中企業(yè)合規(guī)管理辦法總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)中小企業(yè)合規(guī)管理，建立健全合規(guī)管理體系，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及企業(yè)實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的各類中小企業(yè)。本辦法所稱合規(guī)，是指企業(yè)及其員工的經(jīng)營(yíng)管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國(guó)際條約、規(guī)則等要求。本辦法所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)及其員工因不合規(guī)行為，引發(fā)法律責(zé)任、受到相關(guān)處罰、造成經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性?；驹瓌t1.全面覆蓋：合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)覆蓋企業(yè)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各部門、各級(jí)子企業(yè)和全體員工，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全流程。2.強(qiáng)化責(zé)任：建立全員合規(guī)責(zé)任制，明確各崗位合規(guī)責(zé)任，將合規(guī)責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)部門、每一個(gè)崗位和每一個(gè)員工。3.客觀獨(dú)立：合規(guī)管理部門和合規(guī)管理人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé)，客觀公正地開(kāi)展工作，不受其他部門和人員的干涉。4.協(xié)同聯(lián)動(dòng)：合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)與企業(yè)其他管理活動(dòng)相互融合、協(xié)同聯(lián)動(dòng)，形成管理合力，共同促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。5.動(dòng)態(tài)優(yōu)化：根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管要求和企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整和完善合規(guī)管理制度和流程，確保合規(guī)管理的有效性。組織與職責(zé)合規(guī)管理職責(zé)1.股東會(huì)/股東大會(huì)：依據(jù)法律法規(guī)和企業(yè)章程，審議批準(zhǔn)企業(yè)合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、基本制度等重大事項(xiàng)。2.董事會(huì)：推動(dòng)完善合規(guī)管理體系，監(jiān)督合規(guī)管理體系的有效運(yùn)行，決定合規(guī)管理負(fù)責(zé)人的任免，審議批準(zhǔn)合規(guī)管理年度報(bào)告等。3.監(jiān)事會(huì)：對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理人員的合規(guī)管理履職情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)企業(yè)合規(guī)管理體系的有效性進(jìn)行檢查。4.高級(jí)管理人員：負(fù)責(zé)組織制定合規(guī)管理具體制度和流程，組織實(shí)施合規(guī)管理體系，及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告合規(guī)管理工作進(jìn)展情況，領(lǐng)導(dǎo)和督促各部門和下屬企業(yè)開(kāi)展合規(guī)管理工作。合規(guī)管理負(fù)責(zé)人企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立合規(guī)管理負(fù)責(zé)人，由企業(yè)高級(jí)管理人員擔(dān)任。合規(guī)管理負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理部門開(kāi)展工作，向高級(jí)管理人員匯報(bào)工作，對(duì)企業(yè)合規(guī)管理工作的有效性負(fù)責(zé)。其主要職責(zé)包括：1.組織制訂合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃和年度計(jì)劃。2.參與企業(yè)重大決策并提出合規(guī)意見(jiàn)。3.領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理部門開(kāi)展日常工作，指導(dǎo)下屬企業(yè)合規(guī)管理工作。4.向高級(jí)管理人員和董事會(huì)報(bào)告合規(guī)管理重大事項(xiàng)。5.組織或參與對(duì)違規(guī)行為的調(diào)查處理。合規(guī)管理部門企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門，或者指定相關(guān)部門承擔(dān)合規(guī)管理職責(zé)。合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督企業(yè)合規(guī)管理工作，其主要職責(zé)包括：1.起草合規(guī)管理基本制度和具體制度、流程。2.持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)等規(guī)則變化，組織開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警，參與企業(yè)重大事項(xiàng)合規(guī)審查和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。3.組織開(kāi)展合規(guī)檢查和考核，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和提出處理建議。4.組織或協(xié)助業(yè)務(wù)部門、職能部門開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)。5.受理合規(guī)咨詢，處理合規(guī)投訴舉報(bào)。6.負(fù)責(zé)與外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)等溝通協(xié)調(diào)合規(guī)事宜。業(yè)務(wù)及職能部門業(yè)務(wù)及職能部門是本領(lǐng)域合規(guī)管理的責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中落實(shí)合規(guī)要求，主要職責(zé)包括：1.