ppp授信管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司在PPP（政府和社會(huì)資本合作）項(xiàng)目中的授信管理，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，提高資金使用效率，促進(jìn)PPP項(xiàng)目的順利實(shí)施，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司參與的所有PPP項(xiàng)目，包括但不限于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共服務(wù)提供等領(lǐng)域的項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：授信管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在授信決策過程中，充分評(píng)估PPP項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。3.審慎評(píng)估原則：對(duì)PPP項(xiàng)目的參與方、項(xiàng)目本身的可行性、收益性、現(xiàn)金流等進(jìn)行全面、深入、審慎的評(píng)估，為授信決策提供可靠依據(jù)。4.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)PPP項(xiàng)目的進(jìn)展情況、市場(chǎng)環(huán)境變化以及參與方的信用狀況等，對(duì)授信進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整和管理。二、授信主體與對(duì)象（一）授信主體公司作為PPP項(xiàng)目的實(shí)施主體，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目相關(guān)參與方進(jìn)行授信管理。（二）授信對(duì)象1.項(xiàng)目公司：由公司與其他社會(huì)資本共同出資設(shè)立，負(fù)責(zé)具體實(shí)施PPP項(xiàng)目的公司。2.合作方：包括但不限于政府方、金融機(jī)構(gòu)、工程承包商、原材料供應(yīng)商等與PPP項(xiàng)目相關(guān)的各方。三、授信調(diào)查與評(píng)估（一）調(diào)查內(nèi)容1.項(xiàng)目公司基本情況：包括注冊(cè)登記情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)范圍等。財(cái)務(wù)狀況：審查其資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，評(píng)估其償債能力、盈利能力和營(yíng)運(yùn)能力。項(xiàng)目情況：了解PPP項(xiàng)目的立項(xiàng)批復(fù)、可行性研究報(bào)告、實(shí)施方案等相關(guān)文件，掌握項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模、運(yùn)營(yíng)模式、收益預(yù)測(cè)等情況。信用狀況：查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)、第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告等，了解項(xiàng)目公司的信用記錄和信用評(píng)級(jí)。經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)：考察項(xiàng)目公司經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)的專業(yè)背景、工作經(jīng)驗(yàn)、管理能力等。2.合作方政府方：了解政府的財(cái)政狀況、信用狀況、政策穩(wěn)定性等。金融機(jī)構(gòu)：考察其資金實(shí)力、金融產(chǎn)品與服務(wù)、合作意愿等。工程承包商：評(píng)估其資質(zhì)等級(jí)、施工能力、業(yè)績(jī)情況、信譽(yù)狀況等。原材料供應(yīng)商：了解其供應(yīng)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、合作歷史等。（二）評(píng)估方法1.定性評(píng)估：對(duì)項(xiàng)目公司和合作方的經(jīng)營(yíng)管理水平、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、發(fā)展前景等進(jìn)行定性分析和評(píng)價(jià)。2.定量評(píng)估：運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、現(xiàn)金流分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型等方法，對(duì)項(xiàng)目公司的償債能力、盈利能力、項(xiàng)目收益覆蓋債務(wù)情況等進(jìn)行定量評(píng)估。3.綜合評(píng)估：將定性評(píng)估和定量評(píng)估結(jié)果相結(jié)合，形成對(duì)授信對(duì)象的綜合評(píng)估意見。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.信用風(fēng)險(xiǎn)：分析授信對(duì)象的信用狀況、還款能力和還款意愿，評(píng)估違約可能性。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：考慮PPP項(xiàng)目所處行業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境、市場(chǎng)需求變化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等因素，評(píng)估市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)項(xiàng)目收益和還款能力的影響。3.政策風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)注國(guó)家和地方政府的相關(guān)政策法規(guī)變化，評(píng)估政策調(diào)整對(duì)PPP項(xiàng)目的影響，如稅收政策、價(jià)格政策、行業(yè)準(zhǔn)入政策等。4.其他風(fēng)險(xiǎn)：包括不可抗力風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)等，對(duì)可能影響項(xiàng)目實(shí)施和還款的其他風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。四、授信審批（一）審批流程1.授信申請(qǐng)：項(xiàng)目公司或合作方根據(jù)項(xiàng)目需要，向公司提交授信申請(qǐng)，申請(qǐng)材料應(yīng)包括基本情況介紹、財(cái)務(wù)報(bào)表、項(xiàng)目相關(guān)文件、信用狀況證明等。2.盡職調(diào)查：公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)授信申請(qǐng)進(jìn)行盡職調(diào)查，核實(shí)申請(qǐng)材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，按照授信調(diào)查與評(píng)估要求進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估。3.風(fēng)險(xiǎn)審查：風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)盡職調(diào)查結(jié)果進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查，提出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見和授信建議，提交公司授信審批委員會(huì)審議。4.審批決策：公司授信審批委員會(huì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的建議，對(duì)授信申請(qǐng)進(jìn)行審批決策，確定授信額度、授信期限、授信條件等。5.授信簽約：經(jīng)審批同意的授信，由公司與授信對(duì)象簽訂授信合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（二）審批權(quán)限1.