風(fēng)控費(fèi)用管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司風(fēng)控費(fèi)用的管理，規(guī)范費(fèi)用支出行為，提高資金使用效益，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門在開展風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)工作中涉及的費(fèi)用管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保費(fèi)用支出合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：建立健全風(fēng)控費(fèi)用預(yù)算管理制度，加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。3.效益性原則：合理安排費(fèi)用，優(yōu)化資源配置，以最小的成本獲取最大的風(fēng)險(xiǎn)防控效益。4.真實(shí)性原則：費(fèi)用支出應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映業(yè)務(wù)實(shí)際情況，嚴(yán)禁虛報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)。二、費(fèi)用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.編制依據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)。歷史費(fèi)用支出數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。2.編制流程各部門根據(jù)本部門下一年度風(fēng)險(xiǎn)控制工作安排，提出費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)，詳細(xì)說明費(fèi)用項(xiàng)目、金額、用途及預(yù)期效果等。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)各部門預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司整體風(fēng)險(xiǎn)狀況和資源配置情況，提出預(yù)算調(diào)整建議。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核后的預(yù)算申請(qǐng)，編制公司年度風(fēng)控費(fèi)用預(yù)算草案，提交公司管理層審議。公司管理層審議通過后，將年度風(fēng)控費(fèi)用預(yù)算下達(dá)至各部門執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算控制費(fèi)用支出，不得超預(yù)算列支。如有特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照預(yù)算編制流程重新申報(bào)審批。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期向公司管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法滿足風(fēng)險(xiǎn)防控工作需要。公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略調(diào)整，風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)發(fā)生變化。因不可抗力因素等導(dǎo)致原預(yù)算執(zhí)行困難。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整后的預(yù)算安排等內(nèi)容，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核、財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后，報(bào)公司管理層審批。三、費(fèi)用報(bào)銷管理（一）報(bào)銷范圍1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估費(fèi)用：包括聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作開展過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，如評(píng)估費(fèi)、差旅費(fèi)、資料費(fèi)等。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)費(fèi)用：用于購置風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)設(shè)備、軟件，支付監(jiān)測(cè)人員薪酬、數(shù)據(jù)采集及分析費(fèi)用等。3.風(fēng)險(xiǎn)控制措施費(fèi)用：如風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案制定費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)處置費(fèi)用（包括但不限于訴訟費(fèi)用、資產(chǎn)保全費(fèi)用、抵押物處置費(fèi)用等）、風(fēng)險(xiǎn)緩釋費(fèi)用（如購買保險(xiǎn)費(fèi)用等）。4.培訓(xùn)費(fèi)用：為提高員工風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)和能力，組織或參加風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用，包括培訓(xùn)師資費(fèi)、教材費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、差旅費(fèi)等。5.其他與風(fēng)控相關(guān)的合理費(fèi)用。（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)：按照公司差旅費(fèi)管理辦法執(zhí)行，根據(jù)出差地區(qū)、出差事由等確定相應(yīng)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，包括交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、伙食補(bǔ)貼等。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，遵循必要性、合理性原則，單次招待費(fèi)用不得超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供詳細(xì)的招待事由、招待對(duì)象等信息。3.辦公用品及設(shè)備購置費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際工作需要購置辦公用品及設(shè)備，按照公司采購管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附采購審批單、發(fā)票、驗(yàn)收單等。4.其他費(fèi)用：按照國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行相應(yīng)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。（三）報(bào)銷流程1.費(fèi)用報(bào)銷人填寫報(bào)銷單：詳細(xì)填寫費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額、費(fèi)用類別等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)、合同等原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人審核：對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、必要性進(jìn)行審核，簽署審核意見。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核：重點(diǎn)審核費(fèi)用是否與風(fēng)險(xiǎn)防控工作相關(guān)，是否符合公司風(fēng)險(xiǎn)防控策略和要求。4.財(cái)務(wù)部門審核：審核報(bào)銷單填寫是否規(guī)范、原始憑證是否合法有效、報(bào)銷金額是否準(zhǔn)確、是否在預(yù)算范圍內(nèi)等，審核無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。5.公司領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)公司審批權(quán)限，由相應(yīng)層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行審批。四、費(fèi)用支付管理（一）支付方式1.對(duì)于符合支付條件的費(fèi)用，原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。2.對(duì)于金額較小、支付頻次較高且符合現(xiàn)金支付規(guī)定的費(fèi)用，可采用現(xiàn)金支付方式。（二）支付審批1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核通過的報(bào)銷單，按照公司資金審批流程進(jìn)行支付審批。2.支付審批應(yīng)明確支付金額、支付對(duì)象、支付方式等信息，確保支付準(zhǔn)確無誤。（三）支付時(shí)間1.對(duì)于已審批通過的費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成支付，不得無故拖延。2.對(duì)于有明確支付期限要求的費(fèi)用，應(yīng)嚴(yán)格按照期限支付，避免產(chǎn)生逾期費(fèi)用或影響公司信用。五、費(fèi)用核算與分析（一）費(fèi)用核算1.財(cái)務(wù)部門按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)核算辦法，對(duì)風(fēng)控費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保費(fèi)用支出記錄清晰、準(zhǔn)確。2.設(shè)立專門的風(fēng)控費(fèi)用核算科目，對(duì)不同類型的費(fèi)用進(jìn)行明細(xì)核算，便于費(fèi)用統(tǒng)計(jì)和分析。（二）費(fèi)用分析1.定期對(duì)風(fēng)控費(fèi)用進(jìn)行分析，評(píng)估費(fèi)用支出的合理性和效益性。分析內(nèi)容包括費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況、費(fèi)用結(jié)構(gòu)變化、費(fèi)用與風(fēng)險(xiǎn)防控效果的關(guān)系等。2.根據(jù)費(fèi)用分析結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議，為公司優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)防控策略、合理配置資源提供決策依據(jù)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)風(fēng)控費(fèi)用管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查費(fèi)用支出是否合規(guī)、預(yù)算執(zhí)行是否嚴(yán)格、報(bào)銷流程是否規(guī)范等。2.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門自查1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對(duì)本部門及相關(guān)業(yè)務(wù)部門的風(fēng)控費(fèi)用使用情況進(jìn)行自查，確保費(fèi)用支出符合公司風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)和要求。2.對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)進(jìn)行整改，并將自查情況報(bào)告公司管理層。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的費(fèi)用支出行為，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，責(zé)令退回違規(guī)支出的費(fèi)用，并視情節(jié)輕重追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.對(duì)于因違規(guī)行為給公司造成損失的，依法追究相關(guān)人員的賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。七、附則（一