主動(dòng)識(shí)別、評(píng)估本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，制定并實(shí)施相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.建立健全本部門業(yè)務(wù)合規(guī)管理制度和流程，將合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)流程。3.開(kāi)展本部門員工的合規(guī)培訓(xùn)和教育，提高員工合規(guī)意識(shí)。4.定期向合規(guī)管理部門報(bào)告本部門合規(guī)管理工作情況。5.配合合規(guī)管理部門開(kāi)展合規(guī)檢查和調(diào)查工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。員工合規(guī)職責(zé)1.遵守法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度和職業(yè)道德規(guī)范，自覺(jué)履行合規(guī)義務(wù)。2.學(xué)習(xí)和掌握與本職工作相關(guān)的合規(guī)知識(shí)和技能，積極參加企業(yè)組織的合規(guī)培訓(xùn)。3.發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或違規(guī)行為及時(shí)向所在部門負(fù)責(zé)人或合規(guī)管理部門報(bào)告。4.配合企業(yè)開(kāi)展合規(guī)調(diào)查和整改工作。合規(guī)制度建設(shè)基本制度企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定合規(guī)管理基本制度，明確合規(guī)管理的目標(biāo)、原則、組織架構(gòu)、職責(zé)分工、工作流程、監(jiān)督機(jī)制等內(nèi)容，作為企業(yè)合規(guī)管理的綱領(lǐng)性文件。具體制度與流程1.各業(yè)務(wù)及職能部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合規(guī)管理基本制度，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定具體的合規(guī)管理制度和操作流程，確保合規(guī)要求在業(yè)務(wù)活動(dòng)中得到有效落實(shí)。2.合規(guī)管理制度和流程應(yīng)當(dāng)涵蓋企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括但不限于市場(chǎng)交易、安全環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)用工、財(cái)務(wù)稅收、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等。制度更新與完善1.合規(guī)管理部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)合規(guī)管理制度進(jìn)行評(píng)估和審查，根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管要求和企業(yè)實(shí)際情況的變化，及時(shí)對(duì)制度進(jìn)行修訂和完善。2.當(dāng)企業(yè)發(fā)生重大戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務(wù)模式變更、組織機(jī)構(gòu)調(diào)整等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)相關(guān)合規(guī)管理制度和流程進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.合規(guī)管理部門應(yīng)當(dāng)組織各業(yè)務(wù)及職能部門定期開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析、案例分析等方式，全面排查企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。2.各業(yè)務(wù)及職能部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合本部門業(yè)務(wù)特點(diǎn)，主動(dòng)識(shí)別本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)向合規(guī)管理部門報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.合規(guī)管理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)識(shí)別出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。評(píng)估指標(biāo)可以包括法律法規(guī)的強(qiáng)制性要求、違規(guī)行為的可能性、違規(guī)行為可能造成的損失等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，對(duì)于高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注，采取有效的控制措施。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，通過(guò)設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、監(jiān)測(cè)異常數(shù)據(jù)等方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。2.當(dāng)出現(xiàn)可能引發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的跡象時(shí)，合規(guī)管理部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并通知相關(guān)部門采取措施進(jìn)行防范和控制。合規(guī)審查審查范圍企業(yè)在重大決策、重要合同簽訂、重大項(xiàng)目投資、重要業(yè)務(wù)活動(dòng)等事項(xiàng)實(shí)施前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行合規(guī)審查。審查范圍包括但不限于：1.決策事項(xiàng)是否符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求和企業(yè)規(guī)章制度。2.合同條款是否存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。3.