公司授信審批委員會(huì)：負(fù)責(zé)審批公司重大PPP項(xiàng)目的授信申請(qǐng)，對(duì)授信額度較大、風(fēng)險(xiǎn)較高的項(xiàng)目進(jìn)行決策。2.公司管理層：在授信審批委員會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，審批一般PPP項(xiàng)目的授信申請(qǐng)。（三）審批標(biāo)準(zhǔn)1.償債能力標(biāo)準(zhǔn)：項(xiàng)目公司或合作方的償債能力應(yīng)滿足公司的授信要求，包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)符合行業(yè)合理水平。2.項(xiàng)目收益標(biāo)準(zhǔn)：PPP項(xiàng)目的預(yù)期收益應(yīng)能夠覆蓋項(xiàng)目成本、債務(wù)本息，并為公司帶來合理的投資回報(bào)，項(xiàng)目收益預(yù)測(cè)應(yīng)具有合理性和可靠性。3.信用狀況標(biāo)準(zhǔn)：授信對(duì)象應(yīng)具有良好的信用記錄，無重大不良信用行為，信用評(píng)級(jí)應(yīng)達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)。4.風(fēng)險(xiǎn)可控標(biāo)準(zhǔn)：對(duì)授信項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，確保風(fēng)險(xiǎn)可控，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施有效。五、授信額度與期限（一）授信額度1.根據(jù)授信對(duì)象的償債能力、項(xiàng)目收益情況、信用狀況等因素，合理確定授信額度。2.授信額度可分為單筆授信額度和綜合授信額度，單筆授信額度用于特定業(yè)務(wù)或項(xiàng)目，綜合授信額度用于一定期限內(nèi)的多項(xiàng)業(yè)務(wù)或項(xiàng)目。3.在授信額度內(nèi)，授信對(duì)象可根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)使用授信，但不得超過授信額度。（二）授信期限1.授信期限應(yīng)與PPP項(xiàng)目的建設(shè)周期、運(yùn)營(yíng)期限相匹配，一般不超過項(xiàng)目的合作期限。2.對(duì)于短期流動(dòng)性需求，可給予短期授信，期限一般不超過一年；對(duì)于長(zhǎng)期項(xiàng)目融資需求，可給予長(zhǎng)期授信，期限根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況確定。六、授信使用與管理（一）授信使用1.授信對(duì)象應(yīng)按照授信合同約定的用途使用授信資金，不得挪作他用。2.授信使用應(yīng)遵循項(xiàng)目資金管理規(guī)定，確保資金?？顚Ｓ茫Ｕ享?xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的順利進(jìn)行。3.授信資金的支付應(yīng)按照公司內(nèi)部資金支付流程進(jìn)行審批，確保資金支付的合規(guī)性和安全性。（二）授信管理1.公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)授信業(yè)務(wù)進(jìn)行日常管理，定期跟蹤授信對(duì)象的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目進(jìn)展情況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。2.建立授信臺(tái)賬，記錄授信對(duì)象的授信額度、使用情況、還款情況等信息，確保授信業(yè)務(wù)信息的準(zhǔn)確和完整。3.加強(qiáng)對(duì)授信資金的監(jiān)控，定期檢查授信資金的使用情況，防止資金閑置、挪用或浪費(fèi)，提高資金使用效率。4.根據(jù)授信對(duì)象的信用狀況變化、項(xiàng)目進(jìn)展情況等，及時(shí)調(diào)整授信額度、授信期限或授信條件，確保授信風(fēng)險(xiǎn)始終處于可控狀態(tài)。七、還款管理（一）還款計(jì)劃1.授信對(duì)象應(yīng)根據(jù)PPP項(xiàng)目的現(xiàn)金流情況和還款能力，制定合理的還款計(jì)劃，并在授信合同中明確約定。2.還款計(jì)劃應(yīng)包括還款方式、還款時(shí)間、還款金額等內(nèi)容，確保按時(shí)足額償還授信本息。3.對(duì)于分期還款的項(xiàng)目，應(yīng)合理安排每期還款金額，避免還款集中導(dǎo)致資金壓力過大。（二）還款保障1.要求授信對(duì)象提供有效的還款保障措施，如項(xiàng)目收益權(quán)質(zhì)押、資產(chǎn)抵押、第三方連帶責(zé)任保證等。2.加強(qiáng)對(duì)還款保障措施的管理和監(jiān)控，確保其有效性和可靠性，在授信對(duì)象出現(xiàn)還款困難時(shí)，能夠及時(shí)通過還款保障措施實(shí)現(xiàn)債權(quán)。3.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)授信對(duì)象的還款能力進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，當(dāng)發(fā)現(xiàn)還款風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，及時(shí)采取措施，如要求提前還款、追加擔(dān)保、調(diào)整授信條件等，確保授信資金安全。八、風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.持續(xù)關(guān)注PPP項(xiàng)目的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行量化評(píng)估，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的授信項(xiàng)目采取差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.加強(qiáng)對(duì)授信對(duì)象的日常監(jiān)控，密切關(guān)注其經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目進(jìn)展情況等變化，及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、項(xiàng)目收益完成情況等，當(dāng)指標(biāo)出現(xiàn)異常時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。3.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警級(jí)別和相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，確保在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠迅速做出反應(yīng)，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)處置1.對(duì)于出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的授信項(xiàng)目，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。2.風(fēng)險(xiǎn)處置措施包括但不限于要求授信對(duì)象增加擔(dān)保、提前還款、調(diào)整授信額度或期限、加強(qiáng)項(xiàng)目管理等，以降低風(fēng)險(xiǎn)損失。3.對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重且無法有效控制的授信項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)采取法律手段，通過訴訟、仲裁等方式維護(hù)公司的合法權(quán)益。九、信息披露與保密（一）信息披露1.按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露公司PPP項(xiàng)目授信管理的相關(guān)信息，保障投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者的知情權(quán)。2.信息披露內(nèi)容包括授信政策、授信對(duì)象、授信額度、授信期限、風(fēng)險(xiǎn)狀況等，可通過