合同預(yù)結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司合同預(yù)結(jié)算管理，規(guī)范預(yù)結(jié)算工作流程，提高預(yù)結(jié)算工作質(zhì)量和效率，合理控制成本，確保公司經(jīng)濟(jì)利益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有合同項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算管理，包括但不限于工程建設(shè)、物資采購(gòu)、服務(wù)外包等各類(lèi)合同。（三）管理原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保合同預(yù)結(jié)算工作合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確及時(shí)原則：預(yù)結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，按時(shí)完成編制、審核及審批工作，為公司決策提供可靠依據(jù)。3.全面覆蓋原則：涵蓋合同從簽訂到執(zhí)行完畢的全過(guò)程預(yù)結(jié)算管理，包括預(yù)算編制、結(jié)算審核、款項(xiàng)支付等環(huán)節(jié)。4.責(zé)任明確原則：明確各部門(mén)及人員在合同預(yù)結(jié)算管理中的職責(zé)，做到分工明確、責(zé)任到人。二、管理職責(zé)（一）預(yù)算管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)組織：牽頭組織合同預(yù)算的編制、審核及調(diào)整工作。2.收集資料：收集與合同預(yù)算相關(guān)的各類(lèi)資料，如合同文件、設(shè)計(jì)圖紙、技術(shù)規(guī)范等。3.編制預(yù)算：根據(jù)收集的資料，結(jié)合市場(chǎng)行情和公司實(shí)際情況，編制合同預(yù)算草案。4.溝通協(xié)調(diào)：與項(xiàng)目部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，確保預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和合理性。（二）項(xiàng)目部門(mén)1.提供資料：向預(yù)算管理部門(mén)提供項(xiàng)目相關(guān)的詳細(xì)資料，包括項(xiàng)目需求、施工方案、進(jìn)度計(jì)劃等。2.協(xié)助編制：協(xié)助預(yù)算管理部門(mén)進(jìn)行合同預(yù)算的編制工作，提供專(zhuān)業(yè)技術(shù)支持和意見(jiàn)。3.執(zhí)行預(yù)算：按照合同預(yù)算嚴(yán)格控制項(xiàng)目成本，確保項(xiàng)目費(fèi)用不超預(yù)算。4.反饋?zhàn)兏杭皶r(shí)向預(yù)算管理部門(mén)反饋?lái)?xiàng)目變更情況，配合做好預(yù)算調(diào)整工作。（三）采購(gòu)部門(mén)1.采購(gòu)預(yù)算：負(fù)責(zé)編制物資采購(gòu)合同的預(yù)算，提供采購(gòu)價(jià)格信息和市場(chǎng)行情分析。2.供應(yīng)商選擇：根據(jù)預(yù)算要求，選擇合適的供應(yīng)商，確保采購(gòu)成本控制在預(yù)算范圍內(nèi)。3.合同簽訂：參與物資采購(gòu)合同的簽訂工作，確保合同條款符合預(yù)算要求。4.結(jié)算審核：配合預(yù)算管理部門(mén)進(jìn)行采購(gòu)合同的結(jié)算審核工作，提供相關(guān)采購(gòu)資料。（四）財(cái)務(wù)部門(mén)1.審核監(jiān)督：對(duì)合同預(yù)結(jié)算進(jìn)行審核，監(jiān)督預(yù)結(jié)算工作的執(zhí)行情況，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.款項(xiàng)支付：根據(jù)合同預(yù)結(jié)算審核結(jié)果和公司資金狀況，辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。3.成本核算：負(fù)責(zé)合同項(xiàng)目的成本核算工作，定期分析成本情況，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。（五）審計(jì)部門(mén)1.審計(jì)監(jiān)督：對(duì)合同預(yù)結(jié)算工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查預(yù)結(jié)算編制、審核及審批過(guò)程的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。2.提出意見(jiàn)：對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改，確保預(yù)結(jié)算工作規(guī)范有序。三、合同預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.合同文件：包括合同協(xié)議書(shū)、中標(biāo)通知書(shū)、投標(biāo)文件等，明確合同的主要條款和要求。2.設(shè)計(jì)文件：如施工圖紙、設(shè)計(jì)變更通知等，作為工程量計(jì)算的依據(jù)。3.技術(shù)規(guī)范：相關(guān)行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，確定工程質(zhì)量和施工工藝要求。