設(shè)置交易管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司交易行為，加強(qiáng)交易管理，防范交易風(fēng)險(xiǎn)，確保公司交易活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，維護(hù)公司的合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)及其員工在開展各類交易活動(dòng)時(shí)的管理。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：交易活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保交易行為的合法性和合規(guī)性。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在交易過程中，充分識別、評估和控制交易風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，保障公司資產(chǎn)安全。3.公平公正原則：交易活動(dòng)應(yīng)遵循公平、公正的原則，保障交易各方的合法權(quán)益，不得損害任何一方的利益。4.誠實(shí)守信原則：交易各方應(yīng)誠實(shí)守信，履行各自的義務(wù)，確保交易的順利進(jìn)行。二、交易定義與分類（一）交易定義本辦法所稱交易，是指公司與其他主體之間發(fā)生的涉及資產(chǎn)、權(quán)益、服務(wù)等方面的交換或轉(zhuǎn)移行為，包括但不限于采購、銷售、投資、融資、租賃、委托代理等各類業(yè)務(wù)活動(dòng)。（二）交易分類1.按交易性質(zhì)分類經(jīng)營性交易：指公司為實(shí)現(xiàn)日常經(jīng)營目標(biāo)而進(jìn)行的采購原材料、銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)等交易活動(dòng)。投資性交易：指公司為獲取投資收益或?qū)崿F(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而進(jìn)行的投資于股權(quán)、債權(quán)、金融衍生品等交易活動(dòng)。融資性交易：指公司為滿足資金需求而進(jìn)行的借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等交易活動(dòng)。2.按交易對象分類與供應(yīng)商交易：包括原材料采購、設(shè)備采購、服務(wù)采購等與各類供應(yīng)商之間的交易。與客戶交易：涵蓋產(chǎn)品銷售、服務(wù)提供等與各類客戶之間的交易。與關(guān)聯(lián)方交易：指公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的交易，關(guān)聯(lián)方包括公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員及其直接或間接控制的企業(yè)等。3.按交易方式分類現(xiàn)貨交易：指交易雙方在達(dá)成交易協(xié)議后，立即進(jìn)行資產(chǎn)或權(quán)益交割的交易方式。期貨交易：指交易雙方約定在未來某一特定時(shí)間按照約定價(jià)格進(jìn)行資產(chǎn)或權(quán)益交割的交易方式。電子交易：指通過電子交易平臺(tái)進(jìn)行的交易活動(dòng)，包括線上采購、銷售、競拍等。三、交易流程管理（一）交易發(fā)起1.各部門或分支機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫《交易申請表》，詳細(xì)說明交易的背景、目的、交易對象、交易內(nèi)容、交易金額、交易期限等信息，并提交相關(guān)支持材料。2.《交易申請表》應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至公司交易管理部門。（二）交易審批1.交易管理部門收到《交易申請表》后，對交易的必要性、合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行初步審查。2.根據(jù)交易金額、交易性質(zhì)等因素，按照公司授權(quán)審批制度，將交易申請?zhí)峤恢料鄳?yīng)的審批層級進(jìn)行審批。審批層級一般包括部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理等。3.審批人員應(yīng)認(rèn)真審查交易申請，對交易的可行性、風(fēng)險(xiǎn)可控性等發(fā)表明確意見，并簽署審批意見。如交易存在重大風(fēng)險(xiǎn)或不符合相關(guān)規(guī)定，審批人員應(yīng)提出修改意見或予以否決。（三）交易執(zhí)行1.經(jīng)審批通過的交易申請，由交易管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。交易管理部門應(yīng)根據(jù)交易的具體情況，制定詳細(xì)的交易執(zhí)行計(jì)劃，明確交易執(zhí)行的步驟、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任人等。2.在交易執(zhí)行過程中，交易人員應(yīng)嚴(yán)格按照交易合同或協(xié)議的約定，履行各自的義務(wù)，確保交易的順利進(jìn)行。如遇交易合同或協(xié)議變更、解除等情況，應(yīng)及時(shí)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理。3.交易管理部門應(yīng)定期對交易執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決交易執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。如發(fā)現(xiàn)交易執(zhí)行存在重大偏差或風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并采取有效措施進(jìn)行糾正。（四）交易結(jié)算1.交易完成后，交易管理部門應(yīng)及時(shí)與交易對方進(jìn)行結(jié)算。結(jié)算方式應(yīng)根據(jù)交易合同或協(xié)議的約定執(zhí)行，一般包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、票據(jù)結(jié)算等。2.在結(jié)算過程中，交易人員應(yīng)認(rèn)真核對交易金額、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間等信息，確保結(jié)算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。如發(fā)現(xiàn)結(jié)算存在問題，應(yīng)及時(shí)與交易對方溝通協(xié)調(diào)，妥善解決。3.交易管理部門應(yīng)定期對交易結(jié)算情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決結(jié)算過程中出現(xiàn)的問題。如發(fā)現(xiàn)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)較大或存在異常情況，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并采取有效措施進(jìn)行防范和化解。（五）交易檔案管理1.交易管理部門應(yīng)負(fù)責(zé)建立和完善交易檔案管理制度，對交易活動(dòng)全過程的相關(guān)文件、資料進(jìn)行整理、歸檔和保管。2.