原材料呆料管理辦法一、總則（一）目的為加強公司原材料呆料管理，降低庫存成本，提高資金使用效率，確保公司生產經(jīng)營活動的順利進行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內所有涉及原材料采購、存儲、使用及處置的部門和環(huán)節(jié)。（三）定義1.原材料呆料：指在公司庫存中，因各種原因長時間閑置未使用或無法使用的原材料。2.閑置時間：自原材料入庫之日起，連續(xù)[X]個月未被領用或使用的視為呆料，但特殊生產訂單預留的原材料除外。（四）管理原則1.預防為主原則：通過加強采購計劃管理、庫存監(jiān)控等措施，預防呆料的產生。2.定期清查原則：定期對原材料進行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)呆料并采取相應措施。3.合理處置原則：根據(jù)呆料的實際情況，選擇合理的處置方式，減少公司損失。二、職責分工（一）采購部門1.負責原材料采購計劃的制定與執(zhí)行，確保采購數(shù)量和時間符合生產需求，避免盲目采購導致呆料。2.對采購的原材料質量負責，及時與供應商溝通協(xié)調，處理因質量問題導致的呆料。3.參與呆料的評估和處置工作，提供采購成本等相關信息。（二）倉儲部門1.負責原材料的入庫驗收、存儲保管和發(fā)放工作，確保原材料數(shù)量準確、質量完好。2.定期對庫存原材料進行盤點，及時發(fā)現(xiàn)呆料并上報，配合相關部門做好呆料的隔離和標識。3.根據(jù)呆料處置方案，辦理呆料的出庫手續(xù)。（三）生產部門1.提供準確的生產計劃和物料需求清單，合理安排生產進度，減少因生產計劃變更導致的呆料。2.對生產過程中產生的呆料及時反饋，協(xié)助相關部門進行原因分析和處置。（四）品質部門1.負責原材料的檢驗和驗收工作，確保入庫原材料符合質量標準，防止不合格原材料進入庫存形成呆料。2.對呆料進行質量鑒定，為呆料的處置提供質量依據(jù)。（五）財務部門1.負責呆料的成本核算和賬務處理，提供呆料處置的財務分析數(shù)據(jù)。2.對呆料處置過程中的資金流動進行監(jiān)控和管理。（六）管理部門1.負責制定和完善原材料呆料管理辦法，并監(jiān)督各部門的執(zhí)行情況。2.協(xié)調各部門之間的工作，組織呆料評估會議，審核呆料處置方案。三、呆料的預防（一）采購計劃管理1.采購部門應根據(jù)生產部門提供的生產計劃和物料需求清單，結合庫存狀況，制定詳細的采購計劃。采購計劃應明確原材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購時間等信息，并經(jīng)相關部門審核批準。2.在制定采購計劃時，應充分考慮市場供應情況、原材料價格波動等因素，合理安排采購數(shù)量和時間，避免過度采購或采購不足。3.對于長期穩(wěn)定使用的原材料，可與供應商簽訂框架協(xié)議，約定價格、交貨期等條款，確保原材料的穩(wěn)定供應。（二）庫存監(jiān)控1.倉儲部門應建立完善的庫存管理制度，定期對原材料進行盤點，及時掌握庫存動態(tài)。盤點周期可根據(jù)實際情況設定，但至少每月進行一次。2.采用信息化管理系統(tǒng)，實時監(jiān)控原材料的出入庫情況、庫存數(shù)量、存儲位置等信息，及時發(fā)現(xiàn)庫存異常情況。3.根據(jù)庫存周轉率、呆滯率等指標，對庫存原材料進行分類管理，重點關注周轉率較低、呆滯風險較高的原材料。（三）生產計劃協(xié)調1.生產部門應加強生產計劃的管理，合理安排生產進度，避免因生產計劃變更頻繁導致原材料積壓或短缺。2.在生產計劃調整時，應及時通知采購部門和倉儲部門，以便其做好相應的調整工作。3.加強生產過程中的物料控制，嚴格按照生產工藝要求使用原材料，減少浪費和損耗。（四）供應商管理1.建立供應商評估機制，定期對供應商的供貨質量、交貨期、價格等方面進行評估，選擇優(yōu)質供應商合作。2.與供應商簽訂質量協(xié)議，明確雙方的質量責任和義務，確保原材料質量穩(wěn)定可靠。3.