物品報(bào)廢管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司物品報(bào)廢管理，規(guī)范報(bào)廢流程，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，合理利用資源，降低成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品及其他各類物品的報(bào)廢管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保物品報(bào)廢處理過程合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：報(bào)廢物品的申報(bào)、鑒定、審批等環(huán)節(jié)應(yīng)真實(shí)準(zhǔn)確，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。3.效益性原則：在保證資產(chǎn)安全的前提下，盡可能提高資產(chǎn)的利用效率，減少資源浪費(fèi)。4.責(zé)任明確原則：明確各部門及相關(guān)人員在物品報(bào)廢管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)（一）固定資產(chǎn)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)1.使用年限：已達(dá)到規(guī)定使用年限，且技術(shù)性能落后，無法滿足公司正常生產(chǎn)經(jīng)營需要的固定資產(chǎn)。2.技術(shù)狀況：因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，導(dǎo)致固定資產(chǎn)技術(shù)性能嚴(yán)重下降，無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的。3.損壞程度：固定資產(chǎn)因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成嚴(yán)重?fù)p壞，已無法正常使用且無修復(fù)價(jià)值的。4.其他原因：因公司改制、重組、搬遷等原因，不再使用且已無轉(zhuǎn)讓價(jià)值的固定資產(chǎn)。（二）低值易耗品報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)1.磨損程度：低值易耗品已達(dá)到正常使用磨損極限，無法繼續(xù)使用或修復(fù)后仍不能滿足使用要求的。2.損壞情況：因使用不當(dāng)、保管不善等原因造成低值易耗品嚴(yán)重?fù)p壞，無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的。3.使用期限：雖未達(dá)到正常使用磨損極限，但已超過規(guī)定使用期限，且繼續(xù)使用會(huì)影響產(chǎn)品質(zhì)量或存在安全隱患的。（三）辦公用品報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)1.損壞無法使用：辦公用品因正常使用或意外損壞，已無法修復(fù)且不能正常使用的。2.使用期限屆滿：達(dá)到規(guī)定使用期限，且已無使用價(jià)值的辦公用品。3.款式淘汰：因公司辦公環(huán)境、業(yè)務(wù)需求等變化，原辦公用品款式已不符合要求，且無法繼續(xù)使用的。（四）其他物品報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)物品的性質(zhì)、用途及實(shí)際使用情況，參照上述相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)確定報(bào)廢與否。三、報(bào)廢流程（一）報(bào)廢申請(qǐng)1.使用部門提出：各使用部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門擬報(bào)廢的物品進(jìn)行清理、核實(shí)，填寫《物品報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明物品名稱、規(guī)格型號(hào)、購置日期、數(shù)量、原值、報(bào)廢原因等信息，并附上相關(guān)證明材料（如照片、維修記錄等）。2.部門負(fù)責(zé)人審核：使用部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)情況屬實(shí)后簽字蓋章。3.提交申請(qǐng)：將《物品報(bào)廢申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料提交至資產(chǎn)管理部門。（二）初步鑒定1.資產(chǎn)管理部門接收：資產(chǎn)管理部門收到使用部門提交的報(bào)廢申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初步審查，核實(shí)申請(qǐng)信息的完整性和準(zhǔn)確性。2.組織鑒定：資產(chǎn)管理部門會(huì)同技術(shù)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員，根據(jù)物品的報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)擬報(bào)廢物品進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查看、技術(shù)鑒定，確定是否符合報(bào)廢條件。3.出具鑒定意見：鑒定人員根據(jù)鑒定結(jié)果，在《物品報(bào)廢申請(qǐng)表》上簽署鑒定意見，并簽字確認(rèn)。（三）審批1.逐級(jí)審批：經(jīng)初步鑒定符合報(bào)廢條件的申請(qǐng)，按照公司審批權(quán)限逐級(jí)上報(bào)審批。金額較小的物品報(bào)廢：由部門負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)資產(chǎn)管理部門備案。金額較大的物品報(bào)廢：需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理等審批。2.審批意見記錄：審批人員應(yīng)認(rèn)真審核申請(qǐng)材料，在《物品報(bào)廢申請(qǐng)表》上簽署審批意見，并簽字確認(rèn)。如不同意報(bào)廢，應(yīng)說明理由。（四）報(bào)廢處理1.