A.公司規(guī)章制度

B.國家法律法規(guī)

C.行業(yè)標準

D.以上都是

8.以下哪項不是內(nèi)部控制責任追究機制的結(jié)果？（）

A.經(jīng)濟處罰

B.行政處分

C.法律責任追究

D.公司聲譽受損

9.內(nèi)部控制責任追究機制的建立和實施應(yīng)遵循（）。

A.預防為主的原則

B.風險評估原則

C.適時調(diào)整原則

D.以上都是

10.內(nèi)部控制責任追究機制的實施過程中，以下哪項不屬于追責的范圍？（）

A.違反公司規(guī)章制度的行為

B.負有管理責任的行為

C.負有監(jiān)督責任的行為

D.個人行為

11.內(nèi)部控制責任追究機制的建立和實施，應(yīng)當確保（）。

A.追責的公正性

B.追責的及時性

C.追責的全面性

D.以上都是

12.以下哪項不是內(nèi)部控制責任追究機制的作用？（）

A.預防和遏制違規(guī)行為

B.促進公司合規(guī)經(jīng)營

C.提高公司競爭力

D.降低公司風險

13.內(nèi)部控制責任追究機制的建立和實施，應(yīng)當與（）相結(jié)合。

A.企業(yè)文化建設(shè)

B.員工培訓

C.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃

D.以上都是

14.內(nèi)部控制責任追究機制應(yīng)當（）。

A.獨立運行

B.與外部審計相結(jié)合

C.定期評估

D.以上都是

15.內(nèi)部控制責任追究機制的建立和實施，應(yīng)當（）。

A.確保責任追究的透明度

B.明確責任追究的標準

C.保障責任追究的公正性

D.以上都是

16.以下哪項不是內(nèi)部控制責任追究機制的特點？（）

A.制度性

B.法規(guī)性

C.公開性

D.個人性

17.內(nèi)部控制責任追究機制的建立和實施，應(yīng)當（）。

A.遵循國家法律法規(guī)

B.符合公司實際情況

C.適應(yīng)行業(yè)發(fā)展要求

D.以上都是

18.內(nèi)部控制責任追究機制應(yīng)當（）。

A.定期檢查

B.及時反饋

C.及時糾正

D.以上都是

19.以下哪項不是內(nèi)部控制責任追究機制的作用？（）

A.提高公司內(nèi)部控制水平

B.促進公司合規(guī)經(jīng)營

C.降低公司經(jīng)營風險

D.提高員工待遇

20.內(nèi)部控制責任追究機制的建立和實施，應(yīng)當（）。

A.確保責任追究的公正性

B.明確責任追究的標準

C.保障責任追究的及時性

D.以上都是

21.內(nèi)部控制責任追究機制的建立和實施，應(yīng)當（）。

A.適應(yīng)公司發(fā)展階段

B.符合公司治理要求

C.符合行業(yè)規(guī)范

D.以上都是

22.以下哪項不是內(nèi)部控制責任追究機制的作用？（）

A.促進公司合規(guī)經(jīng)營

B.提高公司內(nèi)部控制水平

C.增加公司運營成本

D.降低公司經(jīng)營風險

23.內(nèi)部控制責任追究機制的建立和實施，應(yīng)當（）。

A.保障責任追究的公正性

B.明確責任追究的標準

C.保障責任追究的透明度

D.以上都是

24.以下哪項不是內(nèi)部控制責任追究機制的特點？（）

A.制度性

B.法規(guī)性

C.公開性

D.保密性

25.內(nèi)部控制責任追究機制的建立和實施，應(yīng)當（）。

A.遵循國家法律法規(guī)

