在制品報(bào)廢管理辦法總則目的為加強(qiáng)公司在制品報(bào)廢的管理，規(guī)范報(bào)廢流程，確保在制品報(bào)廢處理的合理性、準(zhǔn)確性和安全性，減少公司損失，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有在制品報(bào)廢的管理，包括生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的不合格品、因工藝變更導(dǎo)致的多余在制品、因保管不善造成損壞的在制品等。職責(zé)分工1.生產(chǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)在制品報(bào)廢的初步鑒定和申報(bào)工作，對(duì)報(bào)廢在制品的數(shù)量、規(guī)格、原因等進(jìn)行詳細(xì)記錄，并提交報(bào)廢申請(qǐng)。配合質(zhì)量部門(mén)和其他相關(guān)部門(mén)對(duì)報(bào)廢在制品進(jìn)行調(diào)查和分析，協(xié)助制定改進(jìn)措施。負(fù)責(zé)報(bào)廢在制品的清理和回收工作，按照規(guī)定的流程進(jìn)行處理。2.質(zhì)量部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)部門(mén)提交的報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行審核，對(duì)報(bào)廢在制品進(jìn)行質(zhì)量鑒定，確定是否符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)。參與報(bào)廢在制品原因的調(diào)查和分析，提供技術(shù)支持和質(zhì)量數(shù)據(jù)，協(xié)助制定預(yù)防措施。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)報(bào)廢在制品的接收、存儲(chǔ)和保管工作，確保報(bào)廢在制品的數(shù)量和狀態(tài)準(zhǔn)確無(wú)誤。按照規(guī)定的流程對(duì)報(bào)廢在制品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和核對(duì)，配合相關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理。4.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)廢在制品的成本進(jìn)行核算和賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。參與報(bào)廢在制品價(jià)值評(píng)估和處理方案的審核，提供財(cái)務(wù)意見(jiàn)和建議。5.其他相關(guān)部門(mén)根據(jù)需要參與報(bào)廢在制品的調(diào)查和分析工作，提供專(zhuān)業(yè)技術(shù)支持和意見(jiàn)。按照本辦法的規(guī)定，配合做好在制品報(bào)廢的相關(guān)工作?；驹瓌t1.合法性原則：在制品報(bào)廢管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保報(bào)廢處理過(guò)程合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：對(duì)報(bào)廢在制品的鑒定、數(shù)量統(tǒng)計(jì)、原因分析等應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，避免因錯(cuò)誤判斷導(dǎo)致的損失或風(fēng)險(xiǎn)。3.及時(shí)性原則：對(duì)發(fā)現(xiàn)的報(bào)廢在制品應(yīng)及時(shí)進(jìn)行申報(bào)和處理，減少在制品積壓和占用資金，提高生產(chǎn)效率。4.責(zé)任追究原則：對(duì)因管理不善、操作失誤等原因?qū)е略谥破穲?bào)廢的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)1.外觀(guān)缺陷：在制品存在嚴(yán)重的劃傷、磕碰、變形、裂紋、掉漆等外觀(guān)缺陷，影響產(chǎn)品的正常使用或銷(xiāo)售。2.尺寸偏差：在制品的尺寸超出規(guī)定的公差范圍，無(wú)法通過(guò)返工或返修使其符合要求。3.性能指標(biāo)：在制品的物理性能、化學(xué)性能、電氣性能等指標(biāo)不符合產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)或技術(shù)要求，無(wú)法滿(mǎn)足客戶(hù)需求。4.原材料質(zhì)量問(wèn)題：因原材料質(zhì)量不合格導(dǎo)致在制品出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，無(wú)法通過(guò)處理使其達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。工藝標(biāo)準(zhǔn)1.加工工藝錯(cuò)誤：在制品的加工工藝不符合工藝文件要求，導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量不合格，無(wú)法通過(guò)返工或返修糾正。2.工藝變更未及時(shí)處理：因工藝變更，未對(duì)在制品進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整或處理，導(dǎo)致在制品無(wú)法繼續(xù)使用。3.工藝裝備故障：因工藝裝備故障，導(dǎo)致在制品加工過(guò)程中出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，無(wú)法修復(fù)。其他標(biāo)準(zhǔn)1.產(chǎn)品停產(chǎn)或淘汰：因市場(chǎng)需求變化、產(chǎn)品升級(jí)換代等原因，導(dǎo)致在制品所屬產(chǎn)品停產(chǎn)或淘汰，無(wú)法繼續(xù)使用。2.保管不善：因保管不當(dāng)，如受潮、生銹、變質(zhì)等，導(dǎo)致在制品損壞，無(wú)法修復(fù)。3.其他不可抗力因素：因自然災(zāi)害、意外事故等不可抗力因素，導(dǎo)致在制品損壞，無(wú)法修復(fù)。報(bào)廢流程報(bào)廢申請(qǐng)1.生產(chǎn)部門(mén)在發(fā)現(xiàn)報(bào)廢在制品后，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《在制品報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)記錄報(bào)廢在制品的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、批次、報(bào)廢原因等信息。2.《在制品報(bào)廢申請(qǐng)表》由生產(chǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至質(zhì)量部門(mén)。報(bào)廢審核1.質(zhì)量部門(mén)收到生產(chǎn)部門(mén)提交的《在制品報(bào)廢申請(qǐng)表》后，應(yīng)立即組織相關(guān)人員對(duì)報(bào)廢在制品進(jìn)行質(zhì)量鑒定。2.質(zhì)量部門(mén)根據(jù)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)報(bào)廢在制品的質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行分析和判斷，確定是否符合報(bào)廢條件。3.如質(zhì)量部門(mén)審核通過(guò)，應(yīng)在《在制品報(bào)廢申請(qǐng)表》上簽字確認(rèn)，并提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。價(jià)值評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到質(zhì)量部門(mén)提交的《在制品報(bào)廢申請(qǐng)表》后，應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)報(bào)廢在制品的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。2.價(jià)值評(píng)估應(yīng)根據(jù)報(bào)廢在制品的成本、市場(chǎng)價(jià)值、可回收價(jià)值等因素進(jìn)行綜合考慮，確定報(bào)廢在制品的價(jià)值。