跨行現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司跨行現(xiàn)金管理行為，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保公司財(cái)務(wù)活動的正常有序進(jìn)行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)在辦理跨行現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)的管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保跨行現(xiàn)金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：保障現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止出現(xiàn)現(xiàn)金丟失、被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：通過合理規(guī)劃跨行現(xiàn)金管理，提高資金使用效益，降低資金成本。4.準(zhǔn)確性原則：確?？缧鞋F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤，避免因數(shù)據(jù)錯誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善跨行現(xiàn)金管理相關(guān)制度、流程，并組織實(shí)施。2.審核跨行現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的申請，確保業(yè)務(wù)符合公司規(guī)定和財(cái)務(wù)管理制度。3.監(jiān)控跨行現(xiàn)金的收支情況，定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)和賬務(wù)核對，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。4.與銀行等金融機(jī)構(gòu)保持密切溝通，協(xié)調(diào)解決跨行現(xiàn)金管理過程中的相關(guān)事宜。（二）業(yè)務(wù)部門1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出跨行現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的申請，并提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和背景信息。2.配合財(cái)務(wù)部門做好跨行現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的辦理工作，確保業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.負(fù)責(zé)對本部門涉及的跨行現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤和管理，及時(shí)反饋業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.對跨行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，識別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。2.監(jiān)督跨行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。3.參與重大跨行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的決策，從風(fēng)險(xiǎn)管理角度提供專業(yè)意見。三、跨行現(xiàn)金收入管理（一）收入范圍1.銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動所取得的現(xiàn)金收入。2.收回的各類往來款項(xiàng)現(xiàn)金收入。3.其他合法合規(guī)的現(xiàn)金收入。（二）收款方式1.直接收款：由公司業(yè)務(wù)人員直接收取客戶現(xiàn)金，并及時(shí)繳存銀行。2.委托收款：委托銀行等金融機(jī)構(gòu)代為收取客戶款項(xiàng)，款項(xiàng)到賬后及時(shí)通知公司財(cái)務(wù)部門。（三）收款流程1.業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將現(xiàn)金繳存公司指定銀行賬戶，并填寫現(xiàn)金繳存單。2.現(xiàn)金繳存單應(yīng)注明收款日期、客戶名稱、款項(xiàng)來源、金額等信息，并由業(yè)務(wù)人員簽字確認(rèn)。3.銀行收款后，出具收款回單，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將收款回單交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。4.對于委托收款業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)跟蹤款項(xiàng)到賬情況，款項(xiàng)到賬后，根據(jù)銀行收款回單進(jìn)行賬務(wù)處理，并通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門。（四）收入核對1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門核對跨行現(xiàn)金收入情況，確保收款金額與業(yè)務(wù)記錄一致。2.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制跨行現(xiàn)金收入明細(xì)表，與銀行對賬單進(jìn)行核對，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。四、跨行現(xiàn)金支出管理（一）支出范圍1.購買商品、接受勞務(wù)等經(jīng)營活動所需的現(xiàn)金支出。2.支付員工工資、獎金、福利等薪酬支出。3.償還各類債務(wù)的現(xiàn)金支出。4.其他合法合規(guī)的現(xiàn)金支出。（二）支出審批1.跨行現(xiàn)金支出應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行審批，審批通過后方可辦理。2.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫現(xiàn)金支出申請單，注明支出事由、金額、收款單位等信息，并提交相關(guān)證明材料。3.財(cái)務(wù)部門對現(xiàn)金支出申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支出的合理性、合規(guī)性以及資金來源的可靠性。4.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過后，現(xiàn)金支出申請單依次提交公司各級領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后交財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。（三）付款方式1.支票支付：對于符合支票支付條件的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部門開具支票，交業(yè)務(wù)人員或指定人員前往銀行辦理支付手續(xù)。2.銀行轉(zhuǎn)賬支付：通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將款項(xiàng)支付給收款單位，確保資金支付的安全、快捷。3.現(xiàn)金支付：對于確實(shí)需要支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金使用范圍和審批權(quán)限進(jìn)行支付，并做好現(xiàn)金支付的登記和管理工作。（四）支出核對1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與收款單位核對跨行現(xiàn)金支出情況，確保付款金額與業(yè)務(wù)記錄一致。2.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制跨行現(xiàn)金支出明細(xì)表，與銀行對賬單進(jìn)行核對，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。