項(xiàng)目投資是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。4.業(yè)務(wù)活動(dòng)是否符合行業(yè)準(zhǔn)則和道德規(guī)范。審查流程1.業(yè)務(wù)及職能部門在開(kāi)展相關(guān)事項(xiàng)前，應(yīng)當(dāng)將相關(guān)材料提交合規(guī)管理部門進(jìn)行審查。2.合規(guī)管理部門應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成審查工作，并出具合規(guī)審查意見(jiàn)。審查意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)明確指出存在的合規(guī)問(wèn)題和改進(jìn)建議。3.對(duì)于重大復(fù)雜事項(xiàng)，合規(guī)管理部門可以組織相關(guān)專家進(jìn)行論證，必要時(shí)可以咨詢外部專業(yè)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)。審查結(jié)果運(yùn)用1.業(yè)務(wù)及職能部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合規(guī)審查意見(jiàn)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整和完善，確保事項(xiàng)符合合規(guī)要求。2.未經(jīng)合規(guī)審查或者經(jīng)審查不符合合規(guī)要求的事項(xiàng)，不得實(shí)施。合規(guī)培訓(xùn)與宣傳培訓(xùn)計(jì)劃合規(guī)管理部門應(yīng)當(dāng)制定年度合規(guī)培訓(xùn)計(jì)劃，明確培訓(xùn)目標(biāo)、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)對(duì)象、培訓(xùn)方式和培訓(xùn)時(shí)間等。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和合規(guī)管理需求進(jìn)行調(diào)整和完善。培訓(xùn)內(nèi)容1.法律法規(guī)、監(jiān)管要求和行業(yè)準(zhǔn)則。2.企業(yè)合規(guī)管理制度和流程。3.典型合規(guī)案例分析。4.職業(yè)道德和商業(yè)倫理。培訓(xùn)方式1.定期組織集中培訓(xùn)，邀請(qǐng)內(nèi)部合規(guī)專家或外部專業(yè)人士進(jìn)行授課。2.開(kāi)展線上培訓(xùn)課程，方便員工隨時(shí)隨地學(xué)習(xí)。3.結(jié)合實(shí)際工作開(kāi)展案例研討、模擬演練等培訓(xùn)活動(dòng)。宣傳活動(dòng)1.利用企業(yè)內(nèi)部刊物、宣傳欄、網(wǎng)站等渠道，宣傳合規(guī)知識(shí)和合規(guī)文化。2.開(kāi)展合規(guī)主題活動(dòng)，如合規(guī)知識(shí)競(jìng)賽、合規(guī)演講比賽等，提高員工的合規(guī)意識(shí)和參與度。合規(guī)監(jiān)督與考核合規(guī)檢查1.合規(guī)管理部門應(yīng)當(dāng)定期組織開(kāi)展合規(guī)檢查工作，對(duì)企業(yè)各部門和下屬企業(yè)的合規(guī)管理情況進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括合規(guī)管理制度的執(zhí)行情況、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和應(yīng)對(duì)情況、合規(guī)培訓(xùn)和宣傳工作的開(kāi)展情況等。2.可以采用現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查、專項(xiàng)檢查等方式進(jìn)行檢查。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。違規(guī)調(diào)查與處理1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，合規(guī)管理部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織開(kāi)展調(diào)查工作，查明違規(guī)事實(shí)、原因和責(zé)任。2.根據(jù)調(diào)查結(jié)果，按照企業(yè)規(guī)章制度對(duì)違規(guī)責(zé)任人進(jìn)行處理，處理方式包括批評(píng)教育、警告、記過(guò)、降職、撤職、解除勞動(dòng)合同等。對(duì)于涉嫌違法犯罪的行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)移送司法機(jī)關(guān)處理。3.對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行總結(jié)分析，提出改進(jìn)措施，防止類似問(wèn)題再次發(fā)生?？己嗽u(píng)價(jià)1.建立合規(guī)管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，將合規(guī)管理納入企業(yè)績(jī)效考核體系，對(duì)各部門和下屬企業(yè)的合規(guī)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)可以包括合規(guī)管理制度建設(shè)情況、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控情況、合規(guī)培訓(xùn)和宣傳工作開(kāi)展情況、違規(guī)行為發(fā)生情況等。3.根據(jù)考核評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)合規(guī)管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)合規(guī)管理工作不力的部門和個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。合規(guī)文化建設(shè)文化理念企業(yè)應(yīng)當(dāng)培育和弘揚(yáng)合規(guī)文化，樹(shù)立“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”“合規(guī)人人有責(zé)”的理念，營(yíng)造良好的合規(guī)文化氛圍。領(lǐng)導(dǎo)示范企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員應(yīng)當(dāng)以身作則，帶頭遵守法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度，踐行合規(guī)理念，為員工樹(shù)立榜樣。員工參與鼓勵(lì)員工積極參與合規(guī)文化建設(shè)，提出合規(guī)建議和意見(jiàn)，形成全員合規(guī)的良好局面。信息化建設(shè)