煙草站資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強煙草站資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)使用行為，保障資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及煙草行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬各煙草站的資產(chǎn)管理活動，包括資產(chǎn)的購置、驗收、入庫、保管、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則。根據(jù)預(yù)算安排購置資產(chǎn)，確保資產(chǎn)配置合理、高效。2.實物管理與價值管理相結(jié)合原則。既要做好資產(chǎn)的實物管理，又要準(zhǔn)確核算資產(chǎn)價值。3.資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合原則。明確財務(wù)部門與資產(chǎn)管理部門在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，相互配合，共同做好資產(chǎn)管理工作。（四）職責(zé)分工1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理規(guī)章制度，組織資產(chǎn)清查、盤點等工作，對資產(chǎn)的購置、處置等進(jìn)行審核，監(jiān)督資產(chǎn)的使用情況。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的賬務(wù)核算，定期與資產(chǎn)管理部門核對賬目，對資產(chǎn)購置、處置等進(jìn)行財務(wù)審核，配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查工作。3.使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和保管，定期對資產(chǎn)進(jìn)行自查，確保資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益。二、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃1.各煙草站應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要和資產(chǎn)狀況，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計劃。購置計劃應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.購置計劃應(yīng)經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對各部門的購置計劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，提出綜合意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購審批1.資產(chǎn)購置計劃經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織采購。采購應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司采購管理制度進(jìn)行，遵循公開、公平、公正的原則。2.采購金額較大的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)采購或競爭性談判采購。采購過程中應(yīng)嚴(yán)格控制采購成本，確保采購質(zhì)量。3.采購合同簽訂前，應(yīng)經(jīng)資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門審核，確保合同條款符合法律法規(guī)和公司要求。（三）驗收與入庫1.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門、使用部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等。2.驗收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。入庫單應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。3.財務(wù)部門根據(jù)入庫單進(jìn)行賬務(wù)處理，增加資產(chǎn)賬面價值。三、資產(chǎn)保管與使用管理（一）保管責(zé)任1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)保管工作，建立資產(chǎn)保管臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的入庫、領(lǐng)用、歸還等情況。2.資產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)短缺、損壞等情況，應(yīng)及時查明原因，報告資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)存放地點應(yīng)安全可靠，具備必要的防護(hù)設(shè)施，防止資產(chǎn)被盜、損壞、丟失等。（二）使用管理1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)根據(jù)工作需要，合理領(lǐng)用資產(chǎn)。領(lǐng)用資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自更改資產(chǎn)用途或拆卸、改裝資產(chǎn)。如因工作需要確需更改資產(chǎn)用途或拆卸、改裝資產(chǎn)的，應(yīng)報資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)。3.資產(chǎn)使用人員應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)故障或損壞，應(yīng)及時報告資產(chǎn)管理部門，安排維修。4.資產(chǎn)使用部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用檔案，記錄資產(chǎn)的使用情況、維修情況等。（三）資產(chǎn)清查1.公司應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等。2.資產(chǎn)清查工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，財務(wù)部門、使用部門等相關(guān)部門配合。清查結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，對清查結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)，提出改進(jìn)措施。3.對清查中發(fā)現(xiàn)的賬實不符、資產(chǎn)閑置等問題，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。四、資產(chǎn)維護(hù)與維修管理（一）維護(hù)計劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的使用狀況和使用壽命，制定資產(chǎn)維護(hù)計劃。維護(hù)計劃應(yīng)包括維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)時間、維護(hù)人員等信息。2.資產(chǎn)維護(hù)計劃應(yīng)經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）維修審批1.資產(chǎn)使用部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)故障或損壞，應(yīng)及時填寫維修申請單，說明維修原因、維修內(nèi)容等。維修申請單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對維修申請進(jìn)行審核，根據(jù)資產(chǎn)狀況和維修預(yù)算，確定是否批準(zhǔn)維修。維修金額較大的，應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織維修工作，選擇具有資質(zhì)的維修單位進(jìn)行維修。維修過程中應(yīng)加強監(jiān)督，確保維修質(zhì)量。（三）維修費用核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定對維修費用進(jìn)行核算，確保維修費用支出合理、合規(guī)。2.維修費用報銷時，應(yīng)提供維修申請單、維修發(fā)票、維修清單等相關(guān)憑證。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn)。4.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置審批1.資產(chǎn)處置前，使用部門應(yīng)填寫資產(chǎn)處置申請單，說明處置原因、處置方式等。資產(chǎn)處置申請單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，根據(jù)資產(chǎn)狀況和處置方式，提出處置意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.資產(chǎn)處置金額較大的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行評估或?qū)徲?。（三）處置方?.資產(chǎn)處置方式包括出售、報廢、捐贈等。2.出售資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行公開拍賣或招標(biāo)轉(zhuǎn)讓，確保資產(chǎn)處置價格合理、公正。3.報廢資產(chǎn)應(yīng)按照環(huán)保要求進(jìn)行處理，避免造成環(huán)境污染。4.捐贈資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，確保捐贈資產(chǎn)合法、合規(guī)。（四）處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門，納入公司預(yù)算管理。2.財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定對資產(chǎn)處置收入進(jìn)行核算，確保收入真實、準(zhǔn)確。六、資產(chǎn)信息化管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的實時錄入、查詢、統(tǒng)計、分析等功能。2.資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)應(yīng)與財務(wù)系統(tǒng)、采購系統(tǒng)等相關(guān)系統(tǒng)進(jìn)行對接，確保數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。（二）信息錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的信息錄入和維護(hù)工作，確保資產(chǎn)信息及時、準(zhǔn)確、完整。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變化時，如資產(chǎn)購置、處置、維修等，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時在系統(tǒng)中進(jìn)行更新。（三）信息查詢與統(tǒng)計分析1.公司各部門有權(quán)根據(jù)工作需要，查詢資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)中的相關(guān)信息。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)信息進(jìn)行統(tǒng)計分析，為公司資產(chǎn)管理決策提供依據(jù)。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)監(jiān)督檢查制度，定期對各煙草站的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性等。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。（二）責(zé)任追究1.對違反本辦