新資本管理辦法對(duì)比一、總則（一）目的與依據(jù)本辦法旨在規(guī)范資本管理行為，確保公司/組織資本充足、結(jié)構(gòu)合理，有效抵御風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)涉及資本管理的各部門(mén)、各業(yè)務(wù)條線(xiàn)及各級(jí)分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保資本管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.審慎性原則：充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，以審慎的態(tài)度進(jìn)行資本規(guī)劃、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。3.全面性原則：涵蓋資本管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括資本籌集、配置、使用和監(jiān)管等。4.動(dòng)態(tài)性原則：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整資本管理策略和措施。二、資本定義與分類(lèi)（一）資本定義明確公司/組織所認(rèn)可的資本范圍，包括核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本等。詳細(xì)闡述各類(lèi)資本的構(gòu)成要素，如普通股、優(yōu)先股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等在不同資本層級(jí)中的界定。（二）資本分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)制定資本分類(lèi)的具體標(biāo)準(zhǔn)，例如按照資本的永久性、吸收損失能力等進(jìn)行分類(lèi)。說(shuō)明不同分類(lèi)資本在公司/組織資本結(jié)構(gòu)中的作用和意義，以及在資本管理中的不同考量因素。三、資本充足率計(jì)算與監(jiān)管要求（一）資本充足率計(jì)算公式詳細(xì)列出資本充足率、核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和二級(jí)資本充足率的計(jì)算公式，明確各項(xiàng)指標(biāo)的分子分母構(gòu)成及計(jì)算方法。例如，資本充足率=（總資本對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%，分別解釋總資本、對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的具體內(nèi)容和計(jì)算方式。（二）監(jiān)管要求介紹國(guó)家及行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)資本充足率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，包括最低要求、達(dá)標(biāo)期限等。分析監(jiān)管要求的變化趨勢(shì)及其對(duì)公司/組織資本管理的影響，如監(jiān)管機(jī)構(gòu)可能根據(jù)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、金融市場(chǎng)狀況等因素調(diào)整資本充足率要求，公司/組織需及時(shí)響應(yīng)并調(diào)整資本管理策略。四、資本規(guī)劃與管理（一）資本規(guī)劃制定闡述資本規(guī)劃的制定流程，包括收集內(nèi)外部信息、分析業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)狀況、設(shè)定資本目標(biāo)、制定資本籌集和配置計(jì)劃等環(huán)節(jié)。強(qiáng)調(diào)資本規(guī)劃應(yīng)與公司/組織的長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配，具有前瞻性和可操作性。（二）資本籌集管理1.籌集渠道與方式介紹公司/組織可采用的資本籌集渠道，如發(fā)行普通股、優(yōu)先股、債券等，分析不同渠道的優(yōu)缺點(diǎn)及適用場(chǎng)景。詳細(xì)說(shuō)明各種籌集方式的操作流程、成本結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)因素，例如發(fā)行普通股可能涉及股權(quán)稀釋、控制權(quán)分散等問(wèn)題，發(fā)行債券則需考慮利率風(fēng)險(xiǎn)、償債壓力等。2.籌集決策制定資本籌集決策的原則和方法，綜合考慮資本成本、市場(chǎng)條件、公司/組織財(cái)務(wù)狀況等因素。例如，在選擇籌集方式時(shí)，需比較不同方式下的資本成本，評(píng)估市場(chǎng)對(duì)各類(lèi)證券的接受程度，結(jié)合公司/組織的財(cái)務(wù)杠桿水平和償債能力做出合理決策。（三）資本配置管理1.配置原則明確資本配置的基本原則，如風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益最大化原則、戰(zhàn)略導(dǎo)向原則、均衡配置原則等。解釋這些原則在資本配置過(guò)程中的具體應(yīng)用，確保資本資源向核心業(yè)務(wù)、高收益且風(fēng)險(xiǎn)可控的領(lǐng)域傾斜。2.配置方法介紹資本配置的具體方法，如經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）法、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率（RAROC）法等。詳細(xì)說(shuō)明每種方法的計(jì)算原理、應(yīng)用步驟和優(yōu)缺點(diǎn)，幫助公司/組織選擇適合自身情況的資本配置方法，提高資本使用效率。五、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量（一）風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)與權(quán)重設(shè)定1.風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)對(duì)公司/組織面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)分類(lèi)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。