國稅pos管理辦法一、總則（一）目的為加強國稅POS機的管理，規(guī)范操作流程，確保國稅征收工作的順利進行，保障國家稅收收入安全，依據(jù)相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織內(nèi)所有涉及國稅POS機使用、管理、維護等相關工作的部門和人員。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家稅收法律法規(guī)以及相關金融監(jiān)管規(guī)定，確保國稅POS機的各項操作合法合規(guī)。2.安全準確原則保障國稅POS機系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，確保稅收數(shù)據(jù)的準確傳輸與處理，防止出現(xiàn)數(shù)據(jù)泄露、錯誤記錄等問題。3.便捷高效原則在確保安全準確的前提下，優(yōu)化操作流程，提高國稅征收工作效率，為納稅人提供便捷的納稅服務。二、國稅POS機的配置與管理（一）設備配置1.根據(jù)國稅征收業(yè)務需求，合理配置國稅POS機的數(shù)量、型號及放置地點。確保設備能夠滿足日常征收工作的流量要求，且分布合理，方便納稅人使用。2.設備選型應參考市場上主流、穩(wěn)定且符合國稅征收安全標準的產(chǎn)品。所選設備需具備完善的加密技術、數(shù)據(jù)存儲與傳輸功能，能夠與國稅系統(tǒng)實現(xiàn)無縫對接。（二）設備管理1.建立國稅POS機設備臺賬，詳細記錄每臺設備的型號、編號、購置時間、使用部門、維護記錄等信息。設備臺賬應定期更新，確保信息的準確性和完整性。2.明確設備管理責任人，負責設備的日常保管、使用監(jiān)督及簡單故障排查。責任人應具備基本的設備操作與維護知識，定期對設備進行檢查，確保設備正常運行。3.對于國稅POS機的硬件設備，如主機、讀卡器、密碼鍵盤、打印機等，應按照設備使用說明書的要求進行定期清潔、保養(yǎng)，防止因硬件故障影響正常使用。三、操作人員管理（一）人員資質(zhì)1.從事國稅POS機操作的人員必須經(jīng)過嚴格的選拔和培訓，具備相應的業(yè)務知識和操作技能。操作人員應熟悉國家稅收政策、國稅征收業(yè)務流程以及POS機的操作規(guī)范。2.操作人員需持有有效的身份證件，并通過公司/組織內(nèi)部的資格審查，取得操作權限。嚴禁未經(jīng)授權的人員操作國稅POS機。（二）培訓與考核1.定期組織操作人員參加國稅POS機操作培訓，培訓內(nèi)容包括系統(tǒng)操作流程、稅收政策解讀、安全防范知識、應急處理措施等。培訓方式可采用集中授課、現(xiàn)場演示、模擬操作等多種形式，確保操作人員能夠熟練掌握操作技能。2.建立操作人員考核機制，定期對操作人員的業(yè)務水平、操作準確性、服務質(zhì)量等進行考核?？己私Y果與操作人員的績效掛鉤，對于考核不合格的人員，應及時進行補考或調(diào)整崗位。（三）操作規(guī)范1.操作人員應嚴格按照國稅POS機操作規(guī)程進行操作，在操作前必須認真核對納稅人信息、納稅金額等相關數(shù)據(jù)，確保準確無誤。2.操作過程中應注意保護納稅人的隱私信息，避免泄露。如遇納稅人提出疑問或操作異常情況，應耐心解答并及時處理，不得推諉或敷衍了事。3.操作完成后，應及時打印稅收完稅憑證，并交納稅人簽字確認。同時，妥善保管操作記錄和相關資料，以備后續(xù)查詢和核對。四、交易流程管理（一）納稅申報受理1.納稅人前來辦理納稅申報時，操作人員應首先審核納稅人提交的申報資料，包括納稅申報表、相關財務報表等，確保資料齊全、符合要求。2.對于符合申報條件的納稅人，操作人員通過國稅POS機系統(tǒng)錄入納稅人識別號、申報所屬期、稅種、計稅金額等申報信息，并提交系統(tǒng)進行校驗。（二）稅款計算與征收1.國稅POS機系統(tǒng)根據(jù)錄入的申報信息，按照國家稅收政策規(guī)定的稅率和計算方法，自動計算應納稅款金額。2.操作人員核對系統(tǒng)計算的稅款金額無誤后，選擇相應的征收方式，如銀行卡刷卡、現(xiàn)金繳納等，引導納稅人完成稅款繳納操作。（三）完稅憑證開具1.納稅人成功繳納稅款后，國稅POS機系統(tǒng)自動生成稅收完稅憑證。操作人員應及時打印完稅憑證，并在憑證上加蓋國稅征收業(yè)務專用章。