陜西評(píng)估管理辦法總則目的與依據(jù)本辦法旨在加強(qiáng)陜西地區(qū)評(píng)估行業(yè)的規(guī)范管理，提高評(píng)估質(zhì)量，保障評(píng)估活動(dòng)當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)評(píng)估行業(yè)健康有序發(fā)展。依據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評(píng)估法》及相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合陜西實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在陜西行政區(qū)域內(nèi)從事各類評(píng)估業(yè)務(wù)的評(píng)估機(jī)構(gòu)及其評(píng)估專業(yè)人員，包括但不限于資產(chǎn)評(píng)估、房地產(chǎn)評(píng)估、土地評(píng)估、礦業(yè)權(quán)評(píng)估、林權(quán)評(píng)估等專業(yè)領(lǐng)域?；驹瓌t評(píng)估活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立、客觀、公正的原則，遵守法律、法規(guī)和評(píng)估準(zhǔn)則，獨(dú)立進(jìn)行分析、估算并形成專業(yè)意見，不受任何單位和個(gè)人的非法干預(yù)。評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，保證評(píng)估報(bào)告的客觀、真實(shí)、合理。評(píng)估機(jī)構(gòu)管理設(shè)立與備案1.設(shè)立條件設(shè)立評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合國家和陜西有關(guān)規(guī)定，具備相應(yīng)的專業(yè)人員、辦公場(chǎng)所、設(shè)施設(shè)備等條件。評(píng)估機(jī)構(gòu)的名稱應(yīng)當(dāng)包含“評(píng)估”字樣，并不得與已注冊(cè)的評(píng)估機(jī)構(gòu)名稱重復(fù)。2.備案程序評(píng)估機(jī)構(gòu)設(shè)立后，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向省級(jí)財(cái)政部門備案，提交相關(guān)材料，包括營業(yè)執(zhí)照、公司章程、評(píng)估專業(yè)人員名單及其資格證書等。省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對(duì)備案材料進(jìn)行審核，符合條件的予以備案，并向社會(huì)公告。資質(zhì)管理1.資質(zhì)等級(jí)評(píng)估機(jī)構(gòu)資質(zhì)分為不同等級(jí)，具體劃分標(biāo)準(zhǔn)按照國家和陜西相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。資質(zhì)等級(jí)是評(píng)估機(jī)構(gòu)從事相應(yīng)業(yè)務(wù)范圍的重要依據(jù)。2.資質(zhì)延續(xù)與變更評(píng)估機(jī)構(gòu)資質(zhì)有效期屆滿需要延續(xù)的，應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿前一定期限內(nèi)向原備案機(jī)關(guān)申請(qǐng)延續(xù)。評(píng)估機(jī)構(gòu)名稱、法定代表人、合伙人或者股東等發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)自變更之日起一定期限內(nèi)向原備案機(jī)關(guān)辦理變更備案。內(nèi)部管理1.質(zhì)量管理體系評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全質(zhì)量管理體系，制定質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)對(duì)評(píng)估業(yè)務(wù)全過程的質(zhì)量控制。質(zhì)量管理體系應(yīng)當(dāng)涵蓋業(yè)務(wù)承接、評(píng)估程序執(zhí)行、報(bào)告審核、檔案管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。2.人員管理評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)評(píng)估專業(yè)人員的管理，建立培訓(xùn)、考核、激勵(lì)等機(jī)制，提高評(píng)估專業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)按照國家和陜西有關(guān)規(guī)定參加繼續(xù)教育，保持專業(yè)勝任能力。3.財(cái)務(wù)管理評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定提取和使用職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金，用于因評(píng)估業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的賠償?shù)戎С?。評(píng)估專業(yè)人員管理資格取得1.考試與認(rèn)定評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)通過國家統(tǒng)一組織的評(píng)估師資格考試取得評(píng)估師職業(yè)資格證書，或者按照國家有關(guān)規(guī)定經(jīng)認(rèn)定取得評(píng)估師職業(yè)資格證書。評(píng)估師資格考試分為不同專業(yè)類別，考試科目和考試大綱由國家統(tǒng)一制定。2.注冊(cè)登記評(píng)估專業(yè)人員取得評(píng)估師職業(yè)資格證書后，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向省級(jí)財(cái)政部門申請(qǐng)注冊(cè)登記，領(lǐng)取注冊(cè)評(píng)估師證書。注冊(cè)評(píng)估師證書是評(píng)估專業(yè)人員從事評(píng)估業(yè)務(wù)的法定憑證。