碧桂園報(bào)銷管理辦法總則目的為了加強(qiáng)碧桂園集團(tuán)費(fèi)用報(bào)銷管理，規(guī)范報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支出，確保公司資金的有效使用，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于碧桂園集團(tuán)總部及下屬各子公司、分公司、項(xiàng)目公司等所有員工的費(fèi)用報(bào)銷管理?；驹瓌t1.真實(shí)性原則：報(bào)銷的費(fèi)用必須是真實(shí)發(fā)生的，不得虛構(gòu)或虛報(bào)費(fèi)用。2.合理性原則：報(bào)銷的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)符合公司的業(yè)務(wù)需要和相關(guān)規(guī)定，不得鋪張浪費(fèi)。3.合規(guī)性原則：報(bào)銷的費(fèi)用必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)制度，取得合法有效的報(bào)銷憑證。4.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，一般應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后[X]個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷。報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)1.定義：差旅費(fèi)是指員工因工作需要到外地出差所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等費(fèi)用。2.交通費(fèi)乘坐標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的交通工具等級(jí)選擇合適的交通工具。一般員工出差可選擇火車硬座、硬臥、動(dòng)車二等座、高鐵二等座、長(zhǎng)途汽車等；部門經(jīng)理及以上人員出差可選擇火車軟臥、動(dòng)車一等座、高鐵一等座、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙等。特殊情況下需要乘坐更高等級(jí)交通工具的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：交通費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，但需提供合法有效的票據(jù)。3.住宿費(fèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)：公司根據(jù)不同地區(qū)和職務(wù)級(jí)別制定了相應(yīng)的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。員工應(yīng)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)選擇合適的住宿場(chǎng)所。具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件一《碧桂園差旅費(fèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)表》。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：住宿費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，但不得超過(guò)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。如因特殊情況超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4.伙食補(bǔ)助費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差天數(shù)計(jì)算，實(shí)行定額包干。具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件一《碧桂園差旅費(fèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)表》。報(bào)銷方式：?jiǎn)T工無(wú)需提供餐飲發(fā)票，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)直接報(bào)銷。5.公雜費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：公雜費(fèi)主要用于補(bǔ)助員工在出差期間的市內(nèi)交通、通訊等費(fèi)用，實(shí)行定額包干。具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件一《碧桂園差旅費(fèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)表》。報(bào)銷方式：?jiǎn)T工無(wú)需提供相關(guān)票據(jù)，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)直接報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義：業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為了開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的招待客戶、合作伙伴等的費(fèi)用，包括餐飲費(fèi)、禮品費(fèi)、娛樂(lè)費(fèi)等。2.審批程序：業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行事前審批制度。員工在發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，應(yīng)填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》（見(jiàn)附件二），注明招待對(duì)象、招待事由、預(yù)計(jì)費(fèi)用等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。3.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)餐飲費(fèi)：餐飲費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供合法有效的發(fā)票，并注明招待對(duì)象、招待事由等。一般情況下，人均餐飲標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)[X]元。如因特殊情況超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。禮品費(fèi)：禮品費(fèi)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理安排，避免浪費(fèi)。禮品費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供發(fā)票和禮品清單，并注明贈(zèng)送對(duì)象、贈(zèng)送事由等。娛樂(lè)費(fèi)：娛樂(lè)費(fèi)報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格控制，確因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的娛樂(lè)費(fèi)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并提供合法有效的發(fā)票和相關(guān)說(shuō)明。辦公費(fèi)1.定義：辦公費(fèi)是指公司為了開(kāi)展日常辦公活動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用，包括辦公用品、辦公設(shè)備、印刷費(fèi)、郵寄費(fèi)等。2.采購(gòu)流程：辦公用品和辦公設(shè)備的采購(gòu)應(yīng)實(shí)行集中采購(gòu)制度。各部門根據(jù)實(shí)際需要填寫《辦公用品采購(gòu)申請(qǐng)表》（見(jiàn)附件三），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由行政部門統(tǒng)一采購(gòu)。3.