文物處預算管理辦法一、總則（一）目的為了加強文物處預算管理，規(guī)范預算編制、執(zhí)行、調(diào)整和監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，保障文物保護、研究、展示等各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務管理制度，結(jié)合文物處實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于文物處機關(guān)及所屬各部門、單位的預算管理活動。（三）預算管理原則1.合法性原則：預算編制、執(zhí)行、調(diào)整等活動必須符合國家法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定。2.完整性原則：將文物處所有收入和支出全部納入預算管理，不得遺漏。3.準確性原則：預算編制應真實、準確地反映文物處各項工作的資金需求和收支情況。4.嚴肅性原則：經(jīng)批準的預算具有嚴肅性，必須嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。5.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率。二、預算管理職責分工（一）預算管理委員會成立文物處預算管理委員會，由文物處主要領(lǐng)導擔任主任，分管財務工作的領(lǐng)導擔任副主任，各部門負責人為成員。預算管理委員會負責審議預算管理的重大事項，包括預算政策、預算編制方案、預算調(diào)整方案等，對預算管理工作進行指導和監(jiān)督。（二）財務部門財務部門是預算管理的牽頭部門，負責預算的具體編制、匯總、審核、上報和執(zhí)行監(jiān)控等工作。具體職責包括：1.研究制定預算管理制度和流程。2.組織開展年度預算編制工作，指導各部門編制預算草案。3.匯總審核各部門預算草案，編制文物處年度預算草案。4.負責預算的上報、下達和分解工作。5.監(jiān)控預算執(zhí)行情況，定期進行預算執(zhí)行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中的問題。6.提出預算調(diào)整建議，辦理預算調(diào)整相關(guān)手續(xù)。7.組織開展預算績效評價工作。（三）各部門各部門是本部門預算的編制主體和執(zhí)行主體，負責本部門預算的編制、執(zhí)行和控制等工作。具體職責包括：1.按照預算管理要求，結(jié)合本部門工作任務和事業(yè)發(fā)展計劃，編制本部門年度預算草案。2.嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的本部門預算，控制預算執(zhí)行進度，確保各項工作按預算有序開展。3.及時向財務部門反饋預算執(zhí)行情況，配合財務部門做好預算執(zhí)行分析和績效評價工作。4.根據(jù)實際工作需要，提出預算調(diào)整申請。三、預算編制（一）編制依據(jù)1.國家有關(guān)法律法規(guī)和政策要求。2.文物處事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃。3.上一年度預算執(zhí)行情況和本年度預算收支變化因素。4.相關(guān)定額標準和財務管理制度。（二）編制內(nèi)容1.收入預算：包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入、其他收入等。收入預算應根據(jù)收入來源渠道和相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合歷年收入情況和本年度業(yè)務開展情況進行預測編制。2.支出預算：包括基本支出預算和項目支出預算?；局С鲱A算：是指文物處為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而編制的年度基本支出計劃，包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。人員經(jīng)費主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等；公用經(jīng)費主要包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、公務用車運行維護費、設備購置及修繕費等?；局С鲱A算應根據(jù)定員定額標準和實際情況進行編制。項目支出預算：是指文物處為完成特定的文物保護、研究、展示等項目任務而編制的年度項目支出計劃。項目支出預算應根據(jù)項目的輕重緩急和實際需要，按照項目管理要求進行編制，明確項目名稱、項目內(nèi)容、項目實施進度、資金預算等。項目支出預算應進行充分的可行性研究和論證，確保項目實施的必要性和合理性。（三）編制流程1.準備階段：財務部門在每年預算編制前，向各部門發(fā)布預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等，并提供相關(guān)基礎數(shù)據(jù)和資料。