金融機(jī)構(gòu)管理辦法一、總則（一）目的與宗旨本辦法旨在加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)行為，防范金融風(fēng)險，維護(hù)金融市場秩序，保障金融體系安全穩(wěn)健運(yùn)行，保護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益，促進(jìn)金融行業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的各類銀行、證券、保險、信托、金融租賃等金融機(jī)構(gòu)，以及經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)從事金融業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.依法監(jiān)管原則：金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及業(yè)務(wù)活動應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，金融監(jiān)管部門依法履行監(jiān)管職責(zé)。2.審慎經(jīng)營原則：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全風(fēng)險管理體系，審慎經(jīng)營，確保資產(chǎn)質(zhì)量，有效控制風(fēng)險。3.公平公正原則：金融監(jiān)管部門對各類金融機(jī)構(gòu)一視同仁，營造公平競爭的市場環(huán)境，保障金融市場參與者的合法權(quán)益。4.協(xié)同監(jiān)管原則：加強(qiáng)金融監(jiān)管部門之間的協(xié)調(diào)配合，形成監(jiān)管合力，避免監(jiān)管空白與重疊。二、金融機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更與終止（一）設(shè)立1.設(shè)立條件有符合規(guī)定的章程。有符合規(guī)定的注冊資本最低限額。不同類型金融機(jī)構(gòu)的注冊資本要求按照相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行，例如，設(shè)立商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣，城市合作商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為1億元人民幣，農(nóng)村合作商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為5000萬元人民幣等。有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事、高級管理人員和熟悉金融業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員。有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度。有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。2.設(shè)立程序申請人向擬設(shè)立金融機(jī)構(gòu)所在地的金融監(jiān)管部門提出籌建申請，并提交相關(guān)申請材料，包括可行性研究報告、章程草案、股東名冊及其出資額、股份等。金融監(jiān)管部門對籌建申請進(jìn)行審查，在規(guī)定時間內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。經(jīng)批準(zhǔn)籌建的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)完成籌建工作，并向金融監(jiān)管部門提出開業(yè)申請。開業(yè)申請需提交開業(yè)申請書、籌建工作報告、擬任職董事、高級管理人員的資格證明等材料。金融監(jiān)管部門對開業(yè)申請進(jìn)行審查，符合條件的予以批準(zhǔn)，頒發(fā)金融許可證，并通知申請人領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。（二）變更1.變更事項(xiàng)分類名稱變更。注冊資本變更。股東變更。業(yè)務(wù)范圍變更。機(jī)構(gòu)分立、合并。其他重大事項(xiàng)變更。2.變更程序金融機(jī)構(gòu)擬變更事項(xiàng)的，應(yīng)向金融監(jiān)管部門提出申請，并提交相關(guān)申請材料，如變更申請書、股東會或董事會決議、變更后的章程草案等。金融監(jiān)管部門對變更申請進(jìn)行審查，根據(jù)不同變更事項(xiàng)的性質(zhì)和影響程度，作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。對于涉及注冊資本、業(yè)務(wù)范圍等重大變更的，可能需要進(jìn)行現(xiàn)場檢查和評估。經(jīng)批準(zhǔn)變更的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照規(guī)定辦理相關(guān)登記手續(xù)，如變更營業(yè)執(zhí)照等。（三）終止1.終止情形解散。金融機(jī)構(gòu)因公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會、股東大會或者董事會決議解散，因合并、分立需要解散等原因可以解散。被撤銷。金融機(jī)構(gòu)違反法律、行政法規(guī)，被金融監(jiān)管部門吊銷金融許可證。宣告破產(chǎn)。金融機(jī)構(gòu)不能支付到期債務(wù)，經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)。2.終止程序金融機(jī)構(gòu)決定解散的，應(yīng)向金融監(jiān)管部門提出申請，并提交相關(guān)申請材料，如解散申請書、股東會或董事會決議等。金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)后，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依法組織清算。金融機(jī)構(gòu)被撤銷的，由金融監(jiān)管部門依法組織成立清算組進(jìn)行清算。金融機(jī)構(gòu)被宣告破產(chǎn)的，由人民法院依法組織成立清算組進(jìn)行清算，清算程序按照《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。清算結(jié)束后，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)辦理注銷登記手續(xù)。三、業(yè)務(wù)規(guī)則與風(fēng)險管理（一）業(yè)務(wù)規(guī)則1.存款業(yè)務(wù)規(guī)則金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的存款利率上下限，確定存款利率，并予以公告。金融機(jī)構(gòu)不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段吸收存款。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。2.貸款業(yè)務(wù)規(guī)則金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的需要，在國家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開展貸款業(yè)務(wù)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格審查借款人的資信，實(shí)行擔(dān)保，保障按期收回貸款。金融機(jī)構(gòu)貸款的發(fā)放必須嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離、分級審批的制度，確保貸款審批的公正性和科學(xué)性。