B.符合公司實際情況

C.適應(yīng)行業(yè)發(fā)展要求

D.以上都是

26.內(nèi)部控制責任追究機制的建立和實施，應(yīng)當（）。

A.定期檢查

B.及時反饋

C.及時糾正

D.以上都是

27.以下哪項不是內(nèi)部控制責任追究機制的作用？（）

A.提高公司內(nèi)部控制水平

B.促進公司合規(guī)經(jīng)營

C.增加公司運營成本

D.提高公司市場競爭力

28.內(nèi)部控制責任追究機制的建立和實施，應(yīng)當（）。

A.確保責任追究的公正性

B.明確責任追究的標準

C.保障責任追究的及時性

D.以上都是

29.內(nèi)部控制責任追究機制的建立和實施，應(yīng)當（）。

A.適應(yīng)公司發(fā)展階段

B.符合公司治理要求

C.符合行業(yè)規(guī)范

D.以上都是

30.以下哪項不是內(nèi)部控制責任追究機制的作用？（）

A.促進公司合規(guī)經(jīng)營

B.提高公司內(nèi)部控制水平

C.降低公司經(jīng)營風險

D.影響公司形象

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項中，至少有一項是符合題目要求的）

1.內(nèi)部控制責任追究機制的適用范圍包括（）。

A.公司內(nèi)部管理

B.合同履行

C.財務(wù)報告

D.人力資源

2.內(nèi)部控制責任追究機制的建立應(yīng)當遵循的原則有（）。

A.預防為主

B.制度保障

C.風險導向

D.系統(tǒng)整合

3.內(nèi)部控制責任追究機制的責任主體包括（）。

A.管理層

B.員工

C.董事會

D.監(jiān)事會

4.內(nèi)部控制責任追究機制的程序包括（）。

A.調(diào)查取證

B.責任認定

C.處理決定

D.執(zhí)行反饋

5.內(nèi)部控制責任追究機制的目的包括（）。

A.保障公司資產(chǎn)安全

B.預防和糾正違規(guī)行為

C.提高公司治理水平

D.降低公司經(jīng)營風險

6.內(nèi)部控制責任追究機制的執(zhí)行應(yīng)當遵循（）。

A.公正無私

B.依法依規(guī)

C.明確責任

D.及時處理

7.內(nèi)部控制責任追究機制的建立應(yīng)當考慮的因素有（）。

A.公司規(guī)模

B.行業(yè)特點

C.法規(guī)要求

D.市場環(huán)境

8.內(nèi)部控制責任追究機制的責任追究方式包括（）。

A.經(jīng)濟處罰

B.行政處分

C.法律責任追究

D.內(nèi)部通報批評

9.內(nèi)部控制責任追究機制的運行應(yīng)當確保（）。

A.責任追究的公正性

B.責任追究的及時性

C.責任追究的透明度

D.責任追究的合理性

10.內(nèi)部控制責任追究機制的實施應(yīng)當與（）相結(jié)合。

A.企業(yè)文化建設(shè)

B.員工培訓

C.公司戰(zhàn)略

D.外部審計

11.內(nèi)部控制責任追究機制的監(jiān)督包括（）。

A.內(nèi)部審計

B.監(jiān)事會監(jiān)督

C.董事會監(jiān)督

D.獨立第三方監(jiān)督

12.內(nèi)部控制責任追究機制的評估應(yīng)當包括（）。

A.責任追究的有效性

B.制度執(zhí)行的合規(guī)性

C.責任追究的公正性

D.責任追究的及時性

13.內(nèi)部控制責任追究機制的完善應(yīng)當考慮（）。

A.法律法規(guī)的變化

B.公司業(yè)務(wù)發(fā)展

C.內(nèi)部控制環(huán)境的變化

D.員工素質(zhì)的變化

14.內(nèi)部控制責任追究機制的培訓內(nèi)容包括（）。

A.內(nèi)部控制的基本概念

B.責任追究的相關(guān)法律法規(guī)

