省總財(cái)務(wù)管理辦法總則目的與依據(jù)本辦法旨在規(guī)范省總財(cái)務(wù)管理工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，提高資金使用效益，保障省總各項(xiàng)工作的順利開展。依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合省總實(shí)際情況制定本辦法。適用范圍本辦法適用于省總機(jī)關(guān)及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)?；驹瓌t1.合法性原則：財(cái)務(wù)管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映省總財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋省總所有財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理。4.效益性原則：優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)省總可持續(xù)發(fā)展。5.內(nèi)部控制原則：建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)管理職責(zé)分工財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和本辦法，制定具體財(cái)務(wù)管理制度和操作流程。2.負(fù)責(zé)編制省總年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，并組織實(shí)施和監(jiān)督執(zhí)行。3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算工作，準(zhǔn)確記錄、反映財(cái)務(wù)收支情況，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。4.負(fù)責(zé)資金管理，合理籌集、調(diào)配資金，確保資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。5.負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。6.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析與監(jiān)督，為省總決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)，對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。7.配合相關(guān)部門開展審計(jì)、稅務(wù)等工作。其他部門職責(zé)1.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好本部門預(yù)算編制工作，提供準(zhǔn)確的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和相關(guān)資料。2.嚴(yán)格執(zhí)行省總財(cái)務(wù)預(yù)算，控制本部門各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保不超預(yù)算。3.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)清查。4.按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，及時(shí)辦理各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷、款項(xiàng)支付等手續(xù)。財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，遵守職業(yè)道德規(guī)范。2.負(fù)責(zé)具體財(cái)務(wù)核算、資金管理、報(bào)表編制等工作，確保財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息保密，不得泄露省總財(cái)務(wù)機(jī)密。4.積極參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。預(yù)算管理預(yù)算編制1.年度預(yù)算編制遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則。2.各部門應(yīng)根據(jù)省總年度工作計(jì)劃和工作目標(biāo)，結(jié)合本部門實(shí)際情況，提出本部門預(yù)算建議數(shù)，報(bào)送財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合省總整體財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展規(guī)劃，提出省總年度預(yù)算草案，報(bào)省總領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)省總領(lǐng)導(dǎo)審批后的年度預(yù)算，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)各部門執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向省總領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和效益性原則。2.因政策變化、工作任務(wù)調(diào)整等原因需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整理由和調(diào)整金額。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)省總領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)省總領(lǐng)導(dǎo)審批后的預(yù)算調(diào)整方案，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)各部門執(zhí)行。預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、費(fèi)用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。3.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，形成預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，作為預(yù)算考核的依據(jù)。4.根據(jù)預(yù)算考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并追究相關(guān)人員責(zé)任。收入管理收入范圍省總收入包括財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。收入確認(rèn)與計(jì)量1.財(cái)政撥款收入按照財(cái)政部門核定的預(yù)算和資金撥付方式確認(rèn)。2.上級(jí)補(bǔ)助收入按照上級(jí)單位實(shí)際撥入的款項(xiàng)確認(rèn)。3.事業(yè)收入按照實(shí)際收到的款項(xiàng)或合同約定的應(yīng)收款項(xiàng)確認(rèn)。4.經(jīng)營(yíng)收入按照實(shí)際收到的款項(xiàng)或合同約定的應(yīng)收款項(xiàng)確認(rèn)。5.附屬單位上繳收入按照附屬單位實(shí)際上繳的款項(xiàng)確認(rèn)。6.其他收入按照實(shí)際收到的款項(xiàng)確認(rèn)。收入管理要求1.各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得隱瞞、截留、挪用。2.嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定，嚴(yán)禁坐收坐支。3.加強(qiáng)對(duì)收入票據(jù)的管理，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和完整性。支出管理支出范圍省總支出包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目支出、經(jīng)營(yíng)支出等。支出審批1.各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序進(jìn)行審批。2.一般支出由部門負(fù)責(zé)人審批；重大支出由省總領(lǐng)導(dǎo)審批。3.支出審批應(yīng)嚴(yán)格審核支出的真實(shí)性、合法性和合理性，確保支出符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定和省總工作需要。費(fèi)用報(bào)銷1.報(bào)銷人員應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后予以報(bào)銷。3.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。專項(xiàng)資金管理1.專項(xiàng)資金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。2.建立專項(xiàng)資金管理制度，對(duì)專項(xiàng)資金的申報(bào)、審批、使用、監(jiān)督等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的核算和管理，定期對(duì)專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析。資產(chǎn)管理資產(chǎn)分類與計(jì)價(jià)1.省總資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。2.流動(dòng)資產(chǎn)按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)；固定資產(chǎn)按照購(gòu)置成本或建造成本計(jì)價(jià)；無(wú)形資產(chǎn)按照取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收1.各部門根據(jù)工作需要提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)審批后由財(cái)務(wù)部門安排資金。2.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定的采購(gòu)程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價(jià)格合理。3.資產(chǎn)購(gòu)置后，由采購(gòu)部門、使用部門和財(cái)務(wù)部門共同進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理入賬手續(xù)。資產(chǎn)使用與保管1.各部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全完整。2.建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，規(guī)范資產(chǎn)使用行為。3.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、毀損等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置資產(chǎn)。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳省總財(cái)務(wù)，不得截留、挪用。負(fù)債管理負(fù)債分類省總負(fù)債包括短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)等。負(fù)債管理要求1.合理控制負(fù)債規(guī)模，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.建立健全負(fù)債管理制度，規(guī)范負(fù)債的確認(rèn)、計(jì)量、償還等環(huán)節(jié)。3.按時(shí)足額償還債務(wù)，維護(hù)省總良好的信用形象。財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映省總財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送省總領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期開展財(cái)務(wù)分析工作，為省總決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、資金使用效益分析等。3.財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)體系，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析和研究。財(cái)務(wù)監(jiān)督與內(nèi)部控制財(cái)務(wù)監(jiān)督1.建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督包括內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行自查自糾；外部監(jiān)督由審計(jì)、稅務(wù)等部門進(jìn)行，省總應(yīng)積極配合。3.對(duì)發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序