閑散物資管理辦法一、總則（一）目的為加強公司閑散物資的管理，規(guī)范閑散物資的采購、使用、存儲、處置等行為，提高物資使用效率，降低公司運營成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)各部門及所屬單位的閑散物資管理活動。（三）定義1.閑散物資：指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，因各種原因閑置或不再使用的各類物資，包括原材料、零部件、設(shè)備、工具、辦公用品等。2.閑置：物資在一定時期內(nèi)未被使用或使用頻率極低，處于閑置狀態(tài)。3.不再使用：物資因技術(shù)更新、業(yè)務(wù)調(diào)整、報廢等原因，已不再適用于公司當前生產(chǎn)經(jīng)營活動。（四）管理原則1.集中管理原則：閑散物資實行集中統(tǒng)一管理，由公司指定的部門負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)相關(guān)工作。2.分類管理原則：根據(jù)閑散物資的類別、性質(zhì)、價值等因素，進行分類管理，采取不同的管理措施。3.合理利用原則：充分挖掘閑散物資的使用價值，通過調(diào)劑、再利用等方式，實現(xiàn)物資的合理配置和有效利用。4.規(guī)范處置原則：對于無法再利用的閑散物資，按照規(guī)定的程序進行規(guī)范處置，確保處置過程合法合規(guī)。二、管理職責（一）管理部門公司設(shè)立專門的閑散物資管理部門（以下簡稱“管理部門”），負責閑散物資管理的日常工作，其主要職責包括：1.制定和完善閑散物資管理的各項規(guī)章制度，并組織實施。2.負責閑散物資的清查、登記、統(tǒng)計和核算工作，建立健全閑散物資管理臺賬。3.組織閑散物資的調(diào)劑、再利用和處置工作，協(xié)調(diào)相關(guān)部門和單位之間的物資調(diào)配。4.監(jiān)督檢查各部門及所屬單位的閑散物資管理情況，對違規(guī)行為進行糾正和處理。5.定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報閑散物資管理工作情況，提出改進建議和措施。（二）使用部門各使用部門負責本部門閑散物資的日常管理工作，其主要職責包括：1.配合管理部門做好本部門閑散物資的清查、登記工作，如實提供相關(guān)信息。2.根據(jù)實際工作需要，及時向管理部門提出閑散物資的調(diào)劑申請。3.妥善保管本部門閑置或不再使用的物資，防止物資丟失、損壞或變質(zhì)。4.按照管理部門的要求，做好本部門閑散物資的處置工作。（三）財務(wù)部門財務(wù)部門負責閑散物資管理的財務(wù)管理工作，其主要職責包括：1.負責閑散物資的價值核算，按照相關(guān)會計準則和制度，準確記錄物資的增減變動情況。2.審核閑散物資的采購、處置等費用支出，確保費用支出合理合規(guī)。3.協(xié)助管理部門做好閑散物資的成本分析和效益評估工作。三、閑散物資的清查與登記（一）清查范圍1.公司內(nèi)各部門及所屬單位的庫存物資，包括原材料、零部件、半成品、成品等。2.在用設(shè)備、工具、儀器儀表等，檢查其使用狀況和閑置情況。3.已報廢但尚未處置的物資。（二）清查周期1.公司每年至少組織一次全面的閑散物資清查工作，清查時間一般安排在年末或年初。2.各部門及所屬單位應(yīng)定期對本部門的閑散物資進行自查，自查周期為每季度一次。（三）清查方法1.實地盤點：對庫存物資進行逐一清點，核實物資的數(shù)量、規(guī)格、型號等信息。2.賬目核對：將物資的實物數(shù)量與管理臺賬、財務(wù)賬目進行核對，確保賬實相符。3.使用狀況檢查：對在用設(shè)備、工具等進行檢查，判斷其是否處于閑置狀態(tài)或是否存在損壞無法使用的情況。（四）登記要求1.管理部門應(yīng)根據(jù)清查結(jié)果，及時對閑散物資進行登記，建立詳細的管理臺賬。臺賬內(nèi)容應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、購置價格、使用部門、閑置原因、存放地點等信息。2.對于價值較高的閑散物資，應(yīng)單獨建立檔案，詳細記錄物資的購置、使用、維修、處置等情況。3.各部門及所屬單位應(yīng)配合管理部門做好閑散物資的登記工作，如實提供相關(guān)資料和信息。四、閑散物資的調(diào)劑與再利用（一）調(diào)劑原則1.優(yōu)先在公司內(nèi)部進行調(diào)劑，充分挖掘公司內(nèi)部閑散物資的使用價值。2.調(diào)劑應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保物資能夠合理調(diào)配到最需要的部門和單位。3.調(diào)劑過程中應(yīng)注重物資的質(zhì)量和適用性，確保調(diào)劑后的物資能夠正常使用。（二）調(diào)劑程序1.使用部門如需調(diào)劑閑散物資，應(yīng)填寫《閑散物資調(diào)劑申請表》，詳細說明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、調(diào)劑原因、擬接收部門等信息，并提交至管理部門。2.管理部門收到調(diào)劑申請后，應(yīng)及時進行審核，核實物資的庫存情況和使用需求。對于符合調(diào)劑條件的申請，管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門和單位進行協(xié)商，確定調(diào)劑方案。3.調(diào)劑方案確定后，管理部門應(yīng)填寫《閑散物資調(diào)劑審批表》，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，管理部門負責組織物資的調(diào)劑工作，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。4.物資接收部門應(yīng)在收到調(diào)劑物資后，及時對物資進行驗收，如發(fā)現(xiàn)物資存在質(zhì)量問題或與申請不符的情況，應(yīng)及時與管理部門溝通解決。（三）再利用1.管理部門應(yīng)定期對閑散物資進行梳理，分析物資的再利用價值，積極探索物資再利用的途徑和方法。2.對于具有再利用價值的閑散物資，管理部門應(yīng)組織相關(guān)技術(shù)人員進行評估和改造，使其能夠滿足公司其他部門或項目的使用需求。