C.內(nèi)部控制的責任體系

D.內(nèi)部控制的責任追究程序

15.內(nèi)部控制責任追究機制的宣傳應(yīng)當（）。

A.提高員工的認識

B.強化責任意識

C.營造良好的內(nèi)部環(huán)境

D.促進合規(guī)經(jīng)營

16.內(nèi)部控制責任追究機制的記錄應(yīng)當包括（）。

A.違規(guī)行為的描述

B.責任追究的過程

C.處理決定的結(jié)果

D.責任追究的評估

17.內(nèi)部控制責任追究機制的溝通應(yīng)當（）。

A.及時反饋

B.明確責任

C.增進理解

D.促進改進

18.內(nèi)部控制責任追究機制的改進應(yīng)當（）。

A.根據(jù)評估結(jié)果

B.結(jié)合實際情況

C.借鑒先進經(jīng)驗

D.不斷完善

19.內(nèi)部控制責任追究機制的報告應(yīng)當包括（）。

A.責任追究的概況

B.違規(guī)行為的分析

C.處理決定的效果

D.未來的改進措施

20.內(nèi)部控制責任追究機制的監(jiān)督應(yīng)當（）。

A.定期檢查

B.隨時關(guān)注

C.及時糾正

D.全面評估

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請將正確答案填到題目空白處）

1.內(nèi)部控制責任追究機制是公司內(nèi)部控制體系的重要組成部分，旨在明確______的責任。

2.內(nèi)部控制責任追究機制的建立應(yīng)當遵循______原則，確保責任的明確和公正。

3.內(nèi)部控制責任追究機制的運行應(yīng)當確保______，以維護公司利益。

4.內(nèi)部控制責任追究機制的執(zhí)行應(yīng)當遵循______，保證追究過程的合法合規(guī)。

5.內(nèi)部控制責任追究機制的評估應(yīng)當關(guān)注______，以持續(xù)改進。

6.內(nèi)部控制責任追究機制的監(jiān)督應(yīng)當由______負責，確保責任追究的獨立性。

7.內(nèi)部控制責任追究機制的培訓應(yīng)當覆蓋______，提高全員責任意識。

8.內(nèi)部控制責任追究機制的記錄應(yīng)當詳實，包括______等關(guān)鍵信息。

9.內(nèi)部控制責任追究機制的宣傳應(yīng)當強調(diào)______，營造良好的內(nèi)部環(huán)境。

10.內(nèi)部控制責任追究機制的溝通應(yīng)當及時，確保______的有效傳遞。

11.內(nèi)部控制責任追究機制的改進應(yīng)當基于______，不斷優(yōu)化。

12.內(nèi)部控制責任追究機制的報告應(yīng)當全面，包括______等主要內(nèi)容。

13.內(nèi)部控制責任追究機制的監(jiān)督應(yīng)當定期進行，以______責任追究的效果。

14.內(nèi)部控制責任追究機制的培訓內(nèi)容應(yīng)當包括______，增強員工的法律意識。

15.內(nèi)部控制責任追究機制的宣傳形式應(yīng)當多樣，包括______等，提高員工參與度。

16.內(nèi)部控制責任追究機制的記錄保存應(yīng)當符合______，確保信息安全。

17.內(nèi)部控制責任追究機制的改進應(yīng)當結(jié)合______，提高責任追究的效率。

18.內(nèi)部控制責任追究機制的報告應(yīng)當及時向______報告，確保責任追究的透明度。

19.內(nèi)部控制責任追究機制的監(jiān)督應(yīng)當關(guān)注______，防止責任追究的濫用。

20.內(nèi)部控制責任追究機制的培訓應(yīng)當結(jié)合______，提高培訓的針對性和實效性。

21.內(nèi)部控制責任追究機制的記錄應(yīng)當包括______，為責任追究提供依據(jù)。

22.內(nèi)部控制責任追究機制的溝通應(yīng)當注重______，確保信息的準確傳達。

23.內(nèi)部控制責任追究機制的改進應(yīng)當關(guān)注______，提升責任追究的科學性。

24.內(nèi)部控制責任追究機制的報告應(yīng)當包括______，為責任追究提供參考。

25.內(nèi)部控制責任追究機制的監(jiān)督應(yīng)當確保______，防止責任追究的滯后性。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請在答題括號中畫√，錯誤的畫×）

1.內(nèi)部控制責任追究機制是對公司內(nèi)部所有員工的約束，包括管理層和普通員工。（）

2.內(nèi)部控制責任追究機制的主要目的是懲罰違規(guī)行為，而不是預防違規(guī)。（）

3.內(nèi)部控制責任追究機制的建立和實施不需要考慮公司規(guī)模和行業(yè)特點。（）

4.內(nèi)部控制責任追究機制的執(zhí)行過程中，可以隨意調(diào)整追究標準。（）

5.內(nèi)部控制責任追究機制的責任追究應(yīng)當遵循公平公正的原則。（）

6.內(nèi)部控制責任追究機制的責任追究結(jié)果不需要對外公開。（）

7.內(nèi)部控制責任追究機制的建立可以完全依賴于外部審計機構(gòu)的建議。（）

8.內(nèi)部控制責任追究機制的培訓只需要針對管理層進行即可。（）

9.內(nèi)部控制責任追究機制的責任追究應(yīng)當立即進行，不允許申訴。（）

10.內(nèi)部控制責任追究機制的責任追究過程可以不記錄或記錄不完整。（）

11.內(nèi)部控制責任追究機制的監(jiān)督可以由被追究責任的人員自行進行。（）

12.內(nèi)部控制責任追究機制的責任追究應(yīng)當與外部法律法規(guī)完全一致。（）

13.內(nèi)部控制責任追究機制的培訓內(nèi)容可以隨意更改，不受限制。（）

14.內(nèi)部控制責任追究機制的責任追究應(yīng)當僅限于公司內(nèi)部，不涉及外部關(guān)系。（）

15.內(nèi)部控制責任追究機制的責任追究結(jié)果可以作為員工考核的依據(jù)。（）

16.內(nèi)部控制責任追究機制的建立和實施不需要經(jīng)過公司董事會的批準。（）

17.內(nèi)部控制責任追究機制的責任追究應(yīng)當與員工的職位和貢獻無關(guān)。（）

18.內(nèi)部控制責任追究機制的責任追究可以不經(jīng)過調(diào)查取證環(huán)節(jié)。（）

19.內(nèi)部控制責任追究機制的責任追究結(jié)果可以作為公司內(nèi)部培訓的案例。（）

20.內(nèi)部控制責任追究機制的建立和實施不需要定期評估和改進。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請結(jié)合實際案例，分析內(nèi)部控制責任追究機制在預防公司重大風險中的作用。

