銷售催收管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司銷售催收工作，有效控制銷售應收賬款風險，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有銷售業(yè)務產(chǎn)生的應收賬款催收管理工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：催收工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保催收行為合法合規(guī)。2.風險控制原則：以降低應收賬款風險為核心，采取有效措施，及時收回款項，減少壞賬損失。3.客戶導向原則：在維護公司利益的前提下，充分考慮客戶實際情況，積極與客戶溝通協(xié)商，尋求最佳解決方案。4.責任明確原則：明確各部門及人員在銷售催收工作中的職責，確保催收工作有序開展。二、職責分工（一）銷售部門1.負責客戶信息的收集、整理和更新，確?？蛻糍Y料的真實性和完整性。2.簽訂銷售合同前，對客戶的信用狀況進行評估，提出信用額度建議，并將相關信息及時傳遞給信用管理部門。3.負責銷售業(yè)務的執(zhí)行，按照合同約定及時發(fā)貨，并跟進客戶簽收情況。4.負責應收賬款的催收工作，定期與客戶溝通，了解客戶付款計劃和資金狀況，及時發(fā)現(xiàn)并反饋潛在的風險信息。5.對逾期應收賬款進行初步分析，制定催收方案，并組織實施催收工作。（二）信用管理部門1.建立和完善公司信用管理制度，制定信用評估標準和流程。2.對客戶的信用狀況進行評估，確定客戶信用額度，并定期進行復查和調(diào)整。3.負責收集、整理和分析客戶信用信息，建立客戶信用檔案，為銷售部門提供信用支持。4.協(xié)助銷售部門對逾期應收賬款進行風險評估，提供專業(yè)的信用建議和解決方案。（三）財務部門1.負責應收賬款的賬務處理，及時準確記錄應收賬款的發(fā)生、收回和核銷情況。2.定期與銷售部門核對應收賬款賬目，確保賬賬相符。3.對應收賬款進行賬齡分析，提供財務數(shù)據(jù)支持，協(xié)助制定催收策略。4.負責開具發(fā)票，并跟蹤發(fā)票的傳遞和客戶簽收情況。5.根據(jù)催收工作需要，提供必要的財務信息和協(xié)助。（四）法務部門1.參與制定銷售合同模板，審核銷售合同條款，確保合同的合法性和有效性。2.為銷售催收工作提供法律咨詢和支持，協(xié)助處理涉及法律糾紛的應收賬款催收案件。3.根據(jù)需要，代表公司參與訴訟、仲裁等法律程序，維護公司合法權(quán)益。三、應收賬款管理流程（一）合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應要求客戶提供必要的信用資料，包括營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明、財務報表等。2.信用管理部門根據(jù)客戶提供的信用資料，按照公司信用評估標準和流程，對客戶的信用狀況進行評估，確定客戶信用額度，并出具信用評估報告。3.銷售部門根據(jù)信用管理部門的信用評估報告，與客戶協(xié)商確定銷售合同條款，包括付款方式、付款期限、信用額度等，并確保合同條款符合公司利益和相關法律法規(guī)要求。4.銷售合同簽訂后，銷售部門應及時將合同副本提交給信用管理部門、財務部門和法務部門備案。（二）發(fā)貨與簽收1.銷售部門根據(jù)銷售合同約定，及時組織發(fā)貨，并確保貨物的質(zhì)量和數(shù)量符合合同要求。2.發(fā)貨后，銷售部門應及時將發(fā)貨信息通知客戶，并跟蹤客戶簽收情況?？蛻艉炇肇浳锖?，銷售部門應及時將簽收憑證提交給財務部門作為確認應收賬款的依據(jù)。3.財務部門根據(jù)銷售部門提交的簽收憑證，及時確認應收賬款，并進行賬務處理。（三）賬款跟蹤與提醒1.財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，按照不同賬齡區(qū)間統(tǒng)計應收賬款余額，并將賬齡分析表發(fā)送給銷售部門。2.銷售部門根據(jù)賬齡分析表，對逾期應收賬款進行跟蹤，及時與客戶溝通，了解客戶付款計劃和資金狀況，并提醒客戶按時付款。3.