確定處理方式：經(jīng)審批同意報(bào)廢的物品，資產(chǎn)管理部門根據(jù)物品的實(shí)際情況，確定報(bào)廢處理方式，如出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢銷毀等。2.選擇處理機(jī)構(gòu)：對(duì)于需要委托外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行報(bào)廢處理的，資產(chǎn)管理部門應(yīng)通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式，選擇具有資質(zhì)、信譽(yù)良好的處理機(jī)構(gòu)，并簽訂委托處理協(xié)議。3.實(shí)施處理：處理機(jī)構(gòu)按照委托處理協(xié)議的要求，對(duì)報(bào)廢物品進(jìn)行處理，并向資產(chǎn)管理部門提供處理證明文件。4.資產(chǎn)核銷：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的《物品報(bào)廢申請(qǐng)表》及處理證明文件，及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)核銷，調(diào)整相關(guān)賬目。（五）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)物品報(bào)廢管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查報(bào)廢流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、資產(chǎn)核銷是否及時(shí)準(zhǔn)確等。2.日常檢查：資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)物品報(bào)廢處理過程的日常檢查，確保處理工作按照規(guī)定要求進(jìn)行，防止國有資產(chǎn)流失。四、職責(zé)分工（一）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門物品的日常管理和維護(hù)，定期對(duì)物品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并提出報(bào)廢申請(qǐng)。2.配合資產(chǎn)管理部門、技術(shù)部門等相關(guān)人員對(duì)擬報(bào)廢物品進(jìn)行鑒定，提供相關(guān)證明材料。3.按照審批意見，負(fù)責(zé)對(duì)已報(bào)廢物品進(jìn)行清理、移交，并協(xié)助處理機(jī)構(gòu)進(jìn)行報(bào)廢處理工作。（二）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司物品報(bào)廢管理制度，并組織實(shí)施。2.接收使用部門提交的報(bào)廢申請(qǐng)，對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初步審查，并組織相關(guān)人員進(jìn)行鑒定。3.根據(jù)審批意見，確定報(bào)廢物品的處理方式，選擇處理機(jī)構(gòu)，并監(jiān)督處理過程。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)核銷工作，定期對(duì)物品報(bào)廢情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（三）技術(shù)部門1.參與擬報(bào)廢物品的技術(shù)鑒定工作，提供技術(shù)支持和專業(yè)意見。2.協(xié)助資產(chǎn)管理部門對(duì)報(bào)廢物品的技術(shù)狀況進(jìn)行評(píng)估，判斷是否符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核報(bào)廢物品的原值、凈值等財(cái)務(wù)信息，確保資產(chǎn)核銷的準(zhǔn)確性。2.對(duì)報(bào)廢物品處理收入進(jìn)行賬務(wù)處理，監(jiān)督資金的使用情況。（五）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)物品報(bào)廢管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查報(bào)廢流程的合規(guī)性、審批手續(xù)的完整性、資產(chǎn)核銷的準(zhǔn)確性等。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。五、檔案管理（一）檔案內(nèi)容物品報(bào)廢管理過程中形成的各類文件、資料，包括《物品報(bào)廢申請(qǐng)表》、鑒定意見、審批文件、處理證明文件、資產(chǎn)核銷憑證等，均應(yīng)作為檔案進(jìn)行管理。（二）檔案整理資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)物品報(bào)廢檔案進(jìn)行整理，按照時(shí)間順序、類別等進(jìn)行分類歸檔，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。（三）檔案保管檔案應(yīng)妥善保管，存放于安全、干燥、通風(fēng)的場(chǎng)所，防止檔案資料損壞、丟失。檔案保管期限按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（四）檔案查閱因工作需要查閱物品報(bào)廢檔案的，應(yīng)填寫《檔案查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到資產(chǎn)管理部門查閱。查閱人員應(yīng)愛護(hù)檔案資料，不得擅自涂改、抽取、銷毀檔案內(nèi)容。六、罰則（一）違規(guī)行為1.未經(jīng)審批擅自報(bào)廢物品的。2.虛報(bào)、瞞報(bào)報(bào)廢物品情況的。3.擅自處理報(bào)廢物品，造成國有資產(chǎn)流失的。4.在物品報(bào)廢管理過程中，玩忽職守、徇私舞弊的。（二）處罰措施1.對(duì)于違規(guī)行為較輕的，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人限期改正，并給予警告處分。2.對(duì)于違規(guī)行為較重的，視情節(jié)輕重，給予記過、記大過、降級(jí)、撤職等處分；造成經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)令其賠償經(jīng)濟(jì)損失。3.對(duì)于違規(guī)行為構(gòu)