交易檔案應(yīng)包括《交易申請表》、交易合同或協(xié)議、審批文件、交易執(zhí)行記錄、結(jié)算憑證、往來信函等相關(guān)資料。交易檔案應(yīng)按照交易類別、時(shí)間順序等進(jìn)行分類整理，確保檔案的完整性和規(guī)范性。3.交易檔案的保管期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，交易檔案的保管期限不少于[X]年。在保管期限屆滿后，如需銷毀交易檔案，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理。四、交易風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.公司應(yīng)建立健全交易風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，定期對交易活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和評估。風(fēng)險(xiǎn)識別應(yīng)涵蓋交易的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括交易前的市場調(diào)研、交易中的合同簽訂與執(zhí)行、交易后的結(jié)算與清算等。2.風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，對交易風(fēng)險(xiǎn)的可能性、影響程度等進(jìn)行量化分析。風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果應(yīng)作為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的重要依據(jù)。3.交易管理部門應(yīng)定期對交易風(fēng)險(xiǎn)識別與評估情況進(jìn)行總結(jié)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)交易風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題和不足，并提出改進(jìn)措施和建議。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.根據(jù)交易風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對于風(fēng)險(xiǎn)較大且無法有效控制的交易活動(dòng)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，避免開展此類交易。風(fēng)險(xiǎn)降低：對于可以通過采取一定措施降低風(fēng)險(xiǎn)的交易活動(dòng)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低措施，如加強(qiáng)市場調(diào)研、完善交易合同條款、加強(qiáng)交易執(zhí)行過程監(jiān)控等。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：對于部分風(fēng)險(xiǎn)可以通過保險(xiǎn)、擔(dān)保等方式轉(zhuǎn)移給其他主體的交易活動(dòng)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施，降低公司自身的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)接受：對于風(fēng)險(xiǎn)較小且公司能夠承受的交易活動(dòng)，可以采取風(fēng)險(xiǎn)接受措施，但應(yīng)密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。2.在采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施時(shí)，應(yīng)明確責(zé)任部門和責(zé)任人，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的有效執(zhí)行。同時(shí)，應(yīng)定期對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行效果進(jìn)行評估和反饋，及時(shí)調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.公司應(yīng)建立交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，對交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)包括對交易合同執(zhí)行情況、交易對方信用狀況、市場價(jià)格波動(dòng)等方面的監(jiān)控。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)設(shè)定合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)交易風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到或超過預(yù)警閾值時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號。預(yù)警信號應(yīng)包括紅色預(yù)警、橙色預(yù)警、黃色預(yù)警等不同級別，以便公司及時(shí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。3.交易管理部門應(yīng)定期對風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警情況進(jìn)行總結(jié)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)交易風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題和不足，并提出改進(jìn)措施和建議。同時(shí)，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警情況及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，為公司決策提供參考依據(jù)。五、關(guān)聯(lián)方交易管理（一）關(guān)聯(lián)方界定1.本辦法所稱關(guān)聯(lián)方，是指與公司存在直接或間接控制關(guān)系、重大影響關(guān)系的其他主體，包括但不限于公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員及其直接或間接控制的企業(yè)等。2.公司應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，制定明確的關(guān)聯(lián)方認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保關(guān)聯(lián)方認(rèn)定的準(zhǔn)確性和一致性。（二）關(guān)聯(lián)方交易審批1.公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的交易，應(yīng)嚴(yán)格按照公司授權(quán)審批制度進(jìn)行審批。關(guān)聯(lián)方交易的審批流程應(yīng)比一般交易更為嚴(yán)格，除經(jīng)過正常的交易審批程序外，還應(yīng)提交公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過。2.在審批關(guān)聯(lián)方交易時(shí)，審批人員應(yīng)重點(diǎn)審查交易的必要性、合規(guī)性、公允性等。