取保金管理辦法細(xì)則一、總則（一）目的為了加強(qiáng)取保金的管理，規(guī)范取保金的收取、保管、退還等行為，保障刑事訴訟活動(dòng)的順利進(jìn)行，維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本細(xì)則。（二）適用范圍本細(xì)則適用于本公司/組織在辦理涉及取保金相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)的管理活動(dòng)。（三）基本原則1.依法管理原則：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行取保金的管理操作。2.規(guī)范透明原則：確保取保金管理流程規(guī)范、透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部檢查。3.?？顚Ｓ迷瓌t：取保金應(yīng)專項(xiàng)用于保障刑事訴訟活動(dòng)的相關(guān)支出，不得挪作他用。4.安全保障原則：采取有效措施確保取保金的安全，防止資金損失。二、取保金的收取（一）收取依據(jù)在符合法律規(guī)定的情況下，對(duì)于被采取取保候?qū)彺胧┑漠?dāng)事人，根據(jù)案件情況和相關(guān)規(guī)定收取取保金。（二）收取標(biāo)準(zhǔn)1.依據(jù)案件的性質(zhì)、情節(jié)、可能判處的刑罰以及犯罪嫌疑人、被告人的社會(huì)危險(xiǎn)性等因素綜合確定取保金的具體數(shù)額。2.對(duì)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件，取保金數(shù)額一般根據(jù)犯罪嫌疑人、被告人可能涉及的犯罪金額按一定比例收取，但不得低于法定最低標(biāo)準(zhǔn)。3.對(duì)于其他刑事案件，可參考相關(guān)司法實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和本地同類案件的通常做法，合理確定取保金數(shù)額。（三）收取流程1.由案件承辦部門根據(jù)案件情況提出收取取保金的建議，填寫《取保金收取申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明收取的理由、金額及擬采取的取保候?qū)彿绞降取?.《取保金收取申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)從案件實(shí)際情況、法律規(guī)定等方面進(jìn)行全面審查，作出是否批準(zhǔn)收取及確定具體金額的決定。3.經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)向當(dāng)事人或其家屬收取取保金。財(cái)務(wù)人員應(yīng)向當(dāng)事人或其家屬出具由財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款收據(jù)，并注明取保金的金額、收取日期、案件編號(hào)等信息。4.收取的取保金應(yīng)及時(shí)足額存入本公司/組織指定的專門銀行賬戶，不得坐收坐支或另設(shè)其他賬戶存儲(chǔ)。三、取保金的保管（一）保管方式1.取保金應(yīng)實(shí)行專戶存儲(chǔ)，由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)保管。保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)知識(shí)，熟悉財(cái)務(wù)管理制度和資金保管要求。2.對(duì)于取保金的存儲(chǔ)，應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)和資金安全保障能力的銀行，并簽訂專門的資金保管協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.取保金應(yīng)存儲(chǔ)于專門的保證金賬戶，該賬戶應(yīng)與本公司/組織的其他賬戶嚴(yán)格分開，不得混用。（二）保管要求1.保管人員應(yīng)妥善保管與取保金相關(guān)的各類憑證、文件等資料，包括收款收據(jù)、銀行對(duì)賬單、資金存取記錄等，確保資料的完整性和真實(shí)性。2.建立取保金保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆取保金的收取、存儲(chǔ)、支出、退還等情況。臺(tái)賬應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)和盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.加強(qiáng)對(duì)取保金保管場(chǎng)所的安全防范措施，配備必要的安全設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、保險(xiǎn)柜等，防止取保金被盜、被挪用或遭受其他損失。4.定期對(duì)取保金的保管情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，確保保管工作規(guī)范、安全。四、取保金的使用（一）使用范圍1.取保金主要用于支付與刑事訴訟活動(dòng)相關(guān)的費(fèi)用，包括但不限于保證金退還、案件偵查、起訴、審判等環(huán)節(jié)中涉及的鑒定費(fèi)、勘驗(yàn)費(fèi)、證人出庭作證費(fèi)用等。2.不得將取保金用于與刑事訴訟活動(dòng)無關(guān)的支出，如單位的日常辦公費(fèi)用、人員工資福利等。（二）使用審批1.因刑事訴訟活動(dòng)需要使用取保金時(shí)，由案件承辦部門填寫《取保金使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明使用的理由、金額及用途，并附上相關(guān)的證明材料，如費(fèi)用發(fā)票、鑒定報(bào)告等。2.《取保金使用申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格審查使用的必要性和合理性，確保使用符合法律規(guī)定和本細(xì)則要求。3.對(duì)于金額較大的取保金使用項(xiàng)目，還應(yīng)報(bào)公司/組織主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。主要領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)從整體工作和資金安全等方面進(jìn)行綜合考慮，作出最終決策。（三）使用流程1.經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理取保金的支付手續(xù)。支付時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求，通過銀行轉(zhuǎn)賬等合規(guī)方式進(jìn)行支付，確保資金流向清晰、可查。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)在支付完成后及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，在取保金保管臺(tái)賬中記錄支出情況，并將相關(guān)憑證、文件等資料整理歸檔，以備查閱。五、取保金的退還（一）退還條件1.在取保候?qū)徠陂g，犯罪嫌疑人、被告人遵守法律規(guī)定，未違反取保候?qū)徬嚓P(guān)規(guī)定的，取保候?qū)徑Y(jié)束時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)退還取保金。2.對(duì)于被撤銷案件、不起訴或者判決宣告無罪終止追究刑事責(zé)任的當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)在作出相應(yīng)決定后及時(shí)退還取保金。（二）退還流程1.由案件承辦部門根據(jù)案件進(jìn)展情況，確認(rèn)符合取保金退還條件后，填寫《取保金退還申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明退還的理由、當(dāng)事人信息及收取的取保金金額等。2.《取保金退還申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)核實(shí)案件情況，確保退還符合規(guī)定。3.經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理取保金的退還手續(xù)。退還時(shí)，應(yīng)按照原收取渠道將取保金退還當(dāng)事人或其家屬。如通過銀行轉(zhuǎn)賬收取的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式退還；如收取的是現(xiàn)金，應(yīng)退還現(xiàn)金。4.財(cái)務(wù)人員在辦理退還手續(xù)后，應(yīng)在取保金保管臺(tái)賬中記錄退還情況，并要求當(dāng)事人或其家屬在收款憑證上簽字確認(rèn)。同時(shí)，將相關(guān)憑證、文件等資料整理歸檔。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部設(shè)立專門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)對(duì)取保金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督人員應(yīng)定期對(duì)取保金的收取、保管、使用、退還等環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。2.加強(qiáng)對(duì)案件承辦部門和財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督，確保各部門嚴(yán)格按照本細(xì)則規(guī)定的流程和要求辦理取保金相關(guān)業(yè)務(wù)。對(duì)于違反規(guī)定的行為，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行糾正，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）外部檢查1.積極配合司法機(jī)關(guān)、財(cái)政部門等相關(guān)外部部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供取保金管理的有關(guān)資料和情況。2.對(duì)于外部部門提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究分析，及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，不斷完善取保金管理工作。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.在取保金管理過程中，存在下列行為之一的，屬于違規(guī)行為：未按照規(guī)定收取、保管、使用、退還取保金的；擅自挪用、截留取保金的；偽造、變?cè)炫c取保金相關(guān)的憑證、文件等資料的；其他違反法律法規(guī)和本細(xì)則規(guī)定的行為。（二）責(zé)任追究措施1.對(duì)于違規(guī)行為，應(yīng)視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員給予批評(píng)教育、警告、記過、記大