耗材管理辦法試行一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司耗材管理，規(guī)范耗材采購、使用、庫存等環(huán)節(jié)的行為，提高耗材使用效率，降低公司運(yùn)營成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)各部門、各項(xiàng)目所涉及的各類耗材管理，包括但不限于辦公用品、辦公設(shè)備耗材、生產(chǎn)用耗材等。（三）基本原則1.合理配置原則根據(jù)公司實(shí)際需求，科學(xué)合理地配置耗材資源，避免浪費(fèi)。2.成本控制原則在滿足工作需要的前提下，努力降低耗材采購成本和使用成本。3.歸口管理原則明確各部門在耗材管理中的職責(zé)，實(shí)行歸口管理，確保管理工作的統(tǒng)一、規(guī)范。4.績(jī)效掛鉤原則將耗材管理納入部門和個(gè)人績(jī)效考核體系，激勵(lì)各部門和員工積極做好耗材管理工作。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)制定耗材采購計(jì)劃，根據(jù)公司需求和庫存情況，及時(shí)采購所需耗材。2.選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和管理。3.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽訂采購合同，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。4.跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，及時(shí)處理采購過程中的問題。（二）使用部門1.根據(jù)工作需要，合理提出耗材使用申請(qǐng)，明確規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等要求。2.負(fù)責(zé)本部門耗材的領(lǐng)用、使用和保管，做好使用記錄，確保耗材使用的合理性和節(jié)約性。3.協(xié)助采購部門做好供應(yīng)商的評(píng)估和選擇工作，提供對(duì)耗材質(zhì)量、性能等方面的反饋意見。4.配合財(cái)務(wù)部門做好耗材成本核算工作，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料。（三）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)耗材的驗(yàn)收入庫工作，核對(duì)采購訂單、送貨單和發(fā)票等信息，檢查耗材的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等是否符合要求。2.建立耗材庫存臺(tái)賬，及時(shí)記錄耗材的出入庫情況，做到賬實(shí)相符。3.按照規(guī)定的存儲(chǔ)條件和方式，妥善保管耗材，確保耗材質(zhì)量不受損。4.定期對(duì)庫存耗材進(jìn)行盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理庫存管理中的問題。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核耗材采購預(yù)算，對(duì)耗材采購費(fèi)用進(jìn)行核算和報(bào)銷。2.參與耗材成本分析和控制工作，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持和建議。3.監(jiān)督耗材管理各環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)合規(guī)性，確保公司財(cái)務(wù)制度的有效執(zhí)行。（五）質(zhì)量管理部門（如有需要）1.負(fù)責(zé)對(duì)采購的耗材進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保其符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和公司使用要求。2.對(duì)耗材使用過程中的質(zhì)量問題進(jìn)行跟蹤和處理，提出改進(jìn)措施和建議。三、采購管理（一）采購計(jì)劃1.各部門應(yīng)于每月[具體日期]前，向采購部門提交次月耗材需求計(jì)劃，內(nèi)容包括耗材名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等。2.采購部門根據(jù)各部門需求計(jì)劃，結(jié)合庫存情況，綜合考慮采購周期、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等因素，編制月度采購計(jì)劃。3.對(duì)于臨時(shí)性或緊急性的耗材需求，使用部門應(yīng)填寫《緊急耗材采購申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交采購部門，采購部門應(yīng)優(yōu)先安排采購。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫。2.對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)等方面。3.選擇合格的供應(yīng)商，與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。4.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單，淘汰不合格供應(yīng)商。（三）采購流程1.采購部門根據(jù)采購計(jì)劃或緊急采購申請(qǐng)表，向供應(yīng)商發(fā)送采購訂單。2.供應(yīng)商收到采購訂單后，應(yīng)按照訂單要求及時(shí)組織生產(chǎn)和發(fā)貨，并將發(fā)貨信息反饋給采購部門。3.采購部門跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保貨物按時(shí)、按質(zhì)、按量到達(dá)。4.貨物到達(dá)后，倉庫管理部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收入庫，采購部門負(fù)責(zé)核對(duì)發(fā)票等相關(guān)憑證，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核報(bào)銷。四、使用管理（一）領(lǐng)用制度1.各部門設(shè)立專人負(fù)責(zé)耗材的領(lǐng)用工作，領(lǐng)用人員應(yīng)填寫《耗材領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明耗材名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到倉庫管理部門領(lǐng)用。2.倉庫管理部門根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)表發(fā)放耗材，發(fā)放時(shí)應(yīng)核對(duì)領(lǐng)用數(shù)量與申請(qǐng)表一致，并做好發(fā)放記錄。