院系預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)院系預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，保障院系各項(xiàng)事業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和學(xué)校相關(guān)規(guī)定，結(jié)合院系實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本院系所屬各部門(mén)及各類(lèi)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保預(yù)算編制、執(zhí)行等工作合法合規(guī)。2.完整性原則：全面涵蓋院系各項(xiàng)收入和支出，不得遺漏重要項(xiàng)目，保證預(yù)算的完整性。3.科學(xué)性原則：運(yùn)用科學(xué)合理的方法和依據(jù)進(jìn)行預(yù)算編制，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。4.績(jī)效性原則：強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，注重資金使用效益，以績(jī)效目標(biāo)為導(dǎo)向編制和執(zhí)行預(yù)算。5.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)確定，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。二、預(yù)算管理職責(zé)（一）院系預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組1.組成院系成立預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由院長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，分管財(cái)務(wù)工作的副院長(zhǎng)擔(dān)任副組長(zhǎng)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)（1）審議確定院系預(yù)算管理的規(guī)章制度和辦法。（2）審議院系年度預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整方案，并提交院務(wù)會(huì)審定。（3）協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中的重大問(wèn)題。（4）監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.職責(zé)（1）負(fù)責(zé)制定和完善院系預(yù)算管理的具體操作流程和規(guī)范。（2）組織指導(dǎo)各部門(mén)編制年度預(yù)算草案，審核匯總后形成院系年度預(yù)算草案。（3）負(fù)責(zé)預(yù)算的下達(dá)、執(zhí)行監(jiān)控、調(diào)整審核及分析等工作。（4）定期向預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告。（三）各部門(mén)1.職責(zé)（1）負(fù)責(zé)本部門(mén)預(yù)算的編制工作，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。（2）嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的部門(mén)預(yù)算，合理安排和使用資金，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。（3）配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控和分析工作，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題，并提出改進(jìn)措施。（4）根據(jù)實(shí)際情況，提出本部門(mén)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、政策和學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和院系年度工作計(jì)劃。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測(cè)。（二）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算（1）財(cái)政撥款收入：根據(jù)學(xué)校下達(dá)的財(cái)政撥款指標(biāo)和相關(guān)政策預(yù)計(jì)。（2）事業(yè)收入：包括學(xué)費(fèi)收入、科研項(xiàng)目收入、社會(huì)服務(wù)收入等，根據(jù)歷年收入情況及本年度業(yè)務(wù)開(kāi)展計(jì)劃預(yù)測(cè)。（3）上級(jí)補(bǔ)助收入：按照學(xué)校及上級(jí)部門(mén)相關(guān)規(guī)定和預(yù)計(jì)補(bǔ)助情況編制。（4）附屬單位上繳收入：依據(jù)附屬單位經(jīng)營(yíng)狀況和上繳計(jì)劃預(yù)計(jì)。（5）其他收入：如捐贈(zèng)收入、利息收入等，根據(jù)實(shí)際情況合理預(yù)計(jì)。2.支出預(yù)算（1）人員經(jīng)費(fèi)：包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)、住房公積金等，按照國(guó)家和學(xué)校規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)及院系人員情況計(jì)算。（2）公用經(jīng)費(fèi)：包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置及修繕費(fèi)等，根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的實(shí)際需要和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制。（3）專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)：根據(jù)院系科研項(xiàng)目、學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目、人才培養(yǎng)項(xiàng)目等專(zhuān)項(xiàng)工作任務(wù)及資金需求編制。（三）編制流程1.每年[具體時(shí)間]前，財(cái)務(wù)部門(mén)向各部門(mén)下達(dá)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、要求和時(shí)間安排等。2.各部門(mén)按照通知要求，結(jié)合本部門(mén)工作實(shí)際，編制本部門(mén)年度預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核匯總，對(duì)不符合要求的預(yù)算項(xiàng)目及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通調(diào)整，形成院系年度預(yù)算草案。4.院系年度預(yù)算草案經(jīng)預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議后，提交院務(wù)會(huì)審定。5.經(jīng)院務(wù)會(huì)審定通過(guò)的年度預(yù)算，報(bào)學(xué)校審批后執(zhí)行。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算分解下達(dá)學(xué)校批復(fù)后的年度預(yù)算，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照預(yù)算項(xiàng)目和資金性質(zhì)進(jìn)行分解，下達(dá)至各部門(mén)。各部門(mén)應(yīng)根據(jù)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)，進(jìn)一步細(xì)化分解到具體項(xiàng)目和責(zé)任人。（二）資金支付1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排和資金支付規(guī)定使用資金。屬于財(cái)政直接支付的項(xiàng)目，按照財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；屬于財(cái)政授權(quán)支付的項(xiàng)目，通過(guò)零余額賬戶(hù)自行支付。2.涉及政府采購(gòu)的項(xiàng)目，必須按照政府采購(gòu)法律法規(guī)和學(xué)校相關(guān)規(guī)定執(zhí)行采購(gòu)程序，確保采購(gòu)活動(dòng)合法合規(guī)。3.對(duì)于重大支出項(xiàng)目，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行集體決策和審批，并嚴(yán)格控制支出進(jìn)度，確保資金使用效益。（三）執(zhí)行監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門(mén)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查和分析，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和資金使用效益情況。2.各部門(mén)應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、資金使用效果、存在問(wèn)題及改進(jìn)措施等。3.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算存在較大差異，或因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)和預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國(guó)家政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致預(yù)算收入或支出政策調(diào)整。2.學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行重大調(diào)整，影響院系預(yù)算安排。3.因不可抗力因素等特殊情況，致使原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行。4.其他經(jīng)預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)定需要調(diào)整預(yù)算的情況。（二）調(diào)整程序1.各部門(mén)根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件，提出本部門(mén)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整項(xiàng)目及金額等，并附相關(guān)證明材料。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)后報(bào)預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議。3.預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審議，形成預(yù)算調(diào)整方案。4.預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)院務(wù)會(huì)審定后，報(bào)學(xué)校審批。經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案，由財(cái)務(wù)部門(mén)下達(dá)至各部門(mén)執(zhí)行。六、決算與績(jī)效評(píng)價(jià)（一）決算1.年度終了，各部門(mén)應(yīng)按照學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)的要求，及時(shí)清理核對(duì)本部門(mén)全年預(yù)算收支賬目，編制本部門(mén)年度決算報(bào)表，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核匯總各部門(mén)決算報(bào)表，編制院系年度決算報(bào)告，報(bào)學(xué)校審批后存檔。（二）績(jī)效評(píng)價(jià)1.建立健全預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)院系預(yù)算資金的使用效益進(jìn)行全面、客觀、公正的評(píng)價(jià)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益、目標(biāo)完成情況等。評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)科學(xué)合理、具有可操作性。3.各部門(mén)應(yīng)對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行自評(píng)，并形成自評(píng)報(bào)告報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)組織開(kāi)展院系層面的預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作，根據(jù)自評(píng)情況和實(shí)際需要，可委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度預(yù)算安排和資金分配的重要依據(jù)。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.院系建立預(yù)算監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題。3.審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)院系預(yù)算管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)審查預(yù)算編制的合理性、執(zhí)行的合規(guī)性和資金使用的效益性等。（二）考核獎(jiǎng)懲1.建立預(yù)算管理考核制度，對(duì)各部門(mén)預(yù)算管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己藘?nèi)容包括預(yù)算編制質(zhì)量、執(zhí)行情況、調(diào)整規(guī)范、決算編制及績(jī)效評(píng)價(jià)等方面。2.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算管理工作優(yōu)秀的部門(mén)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；