五、跨行現(xiàn)金賬戶管理（一）賬戶開立1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，由財(cái)務(wù)部門提出跨行現(xiàn)金賬戶開立申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照銀行相關(guān)規(guī)定辦理開戶手續(xù)。2.跨行現(xiàn)金賬戶應(yīng)按照用途進(jìn)行分類管理，如基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等，并嚴(yán)格遵守銀行賬戶管理規(guī)定。（二）賬戶使用1.跨行現(xiàn)金賬戶只能用于公司正常的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。2.按照銀行規(guī)定，合理控制賬戶余額，確保資金安全，避免出現(xiàn)賬戶透支等情況。3.定期對跨行現(xiàn)金賬戶進(jìn)行清理，對于長期未使用或不再需要的賬戶，及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。（三）賬戶監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立跨行現(xiàn)金賬戶監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控賬戶資金變動情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常交易并采取相應(yīng)措施。2.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對跨行現(xiàn)金賬戶進(jìn)行余額核對和賬務(wù)檢查，確保賬戶余額與銀行對賬單一致，賬務(wù)處理準(zhǔn)確無誤。六、跨行現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別1.財(cái)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等相關(guān)部門應(yīng)定期對跨行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如現(xiàn)金被盜、挪用、詐騙、銀行賬戶信息泄露等。2.關(guān)注國家法律法規(guī)、金融政策的變化以及銀行等金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況，及時(shí)評估可能對跨行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)影響。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.對識別出的跨行現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，將風(fēng)險(xiǎn)分為高、中、低三個(gè)等級，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對1.對于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)制定專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控方案，采取嚴(yán)格的控制措施，如加強(qiáng)現(xiàn)金保管、增加審批環(huán)節(jié)、進(jìn)行資金監(jiān)控等。2.對于中等風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，如定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)、加強(qiáng)與銀行的溝通協(xié)調(diào)等。3.對于低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)保持關(guān)注，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，確保風(fēng)險(xiǎn)處于可控狀態(tài)。（四）應(yīng)急處置1.制定跨行現(xiàn)金管理應(yīng)急預(yù)案，明確在發(fā)生現(xiàn)金被盜、挪用、詐騙等突發(fā)事件時(shí)的應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。2.定期對應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練，提高相關(guān)人員的應(yīng)急處置能力和協(xié)同配合能力。3.發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，并及時(shí)向上級領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。七、監(jiān)督檢查與內(nèi)部審計(jì)（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司跨行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)制度、流程的執(zhí)行情況符合規(guī)定要求。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括跨行現(xiàn)金收入、支出、賬戶管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的業(yè)務(wù)操作、賬務(wù)處理、審批流程等情況。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）內(nèi)部審計(jì)1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對公司跨行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，全面評估跨行現(xiàn)金管理的合規(guī)性、有效性和風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)涵蓋跨行現(xiàn)金管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括制度建設(shè)、流程執(zhí)行、資金安全、內(nèi)部控制等方面。3.根據(jù)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果，提出改進(jìn)建議和措施，促進(jìn)公司跨行現(xiàn)金管理水平的不斷提高。八、信息披露與溝通（一）信息披露1.按照國家法律法規(guī)和公司信息披露制度的要求，定期向公司內(nèi)部相關(guān)部門和人員披露跨行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，確保信息的透明和共享。2.信息披露內(nèi)容包括跨行現(xiàn)金收支情況、賬戶余額、資金使用效益、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況等方面的信息。（二）溝通協(xié)調(diào)1.加強(qiáng)公司內(nèi)部各部門之間的溝通協(xié)調(diào)，形成跨行現(xiàn)金管理的工作合力。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等提供跨行現(xiàn)金管理相關(guān)信息，各部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門做好跨行現(xiàn)金管理工作。2.與銀行等金融機(jī)構(gòu)保持密切溝通，及時(shí)了解金融政策變化和銀行服務(wù)動態(tài)，協(xié)調(diào)解決跨行現(xiàn)金管理過程中的問題。九、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.定期組織公司員工參加跨行現(xiàn)金管理相關(guān)知識培訓(xùn)，提高員工對跨行現(xiàn)金管理重要性的認(rèn)識和業(yè)務(wù)操作水平。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括國家法律法規(guī)、公司跨行現(xiàn)金管理制度、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)防控等方面的知識。（二）宣傳1.通過內(nèi)部宣傳欄、公司網(wǎng)站、內(nèi)部刊物等渠道，宣傳跨行現(xiàn)金管理的相關(guān)政策、制度和業(yè)務(wù)知識，增強(qiáng)員工的合規(guī)意識和風(fēng)險(xiǎn)意識。2.向公司員工宣