運(yùn)行資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司運(yùn)行資金管理，提高資金使用效率，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的順利進(jìn)行，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的運(yùn)行資金管理。（三）基本原則1.合法性原則：運(yùn)行資金管理必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，依法進(jìn)行資金籌集、使用和分配。2.效益性原則：以提高資金使用效益為核心，優(yōu)化資金配置，降低資金成本，確保公司資產(chǎn)的保值增值。3.安全性原則：強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)管理，確保資金安全，防范資金損失。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)配，提高資金的集中度和使用效率。二、運(yùn)行資金的構(gòu)成及管理職責(zé)（一）運(yùn)行資金的構(gòu)成運(yùn)行資金是指公司為維持日常經(jīng)營活動(dòng)所需的資金，主要包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款等。（二）管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善運(yùn)行資金管理制度，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)配和核算，定期編制資金報(bào)表，及時(shí)反映公司資金狀況。負(fù)責(zé)資金預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控，對(duì)資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的管理，定期與客戶、供應(yīng)商核對(duì)賬目，及時(shí)清理往來款項(xiàng)。負(fù)責(zé)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資金風(fēng)險(xiǎn)。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門運(yùn)行資金的管理，按照公司規(guī)定的流程和權(quán)限使用資金。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，確保應(yīng)收賬款及時(shí)足額收回。負(fù)責(zé)存貨的管理，合理控制存貨庫存水平，提高存貨周轉(zhuǎn)率。負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的支付管理，按照合同約定及時(shí)支付款項(xiàng)，維護(hù)公司良好的商業(yè)信用。3.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)運(yùn)行資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。負(fù)責(zé)對(duì)資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，評(píng)價(jià)資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。三、貨幣資金管理（一）現(xiàn)金管理1.公司應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。2.現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。3.現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，嚴(yán)禁白條抵庫和超范圍使用現(xiàn)金。4.公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。（二）銀行存款管理1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)銀行賬戶管理的規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行存款的管理，定期與銀行核對(duì)賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。4.嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁公款私存。（三）票據(jù)管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的管理，包括支票、匯票、本票等。2.票據(jù)的購買、保管、使用應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，并建立票據(jù)臺(tái)賬。3.票據(jù)的使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性。4.票據(jù)到期應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，對(duì)逾期未使用的票據(jù)應(yīng)及時(shí)注銷。四、應(yīng)收賬款管理（一）信用政策制定1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同業(yè)務(wù)部門，根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)和市場(chǎng)情況，制定合理的信用政策，包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用期限、信用額度等。2.信用政策應(yīng)定期進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，以適應(yīng)市場(chǎng)變化和公司經(jīng)營需要。（二）客戶信用評(píng)估1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，建立客戶信用檔案。2.客戶信用評(píng)估應(yīng)包括客戶的基本情況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等方面。3.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，確定客戶的信用等級(jí)，并給予相應(yīng)的信用額度。（三）應(yīng)收賬款催收1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，應(yīng)按照合同約定及時(shí)向客戶發(fā)出催款通知，督促客戶按時(shí)付款。2.對(duì)于逾期未收回的應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)制定催收計(jì)劃，采取有效措施進(jìn)行催收，如上門催收、發(fā)律師函等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款的回收情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)向業(yè)務(wù)部門反饋應(yīng)收賬款的催收情況。（四）壞賬管理1.對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提出壞賬核銷申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、公司管理層批準(zhǔn)后進(jìn)行壞賬核銷。2.壞賬核銷后，應(yīng)繼續(xù)保留對(duì)該客戶的追索權(quán)，并進(jìn)行備查登記。五、存貨管理（一）存貨采購管理1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃，合理編制存貨采購計(jì)劃，確保存貨的供應(yīng)滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要。2.存貨采購應(yīng)按照公司規(guī)定的采購流程進(jìn)行，實(shí)行公開招標(biāo)、詢價(jià)采購等方式，降低采購成本。