2.論述內(nèi)部控制責任追究機制在公司治理結(jié)構(gòu)中的地位和作用。

3.如何構(gòu)建有效的內(nèi)部控制責任追究機制，以提升公司的合規(guī)經(jīng)營水平？

4.針對當前內(nèi)部控制責任追究機制存在的問題，提出改進建議。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某上市公司因財務(wù)報表造假被證監(jiān)會處罰，涉事人員包括公司財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理和部分財務(wù)人員。請根據(jù)以下信息，分析公司內(nèi)部控制責任追究機制的運用情況，并指出存在的問題。

案例背景：

-公司董事會設(shè)立了內(nèi)部控制委員會，負責監(jiān)督公司內(nèi)部控制體系的建立和運行。

-公司內(nèi)部控制制度規(guī)定，對違反內(nèi)部控制制度的行為，應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重追究相關(guān)人員的責任。

-在此次財務(wù)造假事件中，內(nèi)部控制委員會發(fā)現(xiàn)財務(wù)報表存在問題后，及時進行了調(diào)查。

-經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，財務(wù)報表造假是由財務(wù)總監(jiān)指使，財務(wù)部經(jīng)理具體操作，部分財務(wù)人員參與。

-公司對涉事人員進行了責任追究，包括解聘財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)部經(jīng)理，對其他參與人員進行了處罰。

問題：

（1）請分析公司在此次事件中內(nèi)部控制責任追究機制的運用情況。

（2）指出公司內(nèi)部控制責任追究機制存在的問題，并提出改進建議。

2.案例題：

某制造企業(yè)因產(chǎn)品質(zhì)量問題導致客戶投訴，進而影響企業(yè)聲譽。經(jīng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該問題是由生產(chǎn)部主管未嚴格執(zhí)行質(zhì)量控制流程導致的。請根據(jù)以下信息，分析企業(yè)內(nèi)部控制責任追究機制的適用情況，并探討如何有效實施責任追究。

案例背景：

-企業(yè)制定了嚴格的質(zhì)量控制制度，并設(shè)有質(zhì)量控制部負責監(jiān)督執(zhí)行。

-企業(yè)內(nèi)部控制制度規(guī)定，對違反質(zhì)量控制流程的行為，應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重追究相關(guān)人員的責任。

-在此次產(chǎn)品質(zhì)量問題中，質(zhì)量控制部發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)部主管未執(zhí)行質(zhì)量控制流程，導致產(chǎn)品不符合標準。

-企業(yè)對生產(chǎn)部主管進行了責任追究，包括警告處分和罰款。

問題：

（1）請分析企業(yè)在此次事件中內(nèi)部控制責任追究機制的適用情況。

（2）探討如何有效實施責任追究，以確保質(zhì)量控制制度的有效執(zhí)行。

標準答案

一、單項選擇題

1.C

2.C

3.D

4.D

5.D

6.D

7.D

8.D

9.D

10.D

11.D

12.D

13.D

14.D

15.D

16.D

17.D

18.D

19.D

20.D

21.D

22.D

23.D

24.D

25.D

二、多選題

1.A,B,C,D

2.A,B,C,D

3.A,B,C,D

4.A,B,C,D

5.A,B,C,D

6.A,B,C,D

7.A,B,C,D

8.A,B,C,D

9.A,B,C,D

10.A,B,C,D

11.A,B,C,D

12.A,B,C,D

13.A,B,C,D

14.A,B,C,D

15.A,B,C,D

16.A,B,C,D

17.A,B,C,D

18.A,B,C,D

19.A,B,C,D

20.A,B,C,D

三、填空題

1.公司內(nèi)部控制體系

2.公平公正

3.責任追究的公正性

4.依法依規(guī)

5.責任追究的有效性

6.內(nèi)部審計

7.內(nèi)部控制的基本概念

8.違規(guī)行為的描述

9.提高員工的認識

10.及時反饋

11.法律法規(guī)的變化