服務(wù)外包費(fèi)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司服務(wù)外包費(fèi)用的管理，規(guī)范服務(wù)外包業(yè)務(wù)流程，提高資金使用效益，保障公司與外包服務(wù)提供商的合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及服務(wù)外包費(fèi)用支出的項(xiàng)目，包括但不限于信息技術(shù)外包、業(yè)務(wù)流程外包、人力資源外包等各類外包業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：服務(wù)外包活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保合同簽訂、費(fèi)用支付等環(huán)節(jié)合法合規(guī)。2.效益性原則：在滿足公司業(yè)務(wù)需求的前提下，合理控制服務(wù)外包費(fèi)用，追求效益最大化。3.透明性原則：服務(wù)外包費(fèi)用的預(yù)算、審批、支付等流程應(yīng)公開透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督。4.權(quán)責(zé)對(duì)等原則：明確公司各部門及外包服務(wù)提供商在服務(wù)外包業(yè)務(wù)中的權(quán)利和責(zé)任，做到權(quán)責(zé)匹配。二、服務(wù)外包業(yè)務(wù)流程（一）需求提出1.公司各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出服務(wù)外包需求，填寫《服務(wù)外包需求申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明外包業(yè)務(wù)的內(nèi)容、要求、預(yù)算等信息。2.申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）供應(yīng)商選擇1.公司采購(gòu)部門根據(jù)批準(zhǔn)的服務(wù)外包需求，通過公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)等方式選擇合適的外包服務(wù)提供商。2.采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商庫(kù)，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、業(yè)績(jī)等進(jìn)行評(píng)估和管理。在選擇供應(yīng)商時(shí)，優(yōu)先考慮具有良好口碑、豐富經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)能力強(qiáng)的供應(yīng)商。3.與選定的供應(yīng)商簽訂《服務(wù)外包合同》，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)期限、服務(wù)費(fèi)用、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款。（三）項(xiàng)目實(shí)施1.外包服務(wù)提供商按照合同約定組織實(shí)施服務(wù)外包項(xiàng)目，公司相關(guān)部門應(yīng)積極配合，提供必要的協(xié)助和支持。2.公司應(yīng)建立服務(wù)外包項(xiàng)目跟蹤機(jī)制，定期對(duì)外包項(xiàng)目的進(jìn)展情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并督促供應(yīng)商整改。（四）驗(yàn)收結(jié)算1.服務(wù)外包項(xiàng)目完成后，公司相關(guān)部門應(yīng)按照合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，填寫《服務(wù)外包項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》。2.外包服務(wù)提供商憑驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等相關(guān)資料向公司申請(qǐng)支付服務(wù)外包費(fèi)用。公司財(cái)務(wù)部門按照合同約定的付款方式和審批流程進(jìn)行審核支付。三、服務(wù)外包費(fèi)用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司各部門在提出服務(wù)外包需求時(shí)，應(yīng)同時(shí)編制服務(wù)外包費(fèi)用預(yù)算，明確費(fèi)用支出的明細(xì)項(xiàng)目和金額。2.服務(wù)外包費(fèi)用預(yù)算應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理體系，與公司整體預(yù)算相銜接。預(yù)算編制應(yīng)遵循“零基預(yù)算”原則，充分考慮業(yè)務(wù)需求和成本效益因素。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)各部門提交的服務(wù)外包費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度服務(wù)外包費(fèi)用預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的服務(wù)外包費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行，不得擅自超預(yù)算支出。如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)服務(wù)外包費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可對(duì)服務(wù)外包費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行調(diào)整：國(guó)家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致服務(wù)外包業(yè)務(wù)成本增加或業(yè)務(wù)范圍調(diào)整；公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整，對(duì)服務(wù)外包業(yè)務(wù)提出新的需求；不可抗力因素導(dǎo)致服務(wù)外包項(xiàng)目無(wú)法按原計(jì)劃進(jìn)行，需要增加費(fèi)用支出；其他合理原因需要調(diào)整預(yù)算的。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)由需求部門提出，填寫《服務(wù)外包費(fèi)用預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、調(diào)整的金額及對(duì)公司預(yù)算的影響等。申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。涉及預(yù)算總額調(diào)整的，還需報(bào)公司管理層審批。四、服務(wù)外包費(fèi)用審批管理（一）審批流程1.外包服務(wù)提供商提交的費(fèi)用支付申請(qǐng)，應(yīng)先由公司業(yè)務(wù)部門審核，確認(rèn)服務(wù)內(nèi)容和質(zhì)量符合合同要求后簽字蓋章。2.業(yè)務(wù)部門審核通過后，將費(fèi)用支付申請(qǐng)及相關(guān)資料提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，對(duì)費(fèi)用金額進(jìn)行核對(duì)，并填寫審核意見。3.財(cái)務(wù)部門審核通過后，費(fèi)用支付申請(qǐng)按照公司規(guī)定的審批權(quán)限提交至各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。（二）審批權(quán)限1.服務(wù)外包費(fèi)用在[X]元以下的，由公司部門負(fù)責(zé)人審批。2.服務(wù)外包費(fèi)用在[X]元至[X]元之間的，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.服務(wù)外包費(fèi)用在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。五、服務(wù)外包費(fèi)用核算與支付管理（一）核算管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)服務(wù)外包費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算。服務(wù)外包費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)核算，不得與其他費(fèi)用混淆。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立服務(wù)外包費(fèi)用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆服務(wù)外包業(yè)務(wù)的合同金額、實(shí)際支付金額、支付時(shí)間、發(fā)票號(hào)碼等信息，確保費(fèi)用核算清晰、準(zhǔn)確。（二）支付管理1.外包服務(wù)提供商應(yīng)按照合同約定提供合法有效的發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與合同約定的服務(wù)內(nèi)容一致。2.財(cái)務(wù)部門在收到發(fā)票及相關(guān)資料后，應(yīng)按照合同約定的付款方式和審批流程及時(shí)辦理支付手續(xù)。對(duì)于不符合合同約定或?qū)徟绦虻闹Ц渡暾?qǐng)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)服務(wù)外包費(fèi)用支付的內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位分離制度，確保支付環(huán)節(jié)的安全、準(zhǔn)確。六、服務(wù)外包費(fèi)用監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)服務(wù)外包業(yè)務(wù)及費(fèi)用支出情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查服務(wù)外包合同的執(zhí)行情況、費(fèi)用支出的合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行情況等。2.審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正服務(wù)外包業(yè)務(wù)及費(fèi)用管理中存在的問題，并提出改進(jìn)建議。對(duì)違反公司規(guī)定的行為，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（二）外部檢查1.公司應(yīng)積極配合國(guó)家有關(guān)部門及行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查，如實(shí)提供服務(wù)外包業(yè)務(wù)及費(fèi)用支出的相關(guān)資料。2.對(duì)于外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。七、違約責(zé)任（一）公司違約責(zé)任1.若公司未按照合同約定支付服務(wù)外包費(fèi)用，應(yīng)按照合同約定承擔(dān)違約責(zé)任，支付逾期付款違約金。2.因公司原因?qū)е峦獍?wù)提供商無(wú)法正常開展業(yè)務(wù)，給其造成損失的，公司應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（二）外包服務(wù)提供商違約責(zé)任1.若外包服務(wù)提供商未按照合同約定提供服務(wù)或服務(wù)質(zhì)量不符合要求，公司有權(quán)要求其限期整改；整改后仍不符合要求的，公司有權(quán)扣除相應(yīng)的服