3.采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。（二）存貨驗(yàn)收入庫管理1.存貨到貨后，倉庫管理人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，確保存貨的數(shù)量、質(zhì)量符合要求。2.驗(yàn)收合格的存貨應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并登記存貨臺(tái)賬。3.驗(yàn)收不合格的存貨應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退換貨手續(xù)。（三）存貨存儲(chǔ)管理1.倉庫應(yīng)合理規(guī)劃存貨存儲(chǔ)空間，分類存放存貨，確保存貨的安全和完整。2.倉庫管理人員應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。3.對(duì)于易損、易腐、易燃易爆等特殊存貨，應(yīng)采取特殊的保管措施，確保存貨安全。（四）存貨發(fā)出管理1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，填寫領(lǐng)料單，經(jīng)審批后到倉庫領(lǐng)取存貨。2.倉庫管理人員應(yīng)按照領(lǐng)料單的要求發(fā)放存貨，并登記存貨發(fā)出臺(tái)賬。3.對(duì)于發(fā)出的存貨，應(yīng)及時(shí)辦理出庫手續(xù)，確保存貨發(fā)出的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（五）存貨盤點(diǎn)管理1.公司應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期一般為年度或半年度。2.盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)部門牽頭，組織業(yè)務(wù)部門、倉庫管理人員等相關(guān)人員參加。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制存貨盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改措施。六、應(yīng)付賬款管理（一）應(yīng)付賬款確認(rèn)1.業(yè)務(wù)部門在收到供應(yīng)商的發(fā)票等結(jié)算憑證后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)發(fā)票內(nèi)容與采購合同是否一致，并提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照審核后的發(fā)票金額確認(rèn)應(yīng)付賬款，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）應(yīng)付賬款支付1.應(yīng)付賬款的支付應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的付款期限進(jìn)行，由業(yè)務(wù)部門填寫付款申請(qǐng)單，經(jīng)審批后提交財(cái)務(wù)部門辦理支付手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在付款前對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行再次審核，確保付款的準(zhǔn)確性和合法性。3.應(yīng)付賬款的支付方式應(yīng)根據(jù)公司的資金狀況和供應(yīng)商的要求進(jìn)行選擇，優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付。（三）應(yīng)付賬款對(duì)賬1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款賬目，確保雙方賬目一致。2.對(duì)于核對(duì)中發(fā)現(xiàn)的差異，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。七、運(yùn)行資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司應(yīng)建立運(yùn)行資金預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制的流程和方法。2.運(yùn)行資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司的年度經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行編制，包括貨幣資金預(yù)算、應(yīng)收賬款預(yù)算、存貨預(yù)算、應(yīng)付賬款預(yù)算等。3.各部門應(yīng)按照公司規(guī)定的時(shí)間和要求，編制本部門的運(yùn)行資金預(yù)算草案，并提交財(cái)務(wù)部門匯總。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)各部門提交的預(yù)算草案，結(jié)合公司的資金狀況和經(jīng)營目標(biāo)，編制公司年度運(yùn)行資金預(yù)算方案，報(bào)公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.運(yùn)行資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)運(yùn)行資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進(jìn)措施。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差，應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算，并報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照公司規(guī)定的預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的金額和對(duì)公司經(jīng)營目標(biāo)的影響等。3.預(yù)算調(diào)整經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)，并通知各部門執(zhí)行。八、運(yùn)行資金分析與考核（一）運(yùn)行資金分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)運(yùn)行資金的使用情況進(jìn)行分析，包括資金結(jié)構(gòu)分析、資金周轉(zhuǎn)率分析、資金成本分析等。2.通過運(yùn)行資金分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司運(yùn)行資金管理中存在的問題，并提出改進(jìn)建議。3.運(yùn)行資金分析報(bào)告應(yīng)提交公司管理層，為公司決策提供參考依據(jù)。（二）運(yùn)行資金考核1.公司應(yīng)建立運(yùn)行資金考核制度，對(duì)各部門的運(yùn)行資金管理情況進(jìn)行考核。2.運(yùn)行資金考核指標(biāo)應(yīng)包括資金周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)等。3.考核結(jié)果應(yīng)與各部門的績效掛鉤，對(duì)運(yùn)行資金管理優(yōu)秀的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)管理不善的部門進(jìn)行處罰。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)運(yùn)行資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金預(yù)算的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性等。2.審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正運(yùn)行資金管理中存在的問題，對(duì)違規(guī)行為提出處理意見，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整