金融機(jī)構(gòu)不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。關(guān)系人是指金融機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬，以及上述人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。3.中間業(yè)務(wù)規(guī)則金融機(jī)構(gòu)開展中間業(yè)務(wù)應(yīng)依法合規(guī)經(jīng)營，遵循公平競爭、自愿有償、誠實(shí)守信的原則。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定中間業(yè)務(wù)操作規(guī)程，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保中間業(yè)務(wù)操作的規(guī)范和風(fēng)險可控。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定向金融監(jiān)管部門報告中間業(yè)務(wù)開展情況，包括業(yè)務(wù)品種、交易金額、風(fēng)險狀況等。（二）風(fēng)險管理1.風(fēng)險管理制度金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制等環(huán)節(jié)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險管理部門，配備專業(yè)的風(fēng)險管理人才，負(fù)責(zé)對各類風(fēng)險進(jìn)行集中管理和監(jiān)控。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，明確在面臨重大風(fēng)險事件時的應(yīng)急處置措施和程序，確保能夠及時、有效地應(yīng)對風(fēng)險，減少損失。2.信用風(fēng)險管理金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的信用評級體系，對借款人的信用狀況進(jìn)行全面、客觀的評估，為貸款決策提供依據(jù)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對貸款客戶的貸后管理，定期跟蹤客戶的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警信用風(fēng)險。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)合理確定貸款額度和期限，避免過度集中授信，降低信用風(fēng)險集中度。3.市場風(fēng)險管理金融機(jī)構(gòu)應(yīng)密切關(guān)注市場價格波動，特別是利率、匯率、股票價格等市場因素的變化，及時評估市場風(fēng)險敞口。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)運(yùn)用多種市場風(fēng)險管理工具，如套期保值、風(fēng)險對沖等，有效管理市場風(fēng)險。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)定期進(jìn)行市場風(fēng)險壓力測試，評估在極端市場情況下的風(fēng)險承受能力和損失情況。4.流動性風(fēng)險管理金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全流動性風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，實(shí)時監(jiān)測流動性狀況，確保流動性水平符合監(jiān)管要求。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定合理的流動性風(fēng)險管理策略，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，保持充足的流動性儲備。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)流動性應(yīng)急管理，制定流動性應(yīng)急預(yù)案，確保在流動性緊張時能夠及時獲得資金支持，維持正常運(yùn)營。四、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與監(jiān)督管理（一）內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制目標(biāo)確保國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管部門的監(jiān)管要求得到有效執(zhí)行。保障金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失。提高金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營效率和效果，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。保證金融機(jī)構(gòu)財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.內(nèi)部控制要素內(nèi)部環(huán)境。包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。風(fēng)險評估。識別、評估影響金融機(jī)構(gòu)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種風(fēng)險，并采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施?？刂苹顒印８鶕?jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定和執(zhí)行相應(yīng)的控制政策和程序，確保風(fēng)險得到有效控制。信息與溝通。及時、準(zhǔn)確、完整地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各層級之間、與外部相關(guān)方之間有效溝通。內(nèi)部監(jiān)督。對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，不斷完善內(nèi)部控制體系。3.內(nèi)部控制措施不相容職務(wù)分離控制。合理設(shè)置職能部門和崗位，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。授權(quán)審批控制。明確各級管理人員的授權(quán)審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度，確保每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)審批。會計系統(tǒng)控制。建立健全會計核算體系，嚴(yán)格執(zhí)行會計法律法規(guī)和會計準(zhǔn)則，確保會計信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。財產(chǎn)保護(hù)控制。加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的保護(hù)，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)安全完整。預(yù)算控制。實(shí)行全面預(yù)算管理，明確各部門的預(yù)算指標(biāo)和責(zé)任，加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和考核。（二）監(jiān)督管理1.監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)金融監(jiān)管部門依法對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理，制定監(jiān)管政策和規(guī)則，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)行為。