加強與供應商的溝通協(xié)調，及時反饋原材料使用過程中出現(xiàn)的問題，共同協(xié)商解決辦法，避免因供應商原因導致呆料。四、呆料的識別與清查（一）呆料識別標準1.符合下列條件之一的原材料，可認定為呆料：連續(xù)[X]個月未被領用或使用的；因產品設計變更、工藝改進等原因，已不再使用且無法轉作其他用途的；因質量問題無法使用且無退貨價值的；超過保質期或有效期且無使用價值的。2.對于一些價值較低、使用頻率不高的原材料，可根據(jù)實際情況適當放寬呆料認定標準。（二）呆料清查流程1.倉儲部門定期組織對庫存原材料進行全面清查，填寫《原材料呆料清查表》，詳細記錄原材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫時間、存放位置等信息。2.在清查過程中，發(fā)現(xiàn)符合呆料識別標準的原材料，應及時進行隔離，并做好標識。3.清查結束后，倉儲部門將《原材料呆料清查表》及相關資料報送管理部門，管理部門組織采購、生產、品質、財務等部門對呆料進行評估。五、呆料的評估（一）評估內容1.呆料的數(shù)量、規(guī)格、型號、質量狀況等基本信息。2.呆料產生的原因，如采購失誤、生產計劃變更、產品設計變更等。3.呆料的市場價值，包括可變現(xiàn)價值、報廢價值等。4.呆料對公司生產經(jīng)營活動的影響程度。（二）評估方法1.市場調研法：通過市場調研，了解同類原材料的市場價格、供需情況等，評估呆料的可變現(xiàn)價值。2.成本法：根據(jù)呆料的采購成本、存儲成本、運輸成本等，計算呆料的總成本，評估其報廢價值。3.專家評估法：組織相關領域的專家，對呆料的技術狀況、市場前景等進行評估，提供專業(yè)意見。（三）評估報告1.評估小組根據(jù)評估結果，撰寫《原材料呆料評估報告》，報告內容應包括呆料的基本情況、評估方法、評估結論等。2.《原材料呆料評估報告》經(jīng)相關部門審核批準后，作為呆料處置的依據(jù)。六、呆料的處置（一）處置方式1.調撥使用：對于其他部門仍可使用的呆料，經(jīng)管理部門批準后，辦理調撥手續(xù)，調至需要的部門使用。2.降價銷售：對于市場仍有需求但價格已大幅下降的呆料，可采取降價銷售的方式進行處置。降價銷售應按照公司相關規(guī)定履行審批程序，并做好銷售記錄。3.報廢處理：對于無法使用且無回收價值的呆料，經(jīng)評估小組鑒定后，進行報廢處理。報廢處理應按照公司固定資產報廢管理規(guī)定執(zhí)行，填寫《固定資產報廢申請表》，經(jīng)相關部門審批后進行處置。4.委托加工：對于部分呆料，可委托外部加工企業(yè)進行加工，使其轉化為可使用的產品或零部件。委托加工應簽訂加工合同，明確雙方的權利和義務，并對加工過程進行監(jiān)督。（二）處置流程1.提出申請：各部門根據(jù)呆料評估報告，填寫《原材料呆料處置申請表》，詳細說明呆料的基本情況、處置方式及理由等，報管理部門審核。2.審核批準：管理部門收到《原材料呆料處置申請表》后，組織相關部門進行審核。審核通過后，報公司領導批準。3.組織實施：根據(jù)公司領導的批準意見，相關部門負責組織呆料的處置工作。調撥使用的，由倉儲部門辦理調撥手續(xù)；降價銷售的，由銷售部門負責實施；報廢處理的，由倉儲部門會同相關部門進行處置；委托加工的，由采購部門負責聯(lián)系加工企業(yè)并簽訂合同。4.賬務處理：財務部門根據(jù)呆料處置結果，及時進行賬務處理，調整相關賬目，確保賬實相符。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.管理部門定期對各部門原材料呆料管理工作進行監(jiān)督檢查，重點檢查呆料預防措施的執(zhí)行情況、呆料清查的準確性、呆料評估的公正性及呆料處置的合規(guī)性等。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時下達整改通知書，責令相關部門限期整改。整改完成后，管理部門進行復查，確保問題得到徹底解決。（二）考核機制1.建立原材料呆料管理考核制度，將呆料管理工作納入各部門績效考核體系。考核指標包括呆料發(fā)