4.市場(chǎng)價(jià)格信息：參考市場(chǎng)同類(lèi)產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格水平，結(jié)合公司歷史采購(gòu)價(jià)格數(shù)據(jù)，合理確定預(yù)算價(jià)格。5.項(xiàng)目計(jì)劃：項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃、施工組織設(shè)計(jì)等，用于估算人工、材料、機(jī)械等費(fèi)用。（二）編制流程1.資料收集：預(yù)算管理部門(mén)按照上述編制依據(jù)，收集相關(guān)資料，并進(jìn)行整理和分析。2.工程量計(jì)算：根據(jù)設(shè)計(jì)文件和技術(shù)規(guī)范，由專(zhuān)業(yè)人員對(duì)工程項(xiàng)目的工程量進(jìn)行詳細(xì)計(jì)算，確保計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤。3.價(jià)格確定：參考市場(chǎng)價(jià)格信息，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，確定各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算價(jià)格。對(duì)于主要材料和設(shè)備，應(yīng)進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)或招標(biāo)采購(gòu)，以獲取合理的價(jià)格。4.費(fèi)用匯總：將工程量乘以相應(yīng)的預(yù)算價(jià)格，匯總各項(xiàng)費(fèi)用，編制合同預(yù)算草案。5.審核審批：預(yù)算草案編制完成后，由預(yù)算管理部門(mén)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.變更原因：在合同執(zhí)行過(guò)程中，如因設(shè)計(jì)變更、施工條件變化、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整，項(xiàng)目部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出變更申請(qǐng)。2.調(diào)整流程：變更申請(qǐng)經(jīng)項(xiàng)目部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交預(yù)算管理部門(mén)。預(yù)算管理部門(mén)根據(jù)變更內(nèi)容，重新計(jì)算工程量和費(fèi)用，編制預(yù)算調(diào)整草案。調(diào)整草案經(jīng)審核審批后，作為合同預(yù)算的補(bǔ)充文件。四、合同結(jié)算管理（一）結(jié)算依據(jù)1.合同文件：執(zhí)行合同約定的結(jié)算條款和方式。2.結(jié)算資料：包括工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、工程結(jié)算書(shū)、工程量簽證單、材料設(shè)備采購(gòu)發(fā)票等相關(guān)資料。3.變更文件：設(shè)計(jì)變更通知、工程洽商記錄等作為結(jié)算調(diào)整的依據(jù)。（二）結(jié)算流程1.提交申請(qǐng)：項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目部門(mén)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)整理好結(jié)算資料，向預(yù)算管理部門(mén)提交結(jié)算申請(qǐng)。2.初審：預(yù)算管理部門(mén)收到結(jié)算申請(qǐng)后，對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行初審，核對(duì)工程量、費(fèi)用計(jì)算等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)與項(xiàng)目部門(mén)溝通核實(shí)。3.審核：初審?fù)ㄟ^(guò)后，預(yù)算管理部門(mén)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行結(jié)算審核。審核人員應(yīng)深入項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，核實(shí)工程實(shí)際完成情況，并對(duì)結(jié)算資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行審查。對(duì)于重大項(xiàng)目或結(jié)算金額較大的項(xiàng)目，可委托外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核。4.審批：結(jié)算審核完成后，形成結(jié)算報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后的結(jié)算金額作為合同最終結(jié)算金額。（三）結(jié)算爭(zhēng)議處理1.爭(zhēng)議原因：在結(jié)算過(guò)程中，如項(xiàng)目部門(mén)與預(yù)算管理部門(mén)或其他相關(guān)部門(mén)對(duì)結(jié)算金額、結(jié)算方式等存在爭(zhēng)議，應(yīng)及時(shí)溝通協(xié)商解決。