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將價(jià)值評(píng)估結(jié)果記錄在《在制品報(bào)廢申請(qǐng)表》上，并提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批1.公司領(lǐng)導(dǎo)收到財(cái)務(wù)部門(mén)提交的《在制品報(bào)廢申請(qǐng)表》后，應(yīng)根據(jù)價(jià)值評(píng)估結(jié)果和公司實(shí)際情況進(jìn)行審批。2.如審批通過(guò)，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在《在制品報(bào)廢申請(qǐng)表》上簽字確認(rèn)，并下達(dá)報(bào)廢處理指令。3.如審批未通過(guò)，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在《在制品報(bào)廢申請(qǐng)表》上注明原因，返回財(cái)務(wù)部門(mén)重新評(píng)估或由生產(chǎn)部門(mén)采取其他措施。報(bào)廢處理1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)收到公司領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)的報(bào)廢處理指令后，應(yīng)及時(shí)安排人員接收?qǐng)?bào)廢在制品，并按照規(guī)定的流程進(jìn)行存儲(chǔ)和保管。2.報(bào)廢在制品的處理方式包括：銷(xiāo)毀、出售、回收利用等。具體處理方式應(yīng)根據(jù)報(bào)廢在制品的性質(zhì)、價(jià)值、環(huán)保要求等因素進(jìn)行綜合考慮。3.如采取銷(xiāo)毀方式，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)報(bào)廢在制品進(jìn)行銷(xiāo)毀，并做好記錄。銷(xiāo)毀記錄應(yīng)包括銷(xiāo)毀時(shí)間、地點(diǎn)、方式、參與人員等信息。4.如采取出售方式，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或詢(xún)價(jià)，選擇合適的買(mǎi)家，并簽訂出售合同。出售合同應(yīng)明確出售的報(bào)廢在制品名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、付款方式等內(nèi)容。5.如采取回收利用方式，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)將報(bào)廢在制品移交至相關(guān)部門(mén)進(jìn)行回收利用，并做好記錄。回收利用記錄應(yīng)包括回收利用時(shí)間、地點(diǎn)、方式、參與人員等信息。賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)報(bào)廢處理結(jié)果，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。賬務(wù)處理應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.如采取銷(xiāo)毀方式，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將報(bào)廢在制品的賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，并進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)處理。3.如采取出售方式，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將出售報(bào)廢在制品的收入計(jì)入當(dāng)期損益，并按照規(guī)定繳納相關(guān)稅費(fèi)。4.如采取回收利用方式，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將回收利用報(bào)廢在制品的成本沖減當(dāng)期生產(chǎn)成本，并進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)處理。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)在制品報(bào)廢管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查報(bào)廢流程是否合規(guī)、報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)是否執(zhí)行、賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確等。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議，并跟蹤整改情況。日常檢查1.質(zhì)量部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)等相關(guān)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)在制品報(bào)廢情況進(jìn)行檢查，確保報(bào)廢在制品的數(shù)量、狀態(tài)、處理方式等符合規(guī)定。2.檢查人員應(yīng)填寫(xiě)《在制品報(bào)廢檢查記錄表》，記錄檢查情況和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并及時(shí)反饋給相關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理。整改與跟蹤1.對(duì)于內(nèi)部審計(jì)和日常檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)制定整改措施，并明確整改責(zé)任人、整改期限和整改目標(biāo)。2.整改措施應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施，整改責(zé)任人應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)整改情況。3.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到徹底解決，避免類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。責(zé)任追究責(zé)任認(rèn)定1.因管理不善、操作失誤、違規(guī)違紀(jì)等原因?qū)е略谥破穲?bào)廢的，應(yīng)根據(jù)責(zé)任大小，認(rèn)定相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.責(zé)任認(rèn)定應(yīng)遵循實(shí)事求是、客觀(guān)公正的原則，以事實(shí)為依據(jù)，以制度為準(zhǔn)繩。責(zé)任追究方式1.對(duì)因責(zé)任事故導(dǎo)致在制品報(bào)廢的責(zé)任人，公司將視情節(jié)輕重，給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.對(duì)因故意違規(guī)違紀(jì)導(dǎo)致在制品報(bào)廢的責(zé)任人，公司將依法追究其法律責(zé)任。3.因在制品報(bào)廢給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。申訴與處理1.如責(zé)任人對(duì)責(zé)任認(rèn)定結(jié)果有異議，可在接到責(zé)任認(rèn)定通知后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，向公司人力資源部門(mén)提出申訴。2.公司人力資源部門(mén)應(yīng)在接到申訴后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并將調(diào)查結(jié)果反饋給申訴人。3.如申訴人對(duì)調(diào)查結(jié)果仍有異議，可在接到調(diào)查結(jié)果通知后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，向公司領(lǐng)導(dǎo)提出申訴。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在接到申訴后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，做出最終裁決。