對于逾期時間較短的應收賬款，銷售部門可通過電話、郵件等方式進行提醒；對于逾期時間較長的應收賬款，銷售部門應安排專人上門催收，并形成催收記錄。（四）催收方案制定與實施1.銷售部門對逾期應收賬款進行初步分析，根據(jù)客戶信用狀況、逾期原因、欠款金額等因素，制定催收方案。催收方案應包括催收方式、催收時間節(jié)點、責任人等內(nèi)容。2.銷售部門將制定好的催收方案報部門負責人審核后，組織實施催收工作。在催收過程中，銷售部門應及時與信用管理部門、財務部門和法務部門溝通協(xié)調(diào)，獲取必要的支持和協(xié)助。3.對于經(jīng)多次催收仍無法收回的逾期應收賬款，銷售部門應及時將相關情況報告給公司管理層，并提出處理建議。公司管理層根據(jù)實際情況，決定是否采取進一步的法律措施或其他解決方案。（五）應收賬款核銷1.對于確實無法收回的應收賬款，銷售部門應填寫《應收賬款核銷申請表》，詳細說明應收賬款的形成原因、催收過程、無法收回的證據(jù)等情況，并提交給財務部門。2.財務部門收到《應收賬款核銷申請表》后，應進行認真審核，并會同信用管理部門、法務部門等相關部門進行調(diào)查核實。經(jīng)審核無誤后，報公司管理層審批。3.公司管理層審批通過后，財務部門按照相關財務制度進行應收賬款核銷處理，并將核銷情況記錄在案。四、催收方式（一）電話催收銷售部門通過電話與客戶溝通，了解客戶付款計劃和資金狀況，提醒客戶按時付款。電話催收應注意語言文明、態(tài)度誠懇，避免與客戶發(fā)生沖突。（二）郵件催收對于一些不太緊急的逾期應收賬款，銷售部門可通過郵件向客戶發(fā)送催收函，詳細說明逾期賬款的金額、逾期時間、催收要求等內(nèi)容，并要求客戶盡快回復付款計劃。郵件催收應注意郵件內(nèi)容的準確性和規(guī)范性，確?？蛻裟軌蚯逦私獯呤找鈭D。（三）上門催收對于逾期時間較長、欠款金額較大的應收賬款，銷售部門應安排專人上門催收。上門催收前，應提前與客戶預約時間，并準備好相關資料，如銷售合同、發(fā)票、催收函等。上門催收過程中，應注意維護公司形象，與客戶保持良好的溝通，了解客戶實際困難，尋求解決方案。（四）法律催收對于經(jīng)多次催收仍無法收回的逾期應收賬款，且符合法律訴訟條件的，公司應及時采取法律措施，通過訴訟、仲裁等方式維護公司合法權(quán)益。法律催收應委托專業(yè)的律師事務所進行，確保法律程序的合法性和有效性。五、風險預警與監(jiān)控（一）風險預警指標1.逾期賬款率：逾期賬款余額與應收賬款總額的比率，反映公司逾期賬款的總體情況。2.賬齡結(jié)構(gòu)：按照不同賬齡區(qū)間統(tǒng)計應收賬款余額占比，分析應收賬款的賬齡分布情況，判斷賬款回收風險。3.客戶信用評級變化：定期跟蹤客戶信用評級變化情況，及時發(fā)現(xiàn)客戶信用風險上升的跡象。（二）風險監(jiān)控與報告1.信用管理部門應定期收集、整理和分析上述風險預警指標數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風險信息，并向公司管理層報告。2.對于風險預警指標出現(xiàn)異常變化的情況，信用管理部門應組織相關部門進行深入分析，查找原因，并提出相應的風險應對措施。3.銷售部門在催收過程中，如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經(jīng)營狀況惡化、財務狀況異常、惡意拖欠賬款等情況，應及時向信用管理部門和公司管理層報告，以便及時采取風險防控措施。六、考核與獎懲（一）考核指標1.應收賬款回收率：實際收回的應收賬款金額與應收賬款總額的比率，考核銷售部門應收賬款回收工作的總體效果。2.逾期賬款率控制：逾期賬款余額占應收賬款總額的比率控制在公司設定的目標范圍內(nèi)，考核銷售部門對逾期賬款的控制能力。3.賬齡結(jié)構(gòu)優(yōu)化：通過有效催收措施，使應收賬款賬齡結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，縮短平均賬齡，考核銷售部門催收工作的效率和效果。（二）考核周期考核周期為自然年度。（三）獎懲措施1.對于在銷售催收工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，公司將給