資金收款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司資金收款管理，規(guī)范收款行為，確保公司資金及時、足額回籠，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)的資金收款管理活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，確保收款行為合法合規(guī)。2.及時準確原則：及時辦理收款業(yè)務(wù)，準確記錄收款信息，保證資金安全和完整。3.責(zé)任明確原則：明確各部門、各崗位在資金收款管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。4.風(fēng)險控制原則：加強對收款過程的風(fēng)險識別、評估和控制，防范資金損失風(fēng)險。二、收款職責(zé)分工（一）銷售部門1.負責(zé)客戶銷售合同的簽訂與執(zhí)行，明確收款條款和方式。2.跟蹤客戶付款情況，及時與客戶溝通協(xié)調(diào)，催收到期款項。3.協(xié)助財務(wù)部門做好收款相關(guān)工作，提供必要的客戶信息和交易資料。（二）財務(wù)部門1.負責(zé)制定資金收款計劃，監(jiān)控收款進度，定期向管理層匯報收款情況。2.審核收款憑證，辦理資金入賬手續(xù)，確保收款信息準確無誤。3.對逾期未收款進行分析，提出催收建議和措施，協(xié)助相關(guān)部門進行催收工作。4.建立健全收款臺賬，記錄收款明細，定期與銷售部門核對賬目。（三）其他相關(guān)部門1.配合銷售部門做好客戶溝通和收款工作，如協(xié)助提供產(chǎn)品交付證明等資料。2.根據(jù)各自職責(zé)，對涉及資金收款的業(yè)務(wù)流程進行規(guī)范和管理，確保收款工作順利進行。三、收款流程（一）合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時，應(yīng)明確約定收款方式、收款期限、逾期付款責(zé)任等條款。2.合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時將合同副本提交給財務(wù)部門備案。（二）發(fā)貨通知1.銷售部門在發(fā)貨前，應(yīng)通知財務(wù)部門確認客戶款項是否到賬或具備相應(yīng)的付款條件。2.如客戶款項未到賬或不具備付款條件，銷售部門應(yīng)暫停發(fā)貨，并及時與客戶溝通協(xié)調(diào)。（三）收款通知1.財務(wù)部門根據(jù)合同約定的收款期限，提前向客戶發(fā)送收款通知，提醒客戶按時付款。2.收款通知應(yīng)明確收款金額、收款方式、收款期限等信息，并提供公司的收款賬戶信息。（四）款項收取1.客戶按照合同約定支付款項后，銷售部門應(yīng)及時將收款信息傳遞給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門收到客戶款項后，應(yīng)認真審核收款憑證，包括銀行回單、發(fā)票等，確保收款信息準確無誤。3.審核無誤后，財務(wù)部門辦理資金入賬手續(xù)，并在收款臺賬中記錄收款明細。（五）逾期催收1.如客戶逾期未付款，財務(wù)部門應(yīng)及時將逾期情況反饋給銷售部門。2.銷售部門負責(zé)對逾期客戶進行催收，采取電話催收、上門催收、發(fā)函催收等方式，督促客戶盡快付款。3.在催收過程中，銷售部門應(yīng)注意收集客戶的反饋信息，及時向財務(wù)部門匯報催收進展情況。4.對于逾期時間較長、催收難度較大的客戶，財務(wù)部門應(yīng)會同銷售部門制定專項催收方案，并及時向管理層匯報。（六）收款核銷1.財務(wù)部門在收到客戶款項并確認入賬后，應(yīng)及時對相應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)進行收款核銷。2.收款核銷應(yīng)按照合同約定的收款方式和金額進行，確保賬實相符。3.核銷后的收款記錄應(yīng)在收款臺賬中予以標注，以便查詢和統(tǒng)計。四、收款方式管理（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.鼓勵客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，公司應(yīng)提供準確的收款賬戶信息。2.財務(wù)部門收到銀行轉(zhuǎn)賬款項后，應(yīng)及時核對銀行回單信息，確保收款金額與合同約定一致。3.對于大額銀行轉(zhuǎn)賬款項，財務(wù)部門應(yīng)加強與銀行的溝通，核實款項來源和真實性。（二）支票1.如客戶采用支票付款，銷售部門應(yīng)及時將支票交付給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門收到支票后，應(yīng)認真審核支票的真實性、有效性和完整性，包括支票號碼、出票日期、收款人名稱、金額、用途等。3.審核無誤后，財務(wù)部門應(yīng)及時將支票存入銀行，并在支票背面加蓋公司財務(wù)專用章和法人章。4.對于遠期支票或空頭支票，財務(wù)部門應(yīng)及時與銷售部門溝通，采取相應(yīng)的措施進行處理。（三）現(xiàn)金收款1.原則上不允許收取現(xiàn)金，如因特殊情況需要收取現(xiàn)金，應(yīng)經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人批準。