院線資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)院線資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作流程，提高資金使用效率，保障院線資金安全，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本院線實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本院線及其下屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)，確保資金運(yùn)作合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。4.規(guī)范性原則：建立健全資金管理制度和流程，規(guī)范資金管理行為。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和工作安排，編制年度資金預(yù)算草案。2.年度資金預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等內(nèi)容。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算審核與審批1.財(cái)務(wù)部對各部門提交的年度資金預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出審核意見。2.審核通過的年度資金預(yù)算草案報(bào)院線管理層審批。3.經(jīng)審批后的年度資金預(yù)算作為院線年度資金管理的依據(jù)。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照年度資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.財(cái)務(wù)部定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。三、資金收入管理（一）票房收入管理1.院線應(yīng)建立健全票房收入管理制度，規(guī)范票房收入的收取、結(jié)算和核算流程。2.票房收入應(yīng)及時足額繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與售票系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，確保票房收入的準(zhǔn)確性。（二）廣告收入管理1.廣告收入應(yīng)按照合同約定及時收取，確保收入的足額到賬。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對廣告收入的核算和管理，確保收入的真實(shí)性和完整性。（三）其他收入管理1.其他收入包括場地租賃收入、商品銷售收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時收取和核算。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對其他收入的管理，防止收入流失。四、資金支出管理（一）成本費(fèi)用支出管理1.成本費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保支出的合理性和必要性。2.各項(xiàng)成本費(fèi)用支出應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行報(bào)銷。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對成本費(fèi)用支出的審核和監(jiān)控，防止不合理支出。（二）資本性支出管理1.資本性支出應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批，確保支出的必要性和可行性。2.資本性支出應(yīng)納入年度預(yù)算管理，嚴(yán)格控制支出規(guī)模。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對資本性支出的核算和管理，確保資產(chǎn)的入賬價(jià)值準(zhǔn)確無誤。（三）資金支付審批流程1.資金支付應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，確保支付的合規(guī)性和安全性。2.一般資金支付審批流程為：經(jīng)辦人填寫付款申請單→部門負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→分管領(lǐng)導(dǎo)審批→總經(jīng)理審批。3.重大資金支付審批流程為：經(jīng)辦人填寫付款申請單→部門負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→分管領(lǐng)導(dǎo)審核→總經(jīng)理審核→董事會審批。五、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶管理1.院線應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定開立銀行賬戶，確保賬戶的合法性和安全性。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。（二）資金結(jié)算方式1.院線應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的資金結(jié)算方式，確保資金結(jié)算的及時性和準(zhǔn)確性。2.常用的資金結(jié)算方式包括支票、匯票、本票、電匯、網(wǎng)上銀行等。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對資金結(jié)算方式的管理，規(guī)范結(jié)算流程，防止結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。（三）資金對賬管理1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對賬，確保銀行賬戶余額的準(zhǔn)確性。2.每月末，財(cái)務(wù)部應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行說明和調(diào)整。3.如發(fā)現(xiàn)銀行賬戶存在異常情況，應(yīng)及時查明原因并采取措施加以解決。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對院線資金管理活動進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。2.風(fēng)險(xiǎn)識別和評估應(yīng)涵蓋資金預(yù)算管理、資金收入管理、資金支出管理、資金結(jié)算管理等各個環(huán)節(jié)。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識別和評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.對于資金預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)控，及時調(diào)整預(yù)算。2.對于資金收入管理風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)票房收入、廣告收入等的管理，確保收入的足額到賬和準(zhǔn)確核算。3.對于資金支出管理風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，加強(qiáng)對資本性支出的審核和管理，確保支出的合理性和必要性。4.對于資金結(jié)算管理風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)銀行賬戶管理，規(guī)范資金結(jié)算流程，定期與銀行進(jìn)行對賬，防止結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.財(cái)務(wù)部應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控和分析。2.當(dāng)資金風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過設(shè)定的預(yù)警值時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。3.定期對資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行總結(jié)和評估，不斷完善資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系。七、資金內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.院線應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位在資金管理中的職責(zé)和權(quán)限。2.資金內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋資金預(yù)算管理、資金收入管理、資金支出管理、資金結(jié)算管理、資金風(fēng)險(xiǎn)管理等各個環(huán)節(jié)。3.定期對資金內(nèi)部控制制度進(jìn)行修訂和完善，確保制度的有效性和適應(yīng)性。（二）內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督1.各部門和崗位應(yīng)嚴(yán)格按照資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行，確保資金管理活動的規(guī)范有序。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。3.定期對資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行評價(jià)，不斷提高資金內(nèi)部控制水平。（三）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對院線資金管理活動進(jìn)行審計(jì)，檢查資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和資金管理的合規(guī)性、安全性、效益性。2.對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期向院線管理層提交審計(jì)報(bào)告，為管理層決策提供參考依據(jù)。八、資金信息管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.院線應(yīng)建立健全資金信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金管理的信息化、自動化。2.資金信息管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資金預(yù)算管理、資金收入管理、資金支出管理、資金結(jié)算管理、資金風(fēng)險(xiǎn)管理等各個環(huán)節(jié)。3.定期對資金信息管理系統(tǒng)進(jìn)行升級和維護(hù)，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性。（二）信息披露與報(bào)告1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期編制資金管理報(bào)告，向院線管理層和相關(guān)部門披露資金管理情況。2.資金管理報(bào)告應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收入情況、資金支出情況、資金結(jié)算情況、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況等內(nèi)容。3.如遇重大資金管理事項(xiàng)，應(yīng)及時向院線管理層報(bào)告，并按照規(guī)定進(jìn)行信息披露。（三）信息安全管理1.加強(qiáng)對資金信息的安全管理，采取必要的