貼息基金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司貼息基金的管理，規(guī)范貼息基金的使用，提高資金使用效益，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及貼息基金管理與使用的所有部門、項(xiàng)目及相關(guān)人員。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保貼息基金的管理和使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t貼息基金應(yīng)專項(xiàng)用于規(guī)定的項(xiàng)目，不得挪作他用。3.效益優(yōu)先原則注重資金使用效益，優(yōu)化資金配置，確保貼息基金對公司業(yè)務(wù)發(fā)展起到積極的推動作用。4.公開透明原則貼息基金的管理和使用應(yīng)公開透明，接受公司內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督。二、管理職責(zé)（一）公司管理層1.負(fù)責(zé)審批貼息基金的年度預(yù)算和重大使用計(jì)劃。2.監(jiān)督貼息基金的管理和使用情況，確保資金安全和效益。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)貼息基金的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算，建立健全財(cái)務(wù)賬目。2.審核貼息基金的使用申請，辦理資金撥付手續(xù)。3.定期編制貼息基金財(cái)務(wù)報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)資金使用情況。（三）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)提出貼息基金的使用項(xiàng)目申請，提供項(xiàng)目相關(guān)資料。2.負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施，確保項(xiàng)目按計(jì)劃完成，并達(dá)到預(yù)期效益。3.配合財(cái)務(wù)部門做好貼息基金的核算和監(jiān)督工作。（四）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對貼息基金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性和效益性。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。三、貼息基金的來源與預(yù)算（一）來源1.政府部門撥付的貼息專項(xiàng)資金。2.公司自有資金中安排的貼息資金。3.其他合法來源的貼息資金。（二）預(yù)算編制1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和項(xiàng)目需求，于每年年底前提出下一年度貼息基金使用項(xiàng)目申請，并編制項(xiàng)目預(yù)算。2.項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目內(nèi)容、資金需求、貼息金額、預(yù)期效益等詳細(xì)信息。3.財(cái)務(wù)部門對業(yè)務(wù)部門提交的項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行匯總審核，結(jié)合公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算，編制貼息基金年度預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。四、貼息基金的使用范圍與條件（一）使用范圍1.符合國家產(chǎn)業(yè)政策和公司發(fā)展戰(zhàn)略的項(xiàng)目貸款貼息。2.用于支持公司重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品研發(fā)等項(xiàng)目的貼息。3.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)的其他符合貼息條件的項(xiàng)目。（二）使用條件1.項(xiàng)目已按規(guī)定程序?qū)徟㈨?xiàng)，并已簽訂相關(guān)合同或協(xié)議。2.項(xiàng)目貸款已實(shí)際發(fā)生，且貸款利率符合國家規(guī)定。3.項(xiàng)目具有明確的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，預(yù)期能夠?qū)崿F(xiàn)較好的收益。4.項(xiàng)目實(shí)施主體具有良好的信用記錄和財(cái)務(wù)狀況，具備償還貸款的能力。五、貼息基金的申請與審批（一）申請1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目實(shí)施主體填寫貼息基金使用申請表，并提交以下相關(guān)資料：項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目實(shí)施方案。項(xiàng)目貸款合同及貸款憑證。項(xiàng)目資金預(yù)算及資金來源說明。項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益和社會效益分析報(bào)告。其他需要提供的資料。2.申請表應(yīng)詳細(xì)說明項(xiàng)目基本情況、申請貼息金額、貼息期限等內(nèi)容，并加蓋項(xiàng)目實(shí)施主體公章。（二）初審1.業(yè)務(wù)部門對項(xiàng)目實(shí)施主體提交的申請資料進(jìn)行初審，核實(shí)資料的完整性和真實(shí)性。2.初審?fù)ㄟ^后，業(yè)務(wù)部門簽署初審意見，將申請資料報(bào)送財(cái)務(wù)部門。（三）審核1.財(cái)務(wù)部門對業(yè)務(wù)部門報(bào)送的申請資料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核項(xiàng)目貸款的真實(shí)性、貼息金額的合理性、資金使用的合規(guī)性等。2.財(cái)務(wù)部門可根據(jù)需要對項(xiàng)目實(shí)施主體進(jìn)行實(shí)地考察，核實(shí)項(xiàng)目進(jìn)展情況和資金使用情況。