對金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及業(yè)務(wù)活動進(jìn)行審批、核準(zhǔn)和備案。定期對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，評估金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況、風(fēng)險水平和內(nèi)部控制有效性。對金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為進(jìn)行查處，維護(hù)金融市場秩序。2.現(xiàn)場檢查金融監(jiān)管部門根據(jù)監(jiān)管需要，定期或不定期對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查。現(xiàn)場檢查內(nèi)容包括金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營、財務(wù)狀況、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等方面。現(xiàn)場檢查程序包括檢查準(zhǔn)備、實(shí)施檢查、檢查報告、檢查處理等環(huán)節(jié)。金融監(jiān)管部門應(yīng)制定詳細(xì)的現(xiàn)場檢查工作方案，明確檢查目標(biāo)、范圍、方法和步驟。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極配合現(xiàn)場檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，不得拒絕、阻礙或隱瞞。3.非現(xiàn)場監(jiān)管金融監(jiān)管部門通過收集、分析金融機(jī)構(gòu)的報表、數(shù)據(jù)等信息，對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管。非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)包括資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性比例、盈利能力等。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定定期向金融監(jiān)管部門報送各類報表和資料，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。金融監(jiān)管部門根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)果，及時發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)存在的問題和風(fēng)險隱患，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，督促金融機(jī)構(gòu)整改。五、金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員管理（一）任職資格管理1.任職資格條件具有完全民事行為能力。具有良好的職業(yè)道德和品行。具有履行職責(zé)所需的專業(yè)知識、工作經(jīng)驗(yàn)和管理能力。具有良好的守法合規(guī)記錄，無違法違規(guī)行為。金融監(jiān)管部門規(guī)定的其他條件。2.任職資格審查金融機(jī)構(gòu)擬任董事、高級管理人員的，應(yīng)向金融監(jiān)管部門提交任職資格申請材料，包括個人簡歷、學(xué)歷證明、從業(yè)經(jīng)歷證明、無違法違規(guī)記錄證明等。金融監(jiān)管部門對任職資格申請進(jìn)行審查，通過考察申請人的專業(yè)知識、工作經(jīng)驗(yàn)、管理能力、職業(yè)道德等方面，判斷其是否符合任職資格條件。對于經(jīng)審查符合任職資格條件的，金融監(jiān)管部門予以核準(zhǔn)；對于不符合條件的，不予核準(zhǔn)，并說明理由。（二）行為規(guī)范1.職業(yè)道德規(guī)范金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員應(yīng)遵守誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、廉潔奉公、保守秘密等職業(yè)道德規(guī)范。不得利用職務(wù)之便謀取私利，不得接受客戶的賄賂或不正當(dāng)利益。應(yīng)秉持公正、公平、公開的原則，對待客戶和業(yè)務(wù)，不得歧視或偏袒任何一方。2.業(yè)務(wù)操作規(guī)范金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員應(yīng)嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，確保業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。不得違規(guī)操作、越權(quán)操作或擅自更改業(yè)務(wù)流程。應(yīng)及時、準(zhǔn)確地記錄和報告業(yè)務(wù)信息，不得隱瞞或虛報。（三）培訓(xùn)與考核1.培訓(xùn)要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全從業(yè)人員培訓(xùn)制度，定期組織從業(yè)人員參加各類培訓(xùn)，包括業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)、法律法規(guī)培訓(xùn)、職業(yè)道德培訓(xùn)等。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)符合金融行業(yè)發(fā)展需求和監(jiān)管要求，不斷更新和完善，提高從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。2.考核機(jī)制金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立從業(yè)人員考核機(jī)制，對從業(yè)人員的工作業(yè)績、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)道德等方面進(jìn)行定期考核?？己私Y(jié)果應(yīng)與從業(yè)人員的薪酬、晉升、獎勵等掛鉤，激勵從業(yè)人員積極工作，提高工作質(zhì)量和效率。六、金融機(jī)構(gòu)信息披露（一）信息披露的內(nèi)容1.基本信息金融機(jī)構(gòu)的名稱、住所、法定代表人、注冊資本、經(jīng)營范圍等。金融機(jī)構(gòu)的組織形式、股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)等。2.財務(wù)信息資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主要財務(wù)報表。資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力等財務(wù)指標(biāo)。3.風(fēng)險管理信息風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額等。信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險等各類風(fēng)險的狀況及管理措施。4.業(yè)務(wù)經(jīng)營信息主要業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)發(fā)展情況等。重大業(yè)務(wù)決策、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等情況。5.公司治理信息董事會、監(jiān)事會的組成及履職情況。高級管理人員的