執(zhí)業(yè)規(guī)范1.職業(yè)道德評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德準(zhǔn)則，誠實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，保守在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私。評(píng)估專業(yè)人員不得同時(shí)在兩個(gè)以上評(píng)估機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù)，不得采用欺騙、利誘、脅迫，或者貶損、詆毀其他評(píng)估專業(yè)人員等不正當(dāng)手段招攬業(yè)務(wù)。2.執(zhí)業(yè)行為評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)按照評(píng)估準(zhǔn)則的要求，履行必要的評(píng)估程序，獲取充分、適當(dāng)?shù)脑u(píng)估依據(jù)，形成合理的評(píng)估結(jié)論。評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估報(bào)告的內(nèi)容和結(jié)論負(fù)責(zé)，保證評(píng)估報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。繼續(xù)教育1.培訓(xùn)要求評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定參加繼續(xù)教育，不斷更新專業(yè)知識(shí)，提高業(yè)務(wù)能力。繼續(xù)教育的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括法律法規(guī)、評(píng)估準(zhǔn)則、專業(yè)技能、職業(yè)道德等方面。2.學(xué)時(shí)管理評(píng)估專業(yè)人員每年接受繼續(xù)教育的時(shí)間不得少于規(guī)定學(xué)時(shí)。省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估專業(yè)人員的繼續(xù)教育情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)未按規(guī)定參加繼續(xù)教育或者繼續(xù)教育未達(dá)到要求的評(píng)估專業(yè)人員，不予辦理注冊(cè)登記、延續(xù)注冊(cè)等手續(xù)。評(píng)估業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)承接1.承接條件評(píng)估機(jī)構(gòu)承接評(píng)估業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和專業(yè)能力，能夠獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，謹(jǐn)慎承接風(fēng)險(xiǎn)較大的評(píng)估業(yè)務(wù)。2.業(yè)務(wù)約定書評(píng)估機(jī)構(gòu)承接評(píng)估業(yè)務(wù)后，應(yīng)當(dāng)與委托人簽訂業(yè)務(wù)約定書，明確評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象、評(píng)估范圍、評(píng)估基準(zhǔn)日、評(píng)估報(bào)告交付時(shí)間、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等事項(xiàng)。業(yè)務(wù)約定書應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和評(píng)估準(zhǔn)則的要求，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。評(píng)估程序1.前期準(zhǔn)備評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)組建評(píng)估項(xiàng)目組，明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和評(píng)估專業(yè)人員的職責(zé)分工。評(píng)估項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估對(duì)象進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查，收集相關(guān)資料，了解評(píng)估對(duì)象的基本情況和評(píng)估目的。2.評(píng)估方法選擇評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)估對(duì)象的特點(diǎn)、評(píng)估目的、評(píng)估資料的收集情況等因素，選擇合適的評(píng)估方法。評(píng)估方法主要包括市場(chǎng)法、收益法、成本法等。評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)所選用的評(píng)估方法進(jìn)行說明，并對(duì)評(píng)估結(jié)論的合理性進(jìn)行分析。3.評(píng)估報(bào)告編制與審核評(píng)估項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)按照評(píng)估準(zhǔn)則的要求編制評(píng)估報(bào)告，評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整、邏輯清晰、結(jié)論合理。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立報(bào)告審核制度，對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部審核，確保評(píng)估報(bào)告的質(zhì)量。審核通過的評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)由評(píng)估機(jī)構(gòu)法定代表人或者其授權(quán)代表簽字，并加蓋評(píng)估機(jī)構(gòu)公章。