3.審核通過后，財(cái)務(wù)部門簽署審核意見，將申請資料報(bào)送審計(jì)部門。（四）審計(jì)1.審計(jì)部門對貼息基金使用申請進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目的合規(guī)性、效益性以及資金使用的真實(shí)性。2.審計(jì)部門可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，確保審計(jì)結(jié)果的客觀公正。3.審計(jì)通過后，審計(jì)部門出具審計(jì)報(bào)告，將申請資料報(bào)送公司管理層審批。（五）審批1.公司管理層根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見、審計(jì)部門的審計(jì)報(bào)告以及項(xiàng)目的實(shí)際情況，對貼息基金使用申請進(jìn)行審批。2.審批通過的，公司管理層簽署審批意見；審批不通過的，應(yīng)說明理由，并將申請資料退回業(yè)務(wù)部門。六、貼息基金的撥付與管理（一）撥付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司管理層的審批意見，按照項(xiàng)目進(jìn)度和資金使用計(jì)劃，及時(shí)將貼息基金撥付到項(xiàng)目實(shí)施主體指定的銀行賬戶。2.貼息基金的撥付應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政資金管理規(guī)定辦理，確保資金安全、準(zhǔn)確、及時(shí)到位。（二）管理1.項(xiàng)目實(shí)施主體應(yīng)設(shè)立貼息基金專用賬戶，對貼息基金進(jìn)行單獨(dú)核算，專款專用。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與項(xiàng)目實(shí)施主體核對貼息基金使用情況，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。3.項(xiàng)目實(shí)施過程中，如因特殊原因需要調(diào)整貼息基金使用計(jì)劃的，項(xiàng)目實(shí)施主體應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)部門提出申請，經(jīng)業(yè)務(wù)部門審核、財(cái)務(wù)部門復(fù)核、公司管理層批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行調(diào)整。七、貼息基金的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對貼息基金的使用情況進(jìn)行自查，確保資金使用合規(guī)、效益良好。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對貼息基金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。3.公司內(nèi)部各部門應(yīng)相互配合，形成監(jiān)督合力，共同做好貼息基金的管理和監(jiān)督工作。（二）外部監(jiān)督1.接受政府相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)提供貼息基金管理和使用情況的資料。2.主動接受社會監(jiān)督，對貼息基金的使用情況進(jìn)行公開披露，確保透明度。八、貼息基金的績效評價(jià)（一）評價(jià)指標(biāo)1.經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)：如項(xiàng)目新增銷售收入、利潤、稅收等。2.社會效益指標(biāo)：如帶動就業(yè)人數(shù)、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級、推動技術(shù)創(chuàng)新等。3.資金使用效益指標(biāo)：如貼息資金到位率、使用率、貼息效果等。（二）評價(jià)方法1.項(xiàng)目實(shí)施主體應(yīng)在項(xiàng)目完成后，及時(shí)向業(yè)務(wù)部門提交貼息基金使用績效自評報(bào)告，報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目實(shí)施情況、資金使用情況、經(jīng)濟(jì)效益和社會效益實(shí)現(xiàn)情況、存在問題及改進(jìn)措施等內(nèi)容。2.業(yè)務(wù)部門對項(xiàng)目實(shí)施主體提交的自評報(bào)告進(jìn)行審核，并組織相關(guān)人員對項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地檢查和評價(jià)。3.財(cái)務(wù)部門結(jié)合項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算情況，對貼息基金的使用效益進(jìn)行分析評價(jià)。4.審計(jì)部門可對項(xiàng)目的績效評價(jià)情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保評價(jià)結(jié)果客觀公正。（三）結(jié)果應(yīng)用1.公司根據(jù)貼息基金績效評價(jià)結(jié)果，對項(xiàng)目實(shí)施主體進(jìn)行獎懲。對績效評價(jià)優(yōu)秀的項(xiàng)目實(shí)施主體，給予適當(dāng)?shù)莫剟?lì)；對績效評價(jià)較差的項(xiàng)目實(shí)施主體，責(zé)令其限期整改，并視情況扣減或暫停其后續(xù)貼息資金申請資格。2.績效評價(jià)結(jié)果作為公司調(diào)整貼息基金政策和預(yù)算安排的重要依據(jù)，不斷優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。九、法律責(zé)任（一）項(xiàng)目實(shí)施主體有下列情形之一的，公司有權(quán)收回已撥付的貼息基金，并依法追究其法律責(zé)任：1.提供虛假資料騙取貼息基金的。2.擅自改變貼息基金用途的。3.因管理不善導(dǎo)致貼息項(xiàng)目未能達(dá)到預(yù)期效益的。4.其他違反本辦法規(guī)定的行為。（二）公司工作