如發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)方交易存在損害公司利益或其他不當(dāng)情形，審批人員應(yīng)提出修改意見或予以否決。（三）關(guān)聯(lián)方交易信息披露1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露關(guān)聯(lián)方交易信息。關(guān)聯(lián)方交易信息披露應(yīng)包括交易的背景、目的、交易對象、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格、交易條件等詳細(xì)信息。2.公司應(yīng)在定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告中對關(guān)聯(lián)方交易情況進(jìn)行披露，確保公司股東和其他利益相關(guān)者能夠及時(shí)了解公司關(guān)聯(lián)方交易情況。同時(shí)，公司應(yīng)將關(guān)聯(lián)方交易信息在公司內(nèi)部進(jìn)行公示，接受公司員工的監(jiān)督。六、交易監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對公司交易活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查交易的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性等。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)方法等。2.內(nèi)部審計(jì)部門在審計(jì)過程中，應(yīng)查閱相關(guān)文件、資料，詢問相關(guān)人員，實(shí)地觀察交易執(zhí)行情況等，獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。如發(fā)現(xiàn)交易存在問題或風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)提出審計(jì)意見和建議，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期向公司董事會(huì)或管理層報(bào)告審計(jì)結(jié)果，為公司決策提供參考依據(jù)。同時(shí)，公司應(yīng)將內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況進(jìn)行公開披露，接受公司股東和其他利益相關(guān)者的監(jiān)督。（二）合規(guī)檢查監(jiān)督1.公司合規(guī)管理部門應(yīng)定期對公司交易活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)檢查監(jiān)督，審查交易是否符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。合規(guī)管理部門應(yīng)制定詳細(xì)的合規(guī)檢查計(jì)劃，明確檢查內(nèi)容、檢查方法、檢查頻率等。2.合規(guī)管理部門在合規(guī)檢查過程中，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注交易的審批程序是否合規(guī)、交易合同條款是否合法有效、交易執(zhí)行是否符合約定等方面。如發(fā)現(xiàn)交易存在合規(guī)問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。3.合規(guī)管理部門應(yīng)定期向公司董事會(huì)或管理層報(bào)告合規(guī)檢查結(jié)果，為公司決策提供參考依據(jù)。同時(shí)，公司應(yīng)將合規(guī)檢查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況進(jìn)行公開披露，接受公司股東和其他利益相關(guān)者的監(jiān)督。（三）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合國家有關(guān)部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息，如實(shí)反映公司交易活動(dòng)情況。2.公司應(yīng)關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和市場變化，及時(shí)了解國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的更新情況，確保公司交易活動(dòng)始終符合外部監(jiān)管要求。同時(shí)，公司應(yīng)加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會(huì)、專業(yè)機(jī)構(gòu)等的溝通與交流，借鑒先進(jìn)的交易管理經(jīng)驗(yàn)和做法，不斷完善公司交易管理體系。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.公司員工在交易活動(dòng)中，如有下列行為之一的，屬于違規(guī)行為：違反國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行交易活動(dòng)的；未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)范圍進(jìn)行交易活動(dòng)的；在交易活動(dòng)中故意隱瞞重要信息、提供虛假資料的；利用職務(wù)之便謀取私利、損害公司利益的；不按照交易合同或協(xié)議約定履行義務(wù)，導(dǎo)致公司遭受損失的；其他違反交易管理辦法的行為。2.公司應(yīng)根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)、危害程度等，對違規(guī)行為進(jìn)行分類界定，明確不同違規(guī)行為的責(zé)任追究方式和標(biāo)準(zhǔn)。（二）責(zé)任追究方式1.對于違規(guī)行為較輕的員工，公司可采取批評教育、警告、責(zé)令改正等方式進(jìn)行處理。2.對于違規(guī)行為較重的員工，公司可采取罰款、降職、撤職、解除勞動(dòng)合同等方式進(jìn)行處理。3.對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的員工，公司應(yīng)依法要求其承擔(dān)賠償責(zé)任。4.對于涉嫌違法犯罪的員工，公司應(yīng)及時(shí)移送司法機(jī)關(guān)依法處理。（三）責(zé)任追究程序1.公司發(fā)現(xiàn)員工存在違規(guī)行為后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。調(diào)查核實(shí)工作應(yīng)由公司內(nèi)部審計(jì)部門、合規(guī)管理部門等相關(guān)部門組成聯(lián)合調(diào)查組進(jìn)行。2.聯(lián)合調(diào)查組應(yīng)通過查閱文件、資料，詢問相關(guān)人員，實(shí)地調(diào)查等方式，收集充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)，對違規(guī)行為進(jìn)行認(rèn)定。3.在認(rèn)定違規(guī)行為后，聯(lián)合調(diào)查組應(yīng)根據(jù)公司責(zé)任追究制度，提出責(zé)任追究建議，并提交公司管理層審議。公司管理層應(yīng)根據(jù)責(zé)任追究建議，作出最終的責(zé)任追究決定。4.公司應(yīng)