生鮮現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司生鮮業(yè)務現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司從事生鮮采購、銷售、倉儲等業(yè)務環(huán)節(jié)涉及的現(xiàn)金管理活動。（三）基本原則1.嚴格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律，確保現(xiàn)金管理合法合規(guī)。2.保障資金安全，防范現(xiàn)金收付過程中的各類風險。3.提高資金使用效率，優(yōu)化現(xiàn)金收支流程，減少資金閑置。4.實行錢賬分管，相互牽制，確保現(xiàn)金管理崗位設(shè)置合理、職責明確。二、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.收款方式公司生鮮業(yè)務的現(xiàn)金收入主要包括門店銷售現(xiàn)金、線上平臺支付到賬現(xiàn)金等。門店應配備專業(yè)的收款設(shè)備，如收銀機、掃碼槍等，并確保其正常運行和數(shù)據(jù)安全。2.收款流程門店收銀員在收款時，應嚴格按照操作規(guī)范進行，逐筆掃描商品或錄入交易信息，確保收款金額準確無誤。對于現(xiàn)金交易，收銀員應當面點清款項，并唱收唱付，向顧客說明收款金額。線上平臺支付到賬的現(xiàn)金，由財務部門及時核對交易明細，確認收款金額后進行賬務處理。3.現(xiàn)金繳存門店每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應及時清點現(xiàn)金，并填寫現(xiàn)金交款單?，F(xiàn)金交款單應注明收款日期、金額、款項來源等信息，并由收銀員、店長簽字確認。店長應安排專人將現(xiàn)金及現(xiàn)金交款單一同送存銀行，確保現(xiàn)金安全繳存。財務部門收到銀行回單后，應及時進行賬務核對，確?，F(xiàn)金繳存金額與銀行入賬金額一致。（二）現(xiàn)金支出管理1.支出范圍生鮮業(yè)務的現(xiàn)金支出主要用于采購貨款、員工薪酬、水電費、租金等日常經(jīng)營費用。嚴格控制現(xiàn)金支出范圍，嚴禁超范圍使用現(xiàn)金。2.支出審批現(xiàn)金支出應按照公司規(guī)定的審批流程進行審批。采購貨款支出需提供采購合同、發(fā)票、驗收單等相關(guān)憑證，經(jīng)采購部門負責人、財務部門審核、總經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù)。員工薪酬支出需提供工資表、考勤記錄等相關(guān)資料，經(jīng)人力資源部門審核、財務部門復核、總經(jīng)理審批后發(fā)放。其他日常經(jīng)營費用支出需提供合法有效的發(fā)票及相關(guān)審批文件，經(jīng)費用發(fā)生部門負責人、財務部門審核、總經(jīng)理審批后支付。3.付款方式對于符合現(xiàn)金支付條件的支出，應盡量通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。如確需使用現(xiàn)金支付，應嚴格控制現(xiàn)金支付金額，并按照規(guī)定的審批流程進行審批。支付現(xiàn)金時，應由收款人簽字確認，并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。三、現(xiàn)金庫存管理（一）庫存限額設(shè)定1.根據(jù)公司生鮮業(yè)務的經(jīng)營規(guī)模、現(xiàn)金收支情況等因素，合理設(shè)定現(xiàn)金庫存限額。2.現(xiàn)金庫存限額應報經(jīng)開戶銀行批準，并根據(jù)實際情況適時進行調(diào)整。（二）庫存現(xiàn)金保管1.公司應設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場所，配備必要的安全設(shè)施，如保險柜、監(jiān)控設(shè)備等，確?，F(xiàn)金安全。2.現(xiàn)金保管場所應保持清潔、干燥、通風良好，嚴禁存放易燃、易爆、易碎等物品。3.保險柜應設(shè)置專人負責保管，并配備兩把鑰匙，一把由保管人隨身攜帶，一把由財務負責人保管。開啟保險柜時，必須同時使用兩把鑰匙。4.每日營業(yè)結(jié)束后，應將現(xiàn)金及時存入保險柜，并確保保險柜密碼和鑰匙妥善保管，防止泄露。（三）庫存現(xiàn)金盤點1.財務部門應定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。2.庫存現(xiàn)金盤點應采用實地盤點法，由財務人員會同現(xiàn)金保管人員共同進行。3.盤點時，應將保險柜內(nèi)的現(xiàn)金、現(xiàn)金交款單、未記賬的現(xiàn)金收付款憑證等全部清點核對，并編制庫存現(xiàn)金盤點表。4.如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。對于長款或短款情況，應分別填寫“現(xiàn)金長款報告單”或“現(xiàn)金短款報告單”，經(jīng)財務負責人審核后進行賬務處理。四、現(xiàn)金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責分工1.