2.協(xié)商解決：雙方首先應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商的方式，尋求解決方案。協(xié)商過(guò)程中，應(yīng)充分聽(tīng)取各方意見(jiàn)，依據(jù)合同文件、結(jié)算依據(jù)等進(jìn)行客觀(guān)分析。3.第三方鑒定：如協(xié)商不成，可根據(jù)合同約定或相關(guān)法律法規(guī)，委托具有資質(zhì)的第三方鑒定機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定。鑒定結(jié)果作為結(jié)算爭(zhēng)議處理的依據(jù)。五、款項(xiàng)支付管理（一）支付原則1.按合同執(zhí)行：嚴(yán)格按照合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行款項(xiàng)支付。2.審核通過(guò)：款項(xiàng)支付必須以合同預(yù)結(jié)算審核通過(guò)為前提，確保支付金額準(zhǔn)確無(wú)誤。3.手續(xù)齊全：支付申請(qǐng)應(yīng)附齊相關(guān)合同文件、結(jié)算報(bào)告、發(fā)票等資料，手續(xù)完備后方可辦理支付。（二）支付流程1.申請(qǐng)支付：項(xiàng)目部門(mén)根據(jù)合同執(zhí)行情況，填寫(xiě)款項(xiàng)支付申請(qǐng)單，注明支付金額、支付理由、收款單位等信息，并附上相關(guān)結(jié)算資料。2.部門(mén)審核：支付申請(qǐng)單提交至預(yù)算管理部門(mén)，預(yù)算管理部門(mén)對(duì)支付金額和結(jié)算資料進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后簽字蓋章。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審核資金來(lái)源、支付方式、發(fā)票合規(guī)性等。審核通過(guò)后簽字蓋章。4.領(lǐng)導(dǎo)審批：經(jīng)預(yù)算管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)的支付申請(qǐng)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況和項(xiàng)目實(shí)際情況進(jìn)行審批。5.款項(xiàng)支付：審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司資金支付流程辦理款項(xiàng)支付手續(xù)，確?？铐?xiàng)及時(shí)、準(zhǔn)確支付到收款單位。六、檔案管理（一）檔案內(nèi)容合同預(yù)結(jié)算檔案包括合同文件、預(yù)算編制資料、結(jié)算審核資料、款項(xiàng)支付憑證、變更文件等與合同預(yù)結(jié)算相關(guān)的各類(lèi)資料。（二）檔案整理1.分類(lèi)歸檔：按照合同項(xiàng)目類(lèi)別和時(shí)間順序，對(duì)檔案資料進(jìn)行分類(lèi)整理，建立清晰的檔案目錄。2.編號(hào)標(biāo)識(shí)：為每份檔案資料賦予唯一的編號(hào)，便于查詢(xún)和管理。（三）檔案保管1.專(zhuān)人負(fù)責(zé)：指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)合同預(yù)結(jié)算檔案的保管工作，確保檔案資料的安全和完整。2.保管期限：根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，確定檔案資料的保管期限，到期后按照規(guī)定進(jìn)行銷(xiāo)毀或存檔。（四）檔案查閱1.查閱申請(qǐng)：因工作需要查閱合同預(yù)結(jié)算檔案的，應(yīng)填寫(xiě)查閱申請(qǐng)單，注明查閱內(nèi)容、查閱目的等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后提交檔案保管人員。2.查閱登記：檔案保管人員對(duì)查閱申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后進(jìn)行查閱登記，記錄查閱時(shí)間、查閱人、查閱內(nèi)容等信息。3.現(xiàn)場(chǎng)查閱：查閱人員應(yīng)在檔案保管人員指定的地點(diǎn)進(jìn)行查閱，不得擅自將檔案資料帶出保管場(chǎng)所。如需復(fù)印或摘錄相關(guān)資料，應(yīng)經(jīng)檔案保管人員同意。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.定期檢查：公司審計(jì)部門(mén)定期對(duì)合同預(yù)結(jié)算管理工作進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查預(yù)結(jié)算編制、審核、審批流程的執(zhí)行情況，以及檔案管理的規(guī)范性。2.專(zhuān)項(xiàng)檢查：針對(duì)重大合同項(xiàng)目或預(yù)結(jié)算管理中出現(xiàn)的問(wèn)題，組織專(zhuān)項(xiàng)檢查，深入分析原因，提出整改措施。（二）考核評(píng)價(jià)1.考核指標(biāo)：建立合同預(yù)結(jié)算管理工作考核指標(biāo)體系，包括預(yù)算準(zhǔn)確率、結(jié)算及時(shí)率、成本控制情況、檔案管理質(zhì)量等指標(biāo)。2.考核方式：采用定量