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：辦公費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供合法有效的發(fā)票，并注明采購(gòu)物品的名稱、數(shù)量、單價(jià)等。對(duì)于金額較大的辦公設(shè)備采購(gòu)，還需提供采購(gòu)合同和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。車輛費(fèi)用1.定義：車輛費(fèi)用是指公司車輛在使用過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，包括燃油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。2.管理規(guī)定：公司車輛實(shí)行統(tǒng)一管理，由行政部門負(fù)責(zé)車輛的調(diào)度和維護(hù)。駕駛員應(yīng)嚴(yán)格遵守交通規(guī)則，確保車輛安全行駛。3.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)燃油費(fèi)：燃油費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供加油發(fā)票，并注明加油日期、加油量、車牌號(hào)等。公司根據(jù)車輛的油耗情況和行駛里程制定了相應(yīng)的燃油費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，超出標(biāo)準(zhǔn)的部分需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)：過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供合法有效的票據(jù)，并注明行駛路線和停車地點(diǎn)。維修費(fèi)：車輛維修應(yīng)提前填寫《車輛維修申請(qǐng)表》（見(jiàn)附件四），經(jīng)行政部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到指定的維修廠進(jìn)行維修。維修費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供維修發(fā)票和維修清單。保險(xiǎn)費(fèi)：車輛保險(xiǎn)費(fèi)由行政部門統(tǒng)一辦理，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供保險(xiǎn)合同和發(fā)票。報(bào)銷憑證要求發(fā)票要求1.報(bào)銷的發(fā)票必須是合法有效的稅務(wù)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得開(kāi)具虛假發(fā)票。2.發(fā)票上應(yīng)注明公司名稱、納稅人識(shí)別號(hào)等信息，確保發(fā)票可以正常報(bào)銷。3.發(fā)票應(yīng)加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專用章，否則視為無(wú)效發(fā)票。其他憑證要求1.除發(fā)票外，報(bào)銷還可能需要提供其他相關(guān)憑證，如合同、協(xié)議、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、清單等。這些憑證應(yīng)與發(fā)票相互印證，確保費(fèi)用的真實(shí)性和合理性。2.所有報(bào)銷憑證應(yīng)保持完整、清晰，不得涂改、偽造。報(bào)銷流程填寫報(bào)銷單員工在報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》（見(jiàn)附件五），詳細(xì)注明報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人、報(bào)銷項(xiàng)目、金額等信息，并粘貼好相關(guān)的報(bào)銷憑證。部門審核員工填寫好報(bào)銷單后，應(yīng)先提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核報(bào)銷的費(fèi)用是否符合公司的業(yè)務(wù)需要和相關(guān)規(guī)定，報(bào)銷憑證是否真實(shí)有效等。審核通過(guò)后，部門負(fù)責(zé)人在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)審核部門審核通過(guò)后，報(bào)銷單提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核報(bào)銷的費(fèi)用是否符合公司的財(cái)務(wù)制度和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)銷憑證是否符合要求等。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)人員在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，報(bào)銷單提交給公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司的實(shí)際情況和費(fèi)用支出的合理性進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，公司領(lǐng)導(dǎo)在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。報(bào)銷付款領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)報(bào)銷單的金額進(jìn)行付款。付款方式可以選擇現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬等。特殊情況處理預(yù)借款項(xiàng)員工因工作需要需要預(yù)借款項(xiàng)的，應(yīng)填寫《借款申請(qǐng)單》（見(jiàn)附件六），注明借款金額、借款用途、預(yù)計(jì)還款日期等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。借款金額應(yīng)嚴(yán)格控制，不得超過(guò)實(shí)際需要。員工應(yīng)在完成工作任務(wù)后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，并歸還借款?？缭聢?bào)銷員工因特殊情況無(wú)法在費(fèi)用發(fā)生當(dāng)月完成報(bào)銷的，應(yīng)在次月[X]日前完成報(bào)銷?？缭聢?bào)銷的費(fèi)用應(yīng)在報(bào)銷單上注明原因，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。遺失報(bào)銷憑證員工如不慎遺失報(bào)銷憑證，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)單位取得證明，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。如無(wú)法取得證明的，費(fèi)用由員工自行承擔(dān)。監(jiān)督與處罰監(jiān)督檢查公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行檢查，確保報(bào)銷的費(fèi)用符合公司的規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)。同時(shí)，公司內(nèi)部審計(jì)部門也應(yīng)不定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。處罰措施1.對(duì)于虛報(bào)、冒領(lǐng)費(fèi)用的員工，一經(jīng)查實(shí)，除追回虛報(bào)、冒領(lǐng)的費(fèi)用外，還將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。2.對(duì)于違反報(bào)銷流程和規(guī)定的員工，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷，并要求其重新辦理報(bào)銷手續(xù)。情節(jié)嚴(yán)重的，將給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。3.對(duì)于審核不嚴(yán)、把關(guān)不力的部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。附則解釋權(quán)