公司應建立健全現(xiàn)金管理崗位責任制，明確各崗位的職責權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.現(xiàn)金管理崗位主要包括收銀員、現(xiàn)金保管人員、財務審核人員等。3.收銀員負責現(xiàn)金收款業(yè)務，不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。4.現(xiàn)金保管人員負責現(xiàn)金的保管和繳存工作，不得兼管收入、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。5.財務審核人員負責對現(xiàn)金收支業(yè)務進行審核，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)、手續(xù)齊全。（二）授權(quán)審批制度1.建立嚴格的現(xiàn)金授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的審批權(quán)限。2.現(xiàn)金收支業(yè)務必須經(jīng)過授權(quán)審批后方可辦理，嚴禁未經(jīng)授權(quán)的人員辦理現(xiàn)金收支業(yè)務。3.審批人應根據(jù)規(guī)定的審批權(quán)限進行審批，不得超越權(quán)限審批。對于重大現(xiàn)金收支業(yè)務，應實行集體決策審批。（三）監(jiān)督檢查1.公司應建立健全現(xiàn)金管理監(jiān)督檢查制度，定期對現(xiàn)金管理情況進行檢查和評估。2.財務部門應加強對現(xiàn)金收支業(yè)務的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.內(nèi)部審計部門應定期對現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計，提出改進建議，確保內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。4.對于違反現(xiàn)金管理規(guī)定的行為，應按照公司相關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理，情節(jié)嚴重的，應依法追究相關(guān)人員的責任。五、現(xiàn)金核算與賬務處理（一）會計科目設(shè)置1.公司應按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，設(shè)置與現(xiàn)金管理相關(guān)的會計科目，如“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”等。2.“庫存現(xiàn)金”科目核算公司庫存現(xiàn)金的收支和結(jié)存情況。3.“銀行存款”科目核算公司存入銀行或其他金融機構(gòu)的各種款項。4.“其他貨幣資金”科目核算公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等各種其他貨幣資金。（二）賬務處理流程1.現(xiàn)金收入業(yè)務發(fā)生時，收銀員應及時開具收款憑證，并將收款信息傳遞給財務部門。2.財務部門根據(jù)收款憑證及相關(guān)原始憑證，編制記賬憑證，登記“庫存現(xiàn)金”或“銀行存款”等相關(guān)會計科目。3.現(xiàn)金支出業(yè)務發(fā)生時，業(yè)務部門應填寫付款申請單，并附上相關(guān)原始憑證，經(jīng)審批后提交財務部門。4.財務部門審核付款申請單及原始憑證無誤后，編制記賬憑證，登記“庫存現(xiàn)金”或“銀行存款”等相關(guān)會計科目。5.每日營業(yè)結(jié)束后，財務人員應核對現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金是否相符，如有不符，應及時查明原因并進行處理。6.定期編制現(xiàn)金流量表，反映公司一定會計期間內(nèi)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出情況，為公司決策提供依據(jù)。六、現(xiàn)金風險管理（一）風險識別與評估1.公司應定期對現(xiàn)金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，確定風險的類型、程度和影響范圍。2.現(xiàn)金管理可能面臨的風險主要包括現(xiàn)金被盜、挪用、收付錯誤、資金短缺、匯率波動等。3.針對識別出的風險，應制定相應的風險應對措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風險應對措施1.加強現(xiàn)金保管場所的安全防范措施，安裝監(jiān)控設(shè)備、報警裝置等，確?，F(xiàn)金安全。2.嚴格執(zhí)行錢賬分管制度，明確各崗位的職責權(quán)限，相互牽制，防止現(xiàn)金被盜、挪用等風險。3.加強收銀員培訓，提高業(yè)務水平和操作技能，減少收付錯誤。4.合理安排資金，確保公司日常經(jīng)營所需現(xiàn)金，避免資金短缺風險。5.關(guān)注匯率波動情況，合理運