3.對(duì)于貴重或限量使用的耗材，應(yīng)實(shí)行限量領(lǐng)用制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量。（二）使用規(guī)范1.使用部門應(yīng)按照規(guī)定的操作流程和方法使用耗材，確保耗材的正常使用和使用壽命。2.鼓勵(lì)員工節(jié)約使用耗材，對(duì)于可重復(fù)使用的耗材，應(yīng)提倡循環(huán)利用。3.如發(fā)現(xiàn)耗材存在質(zhì)量問題或使用過程中出現(xiàn)異常情況，使用部門應(yīng)及時(shí)停止使用，并向采購部門反饋，采購部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商處理。（三）使用記錄1.各部門應(yīng)建立本部門耗材使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄耗材的領(lǐng)用時(shí)間、使用情況、使用人等信息。2.使用臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。3.財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門可根據(jù)需要隨時(shí)查閱使用記錄，以核實(shí)耗材使用的合理性和合規(guī)性。五、庫存管理（一）入庫管理1.倉庫管理部門在收到采購的耗材后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括耗材的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等是否與采購訂單一致，包裝是否完好等。3.驗(yàn)收合格的耗材應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，填寫《耗材入庫單》，并錄入庫存臺(tái)賬。4.驗(yàn)收不合格的耗材，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨等。（二）存儲(chǔ)管理1.倉庫應(yīng)根據(jù)耗材的性質(zhì)、特點(diǎn)和存儲(chǔ)要求，設(shè)置專門的存儲(chǔ)區(qū)域，分類存放耗材。2.對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)耗材，應(yīng)按照相關(guān)安全規(guī)定進(jìn)行存儲(chǔ)和管理，確保存儲(chǔ)安全。3.倉庫應(yīng)保持通風(fēng)良好、干燥整潔，控制好溫度、濕度等環(huán)境條件，防止耗材受潮、變質(zhì)、損壞等。（三）盤點(diǎn)管理1.倉庫管理部門應(yīng)定期對(duì)庫存耗材進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期為[具體周期]。2.盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)做到賬實(shí)相符，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果，編制《耗材盤點(diǎn)報(bào)告》。3.如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，屬于人為原因造成的損失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬于其他原因造成的損失，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，研究處理措施。4.根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，對(duì)庫存結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，合理調(diào)整庫存數(shù)量，避免積壓或缺貨。（四）庫存預(yù)警1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)耗材的庫存周轉(zhuǎn)率、采購周期等因素，設(shè)定庫存預(yù)警指標(biāo)。2.當(dāng)庫存數(shù)量低于或高于預(yù)警指標(biāo)時(shí)，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信息，通知采購部門和使用部門。3.采購部門根據(jù)庫存預(yù)警信息，及時(shí)調(diào)整采購計(jì)劃；使用部門根據(jù)庫存情況，合理安排工作，避免因庫存不足或積壓影響工作正常開展。六、成本控制與核算（一）成本控制1.采購部門應(yīng)通過優(yōu)化采購流程、與供應(yīng)商談判等方式，降低耗材采購成本。2.使用部門應(yīng)加強(qiáng)耗材使用管理，提高使用效率，減少浪費(fèi)，降低耗材使用成本。3.倉庫管理部門應(yīng)合理控制庫存水平，減少庫存積壓占用的資金，降低庫存成本。4.各部門應(yīng)積極開展節(jié)能降耗活動(dòng)，推廣使用環(huán)保、節(jié)能型耗材，降低公司運(yùn)營成本。（二）成本核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立耗材成本核算制度，對(duì)耗材采購成本、使用成本、庫存成本等進(jìn)行核算。2.耗材采購成本包括采購價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。3.耗材使用成本包括領(lǐng)用的耗材價(jià)值、使用過程中的相關(guān)費(fèi)用等。4.庫存成本包括庫存占用資金的利息、倉儲(chǔ)費(fèi)用、損耗等。5.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制耗材成本報(bào)表，向公司管理層提供耗材成本分析報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司設(shè)立專門的監(jiān)督小組，定期對(duì)各部門耗材管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括采購計(jì)劃執(zhí)行情況、供應(yīng)商管理情況、領(lǐng)用制度執(zhí)行情況、庫存管理情況、成本控制情況等。3.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，監(jiān)督小組應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求責(zé)任部門限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）績(jī)效考核1.將耗材管理納入部門和個(gè)人績(jī)效考核體系，設(shè)定相應(yīng)的考核指標(biāo)和權(quán)重。2.考核指標(biāo)包括采購成本控制、使用效率提升、庫存管理水