各部門根據(jù)通知要求，結(jié)合本部門工作實際，提出本部門下一年度的工作目標和預算需求。2.編制階段：各部門按照預算編制要求，認真編制本部門預算草案，詳細說明各項收入和支出的預算依據(jù)和測算過程。財務部門對各部門預算草案進行匯總審核，對不符合要求的預算草案提出修改意見，反饋給各部門進行調(diào)整完善。各部門根據(jù)財務部門的意見，對預算草案進行修改后，再次報送財務部門。3.審核階段：財務部門將匯總后的文物處年度預算草案提交預算管理委員會進行審核。預算管理委員會對預算草案進行全面審查，重點審核預算編制的合法性、完整性、準確性、合理性和可行性等。根據(jù)預算管理委員會的審核意見，財務部門對預算草案進行進一步修改完善。4.上報階段：經(jīng)預算管理委員會審核通過的預算草案，由財務部門按照規(guī)定的時間和格式要求，上報上級主管部門和財政部門審批。四、預算執(zhí)行（一）預算執(zhí)行責任1.文物處各部門負責人對本部門預算執(zhí)行負責，確保本部門各項預算支出嚴格按照預算安排執(zhí)行。2.財務部門負責預算執(zhí)行的具體組織和協(xié)調(diào)工作，監(jiān)控預算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中的問題。（二）預算執(zhí)行控制1.嚴格執(zhí)行預算批復，各部門應按照批復的預算項目、金額和用途使用資金，不得擅自調(diào)整預算項目和金額。確需調(diào)整的，應按照規(guī)定的程序辦理預算調(diào)整手續(xù)。2.加強預算執(zhí)行進度管理，財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行統(tǒng)計分析，及時掌握預算執(zhí)行進度。對執(zhí)行進度較慢的項目，督促相關(guān)部門采取有效措施加快執(zhí)行進度，確保預算執(zhí)行的均衡性和有效性。3.建立健全預算執(zhí)行臺賬，財務部門應詳細記錄每一筆預算支出的發(fā)生時間、金額、用途等信息，確保預算執(zhí)行情況可追溯、可查詢。4.規(guī)范經(jīng)費報銷流程，嚴格按照財務管理制度和審批程序辦理經(jīng)費報銷手續(xù)。報銷憑證應真實、合法、有效，報銷金額不得超過預算安排。（三）預算執(zhí)行分析1.財務部門定期開展預算執(zhí)行分析工作，對預算執(zhí)行情況進行全面、深入的分析。分析內(nèi)容包括預算執(zhí)行進度、預算執(zhí)行差異、資金使用效益等方面。2.通過預算執(zhí)行分析，查找預算執(zhí)行過程中存在的問題和原因，提出改進措施和建議，為加強預算管理和決策提供依據(jù)。3.預算執(zhí)行分析報告應及時報送文物處領(lǐng)導和各部門，以便及時掌握預算執(zhí)行情況，采取有效措施加強預算管理。五、預算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國家政策發(fā)生重大變化，對文物處預算產(chǎn)生重大影響的。2.文物處事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃發(fā)生重大調(diào)整，導致原預算無法滿足工作需要的。3.因不可抗力因素等特殊情況，需要對預算進行調(diào)整的。（二）調(diào)整程序1.各部門根據(jù)預算調(diào)整條件，向財務部門提出預算調(diào)整申請，詳細說明調(diào)整的原因、項目、金額等。2.財務部門對各部門的預算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見，并匯總編制文物處預算調(diào)整方案。3.預算調(diào)整方案提交預算管理委員會審議。預算管理委員會對預算調(diào)整方案進行審查，重點審查調(diào)整的必要性、合理性和可行性等。根據(jù)預算管理委員會的審議意見，對預算調(diào)整方案進行修改完善。4.經(jīng)預算管理委員會審議通過的預算調(diào)整方案，報上級主管部門和財政部門審批。經(jīng)批準后的預算調(diào)整方案，由財務部門下達各部門執(zhí)行。六、預算監(jiān)督與績效評價（一）預算監(jiān)督1.財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預算執(zhí)行中的違規(guī)行為。2.審計部門負責對文物處預算管理情況進行定期審計監(jiān)督，審查預算編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)的合法性、合規(guī)性和有效性。3.接受上級主管部門和財政部門的監(jiān)督檢查，對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行整改落實。（二）績效評價1.建立健全預算績效評價制度，對文物處預算資金的使用效益進行全面、客觀、公正的評價。2.績效評價內(nèi)容包括預算執(zhí)行情況、項目實施效果、資金使用效益、社會滿意度等方面。3.績效