2.將打印好的完稅憑證交給納稅人，并告知納稅人妥善保管，作為納稅的有效證明。（四）交易記錄與查詢1.國稅POS機系統(tǒng)自動記錄每一筆交易的詳細信息，包括交易時間、納稅人信息、交易金額、交易方式等。操作人員應定期對交易記錄進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。2.為方便納稅人查詢納稅記錄，應建立完善的交易記錄查詢系統(tǒng)。納稅人可通過網(wǎng)上辦稅平臺、自助終端設備或前往辦稅服務廳等方式，查詢自己的納稅交易記錄。五、安全管理（一）系統(tǒng)安全1.國稅POS機系統(tǒng)應采用安全可靠的網(wǎng)絡架構，具備防火墻、入侵檢測、數(shù)據(jù)加密等安全防護措施，防止外部網(wǎng)絡攻擊和數(shù)據(jù)泄露。2.定期對國稅POS機系統(tǒng)進行安全漏洞掃描和評估，及時發(fā)現(xiàn)并修復系統(tǒng)存在的安全隱患。同時，安裝正版的操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)及防病毒軟件，并定期更新病毒庫。（二）數(shù)據(jù)安全1.加強對國稅POS機系統(tǒng)中納稅人信息和稅收數(shù)據(jù)的保護，嚴格限制訪問權限。只有經(jīng)過授權的人員才能訪問和操作相關數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的保密性、完整性和可用性。2.對重要數(shù)據(jù)進行定期備份，備份數(shù)據(jù)應存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并分別存儲在不同的地點。同時，建立數(shù)據(jù)恢復機制，定期進行數(shù)據(jù)恢復演練，確保在數(shù)據(jù)丟失或損壞時能夠及時恢復。（三）操作安全1.操作人員應嚴格遵守操作密碼管理規(guī)定，定期更換操作密碼，確保密碼的強度和安全性。操作密碼應妥善保管，不得泄露給他人。2.在操作國稅POS機時，應注意防范詐騙風險。如遇到可疑交易或異常情況，應立即停止操作，并及時報告上級主管部門。六、日常維護與故障處理（一）日常維護1.制定國稅POS機日常維護計劃，定期對設備進行檢查、清潔、保養(yǎng)等維護工作。維護內(nèi)容包括設備硬件檢查、軟件系統(tǒng)更新、網(wǎng)絡連接測試等。2.操作人員在每日操作結束后，應按照維護要求對國稅POS機進行簡單的檢查和清理，確保設備正常關機、電源關閉，并整理好操作臺面。（二）故障處理1.建立國稅POS機故障報告與處理機制。操作人員在發(fā)現(xiàn)設備出現(xiàn)故障時，應立即報告設備管理責任人，并詳細描述故障現(xiàn)象和發(fā)生時間。2.設備管理責任人接到故障報告后，應及時判斷故障類型和嚴重程度。對于一般性故障，應在規(guī)定時間內(nèi)進行修復；對于較為復雜或無法立即解決的故障，應及時聯(lián)系設備供應商或?qū)I(yè)維修人員進行處理，并做好故障記錄。3.在故障處理過程中，應采取必要的應急措施，確保國稅征收工作不受影響。如啟用備用設備、手工辦理相關業(yè)務等。同時，對故障原因進行深入分析，總結經(jīng)驗教訓，采取措施防止類似故障再次發(fā)生。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部應建立健全國稅POS機管理監(jiān)督機制，定期對國稅POS機的使用、管理、維護等情況進行檢查。檢查內(nèi)容包括設備運行狀況、操作人員操作規(guī)范、交易記錄準確性、安全措施落實情況等。2.設立專門的監(jiān)督崗位或指定專人負責監(jiān)督工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對于違反本辦法規(guī)定的行為，應按照公司/組織內(nèi)部的相關規(guī)定進行嚴肅處理。（二）外部檢查1.積極配合國家稅務機關、金融監(jiān)管部門等相關外部單位的監(jiān)督檢查工作，如實提供國稅POS機管理的相關資料和信息。2.對于外部檢查提出的問題和建議，應認真對待，及時進行整改，并將整改情況反饋給相關外部單位。八、附則（一）