檔案管理1.檔案內(nèi)容評(píng)估業(yè)務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)包括業(yè)務(wù)約定書、評(píng)估報(bào)告、評(píng)估工作底稿、評(píng)估依據(jù)等相關(guān)資料。評(píng)估工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整、清晰，能夠反映評(píng)估業(yè)務(wù)的全過程。2.檔案保管期限評(píng)估業(yè)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)當(dāng)符合國家和陜西有關(guān)規(guī)定。一般評(píng)估業(yè)務(wù)檔案的保管期限不少于十年，法定評(píng)估業(yè)務(wù)檔案的保管期限不少于三十年。3.檔案查閱與使用評(píng)估業(yè)務(wù)檔案一般不得對(duì)外提供查閱、使用。因法律法規(guī)規(guī)定、司法機(jī)關(guān)等工作需要查閱、使用評(píng)估業(yè)務(wù)檔案的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并不得泄露評(píng)估業(yè)務(wù)檔案中的國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私。監(jiān)督管理監(jiān)督檢查1.檢查主體與內(nèi)容省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估專業(yè)人員的監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括評(píng)估機(jī)構(gòu)資質(zhì)情況、內(nèi)部管理情況、評(píng)估專業(yè)人員執(zhí)業(yè)情況、評(píng)估業(yè)務(wù)質(zhì)量情況等。省級(jí)財(cái)政部門可以采取現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.檢查結(jié)果處理省級(jí)財(cái)政部門對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)責(zé)令評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估專業(yè)人員限期整改。對(duì)違反法律法規(guī)和評(píng)估準(zhǔn)則的評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估專業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)依法給予行政處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。投訴舉報(bào)處理1.投訴舉報(bào)渠道省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)設(shè)立投訴舉報(bào)電話、郵箱等渠道，接受社會(huì)公眾對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估專業(yè)人員違法違規(guī)行為的投訴舉報(bào)。投訴舉報(bào)應(yīng)當(dāng)實(shí)名提出，并提供相關(guān)證據(jù)材料。2.處理程序省級(jí)財(cái)政部門收到投訴舉報(bào)后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。對(duì)查證屬實(shí)的違法違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)依法予以處理，并將處理結(jié)果及時(shí)反饋投訴舉報(bào)人。對(duì)不屬于本部門職責(zé)范圍的投訴舉報(bào)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)移送相關(guān)部門處理。法律責(zé)任評(píng)估機(jī)構(gòu)法律責(zé)任評(píng)估機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由省級(jí)財(cái)政部門責(zé)令改正，沒收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由省級(jí)財(cái)政部門吊銷評(píng)估機(jī)構(gòu)資質(zhì)證書：1.未按照規(guī)定備案的；2.違反資質(zhì)管理規(guī)定的；3.未按照規(guī)定建立質(zhì)量管理體系或者內(nèi)部管理制度的；4.采用欺騙、利誘、脅迫，或者貶損、詆毀其他評(píng)估專業(yè)人員等不正當(dāng)手段招攬業(yè)務(wù)的；5.未按照評(píng)估準(zhǔn)則的要求履行評(píng)估程序的；6.出具虛假評(píng)估報(bào)告的；7.泄露在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的；8.其他違反法律法規(guī)和評(píng)估準(zhǔn)則的行為。評(píng)估專業(yè)人員法律責(zé)任評(píng)估專業(yè)人員違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由省級(jí)財(cái)政部門責(zé)令改正，沒收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由省級(jí)財(cái)政部門吊銷評(píng)估專業(yè)人員資格證書：1.未按照規(guī)定注冊(cè)登記的；2.同時(shí)在兩個(gè)以上評(píng)估機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù)的；3.采用欺騙、利誘、脅迫，或者貶損、詆毀其他評(píng)估專業(yè)人員等不正當(dāng)手段招攬業(yè)務(wù)的；4.未按照評(píng)估準(zhǔn)則的要求履行評(píng)估程序的；5.出具虛假評(píng)估報(bào)告的；6.泄露在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的；7.未按照規(guī)定參加繼續(xù)教育的；8.其他違反法律法規(guī)和評(píng)估準(zhǔn)則的行