分別闡述各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的定義、表現(xiàn)形式和特點(diǎn)，分析不同風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司/組織資本的潛在影響。2.權(quán)重設(shè)定介紹風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量中各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重設(shè)定方法和依據(jù)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度和發(fā)生概率，確定不同風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，例如信用風(fēng)險(xiǎn)可根據(jù)客戶(hù)信用評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)等因素設(shè)定權(quán)重，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因子的波動(dòng)性和相關(guān)性等因素確定權(quán)重。（二）計(jì)量方法與模型1.信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量詳細(xì)介紹信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法，如內(nèi)部評(píng)級(jí)法、信用評(píng)分模型等。闡述每種方法的基本原理、數(shù)據(jù)要求和應(yīng)用范圍，說(shuō)明如何運(yùn)用這些方法準(zhǔn)確評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)敞口和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量介紹市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法，如VaR模型、敏感性分析等。解釋這些方法在衡量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面的作用和局限性，以及如何結(jié)合公司/組織的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和市場(chǎng)環(huán)境選擇合適的計(jì)量方法。3.操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量介紹操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法，如基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法等。說(shuō)明每種方法的適用條件和計(jì)算方式，強(qiáng)調(diào)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的復(fù)雜性和挑戰(zhàn)性，以及公司/組織在實(shí)施過(guò)程中應(yīng)注意的問(wèn)題。六、資本監(jiān)測(cè)與報(bào)告（一）監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系建立完善的資本監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，包括資本充足率、核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率、二級(jí)資本充足率等核心指標(biāo)，以及資本結(jié)構(gòu)指標(biāo)、資本籌集指標(biāo)、資本配置指標(biāo)等輔助指標(biāo)。詳細(xì)說(shuō)明每個(gè)指標(biāo)的含義、計(jì)算方法和監(jiān)測(cè)頻率，確保及時(shí)準(zhǔn)確地掌握公司/組織的資本狀況。（二）報(bào)告制度制定資本報(bào)告制度，明確報(bào)告的內(nèi)容、格式、報(bào)送對(duì)象和時(shí)間要求。定期生成資本報(bào)告，內(nèi)容應(yīng)包括資本狀況分析、資本管理措施執(zhí)行情況、資本充足率預(yù)測(cè)等。報(bào)告應(yīng)采用通俗易懂的語(yǔ)言，便于公司/組織內(nèi)部各級(jí)管理人員理解和決策，同時(shí)滿(mǎn)足監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息披露要求。七、資本管理的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制建立健全資本管理監(jiān)督機(jī)制，明確監(jiān)督部門(mén)和職責(zé)分工。監(jiān)督部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司/組織的資本管理活動(dòng)進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保資本管理政策和制度的有效執(zhí)行。檢查內(nèi)容包括資本規(guī)劃的合理性、資本籌集和配置的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量的準(zhǔn)確性等。（二）考核指標(biāo)與方法1.考核指標(biāo)制定資本管理考核指標(biāo)體系，將資本充足率、資本回報(bào)率、資本成本控制等指標(biāo)納入考核范圍。明確各項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重和目標(biāo)值，確?？己酥笜?biāo)能夠全面、客觀(guān)地反映公司/組織資本管理的績(jī)效。2.考核方法采用定量與定性相結(jié)合的考核方法，對(duì)各部門(mén)、各業(yè)務(wù)條線(xiàn)及各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的資本管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)。定量考核依據(jù)各項(xiàng)考核指標(biāo)的完成情況進(jìn)行評(píng)分，定性考核主要評(píng)估資本管理工作的合規(guī)性、有效性、創(chuàng)新性等方面。根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未達(dá)標(biāo)的進(jìn)行督促整改或問(wèn)責(zé)。八、附則（一）解釋權(quán)與修訂權(quán)明確本辦法的解釋權(quán)歸屬公司/組織的哪個(gè)部門(mén)，以及