2.收取現(xiàn)金時，必須由財務(wù)人員或指定專人負責(zé)，并開具收款收據(jù)。3.收款收據(jù)應(yīng)加蓋公司財務(wù)專用章，并注明收款日期、收款金額、付款人名稱等信息。4.收取的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。（四）電子支付1.隨著電子支付方式的廣泛應(yīng)用，公司應(yīng)積極推廣電子支付收款方式，如微信支付、支付寶支付等。2.對于電子支付收款，財務(wù)部門應(yīng)及時關(guān)注支付平臺的收款信息，確?？铐椉皶r到賬。3.電子支付收款記錄應(yīng)與銀行轉(zhuǎn)賬收款記錄一并進行管理，納入收款臺賬核算。五、收款風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.財務(wù)部門應(yīng)定期對收款業(yè)務(wù)進行風(fēng)險識別，分析可能存在的風(fēng)險因素，如客戶信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、政策風(fēng)險等。2.銷售部門應(yīng)密切關(guān)注客戶經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況的變化，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險隱患，并向財務(wù)部門反饋。（二）風(fēng)險評估1.根據(jù)風(fēng)險識別的結(jié)果，財務(wù)部門應(yīng)對收款業(yè)務(wù)風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級。2.風(fēng)險評估應(yīng)綜合考慮風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，采用定性與定量相結(jié)合的方法進行。（三）風(fēng)險控制措施1.對于高風(fēng)險客戶，銷售部門應(yīng)加強信用管理，在簽訂合同前對客戶進行嚴格的信用評估，必要時要求客戶提供擔?；虿扇∑渌L(fēng)險防范措施。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對收款過程的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況，如款項未按時到賬、客戶提出不合理的付款要求等。3.建立健全風(fēng)險預(yù)警機制，當收款業(yè)務(wù)風(fēng)險達到預(yù)警指標時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施進行防范和控制。4.加強與客戶的溝通和協(xié)調(diào)，及時解決客戶在付款過程中遇到的問題，維護良好的客戶關(guān)系，降低收款風(fēng)險。六、收款信息管理（一）收款臺賬1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全收款臺賬，詳細記錄每筆收款業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括客戶名稱、合同編號、收款日期、收款金額、收款方式、款項來源等。2.收款臺賬應(yīng)定期進行核對和更新，確保賬實相符、賬賬相符。3.收款臺賬應(yīng)妥善保管，以備查詢和審計。（二）客戶信息管理1.銷售部門應(yīng)建立客戶信息檔案，收集和整理客戶的基本信息、信用狀況、交易記錄等資料。2.客戶信息檔案應(yīng)定期進行更新和維護，確保信息的準確性和完整性。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)客戶信息檔案，對客戶的信用狀況進行評估和分析，為收款決策提供參考依據(jù)。（三）收款報表1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制收款報表，向管理層匯報收款情況，包括收款金額、收款進度、逾期未收款情況等。2.收款報表應(yīng)采用圖表等形式進行直觀展示，便于管理層了解收款工作的整體情況。3.根據(jù)管理層的要求，財務(wù)部門還應(yīng)提供專項收款分析報告，對特定時期或特定客戶的收款情況進行深入分析，提出改進建議和措施。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資金收款管理情況進行審計，檢查收款業(yè)務(wù)的合規(guī)性、準確性和完整性。2.審計內(nèi)容包括收款流程執(zhí)行情況、收款方式管理、收款信息記錄、風(fēng)險控制措施等方面。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對收款業(yè)務(wù)進行自查，確保收款工作符合公司規(guī)定和相關(guān)財務(wù)制度的要求。2.自查內(nèi)容包括收款憑證審核、資金入賬、收款臺賬記錄等方面。3.對于自查發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)部門應(yīng)及時進行整改，并將整改情況報告給管理層。（三）績效考核1.公司應(yīng)建立資金收款績效考核制度，將收款指標納入各部門和各崗位的績效考核體系。2.績效考核指標應(yīng)包括收款金額、收款進度、逾期收款率等方面，明確各指標的權(quán)重和考核標準。3.