3.鼓勵各部門及所屬單位在保證安全生產(chǎn)和產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，充分利用閑散物資開展技術(shù)創(chuàng)新和節(jié)約降耗活動。五、閑散物資的存儲與保管（一）存儲場所1.管理部門應(yīng)根據(jù)閑散物資的類別、性質(zhì)、數(shù)量等因素，合理確定存儲場所。存儲場所應(yīng)具備防火、防潮、防盜、防蟲等條件，確保物資的安全存儲。2.對于易燃易爆、有毒有害等危險物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，設(shè)立專門的存儲區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護措施。（二）存儲方式1.閑散物資應(yīng)按照類別、規(guī)格型號、批次等進行分類存放，標識清晰，便于查找和管理。2.對于大型設(shè)備、儀器儀表等物資，應(yīng)采取適當?shù)姆雷o措施，如覆蓋防塵罩、定期保養(yǎng)等，防止物資生銹、損壞。3.對于易損、易變質(zhì)的物資，應(yīng)根據(jù)物資的特性，采取相應(yīng)的存儲方式，如冷藏、防潮等，確保物資質(zhì)量不受影響。（三）保管要求1.管理部門應(yīng)指定專人負責閑散物資的保管工作，明確保管人員的職責和權(quán)限。2.保管人員應(yīng)定期對物資進行檢查和盤點，及時發(fā)現(xiàn)物資的損壞、丟失等情況，并做好記錄。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時報告管理部門，并采取相應(yīng)的措施進行處理。3.嚴格執(zhí)行物資出入庫管理制度，物資出入庫時，保管人員應(yīng)認真核對物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，確保出入庫物資準確無誤。同時，應(yīng)做好物資出入庫的登記工作，建立物資出入庫臺賬。六、閑散物資的處置（一）處置原則1.遵循合法、合規(guī)、合理的原則，確保處置過程符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.注重處置效益，通過合理的處置方式，實現(xiàn)閑散物資價值的最大化。3.處置過程應(yīng)公開、透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和審計。（二）處置方式1.報廢：對于已損壞無法修復(fù)、技術(shù)陳舊落后、已超過使用年限且無再利用價值的閑散物資，經(jīng)相關(guān)部門鑒定后，予以報廢處理。報廢物資應(yīng)按照規(guī)定的程序進行銷毀或處置。2.出售：對于具有一定使用價值但公司不再需要的閑散物資，可通過市場公開競價、拍賣等方式進行出售。出售價格應(yīng)根據(jù)物資的實際情況和市場行情合理確定，確保公司利益最大化。3.捐贈：對于符合國家相關(guān)規(guī)定和公司政策的閑散物資，可捐贈給社會公益組織或其他需要的單位。捐贈物資應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。（三）處置程序1.報廢程序使用部門或保管人員發(fā)現(xiàn)物資需要報廢時，應(yīng)填寫《閑散物資報廢申請表》，詳細說明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、報廢原因等信息，并提交至管理部門。管理部門收到報廢申請后，應(yīng)組織相關(guān)技術(shù)人員對物資進行鑒定，核實物資是否符合報廢條件。對于符合報廢條件的申請，管理部門應(yīng)填寫《閑散物資報廢審批表》，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，管理部門負責組織物資的報廢處置工作。報廢物資應(yīng)按照規(guī)定的程序進行銷毀或處置，如委托專業(yè)的物資回收公司進行處理等。同時，管理部門應(yīng)做好報廢物資的處置記錄，包括處置時間、處置方式、處置價格等信息。2.出售程序使用部門或保管人員提出出售閑散物資的申請，填寫《閑散物資出售申請表》，說明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、出售原因、擬出售價格等信息，并提交至管理部門。管理部門對出售申請進行審核，核實物資的庫存情況和市場行情。對于符合出售條件的申請，管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門和單位進行評估，確定合理的出售價格和出售方式。出售價格確定后，管理部門填寫《閑散物資出售審批表》，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，管理部門負責組織物資的出售工作。出售過程中應(yīng)按照規(guī)定的程序進行公開競價、拍賣等操作，確保出售過程公平、公正、公開。同時，管理部門應(yīng)做好出售物資的款項回收和相關(guān)記錄工作。3.捐贈程序使用部門或保管人員提出捐贈閑散物資的申請，填寫《閑散物資捐贈申請表》，說明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、捐贈原因、受贈單位等信息，并提交至管理部門。管理部門對捐贈申請進行審核，核實物資的合法性和適用性。對于符合捐贈條件的申請，管理部門應(yīng)填寫《閑散物資捐贈審批表》，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，管理部門負責與受贈單位聯(lián)系，辦理物資捐贈手續(xù)。捐贈手續(xù)應(yīng)包括簽訂捐贈協(xié)議、開具捐贈發(fā)票等。同時，管理部門應(yīng)做好捐贈物資的相關(guān)記錄工作，包括捐贈時間、受贈單位、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對閑散物資管理情況進行審計監(jiān)督，檢查物資的采購、使用、存儲、處置等環(huán)節(jié)是否符合相關(guān)規(guī)定和程序。2.管理部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對各部門及所屬單位閑散物資管理工作的日常監(jiān)督檢查，及