清欠績(jī)效管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司清欠工作管理，規(guī)范清欠行為，提高清欠效率，確保公司資金安全，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及所屬各單位在業(yè)務(wù)往來(lái)中涉及的應(yīng)收賬款清欠管理工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：清欠工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保清欠行為合法合規(guī)。2.目標(biāo)導(dǎo)向原則：明確清欠工作目標(biāo)，以降低應(yīng)收賬款余額、提高資金回籠率為核心，制定科學(xué)合理的清欠計(jì)劃和措施。3.責(zé)任追究原則：對(duì)清欠工作不力、造成公司損失的單位和個(gè)人，依法依規(guī)追究責(zé)任。4.協(xié)同合作原則：清欠工作涉及公司多個(gè)部門，各部門應(yīng)密切配合、協(xié)同合作，形成清欠工作合力。二、清欠工作組織與職責(zé)（一）清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組公司成立清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)，分管財(cái)務(wù)、銷售等相關(guān)業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理?yè)?dān)任副組長(zhǎng)，成員包括財(cái)務(wù)、銷售、法務(wù)、審計(jì)等部門負(fù)責(zé)人。清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)如下：1.負(fù)責(zé)制定公司清欠工作戰(zhàn)略規(guī)劃和年度工作計(jì)劃。2.研究解決清欠工作中的重大問(wèn)題，協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系。3.監(jiān)督檢查清欠工作進(jìn)展情況，對(duì)清欠工作不力的單位和個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。（二）清欠工作辦公室清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，設(shè)在財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)清欠工作的日常組織協(xié)調(diào)和具體實(shí)施。清欠工作辦公室職責(zé)如下：1.制定清欠工作具體實(shí)施方案和操作流程。2.收集、整理、分析應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)，建立清欠臺(tái)賬，定期向清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)清欠工作進(jìn)展情況。3.組織開(kāi)展應(yīng)收賬款的催收工作，協(xié)調(diào)相關(guān)部門采取有效措施，確保清欠目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。4.負(fù)責(zé)與客戶溝通協(xié)調(diào)，處理清欠過(guò)程中的各類問(wèn)題，維護(hù)公司合法權(quán)益。5.對(duì)清欠工作進(jìn)行總結(jié)評(píng)估，提出改進(jìn)措施和建議。（三）各部門職責(zé)1.銷售部門負(fù)責(zé)客戶信用評(píng)估，制定合理的銷售政策和信用額度，從源頭上控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的日常管理，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，跟蹤貨款回收情況，定期向清欠工作辦公室報(bào)送應(yīng)收賬款明細(xì)及回收情況。負(fù)責(zé)組織開(kāi)展應(yīng)收賬款的催收工作，對(duì)逾期賬款進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤催收，制定催收方案并組織實(shí)施。配合清欠工作辦公室及其他相關(guān)部門開(kāi)展清欠工作，提供必要的支持和協(xié)助。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立健全應(yīng)收賬款管理制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，準(zhǔn)確記錄應(yīng)收賬款明細(xì)及變動(dòng)情況。定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，為清欠工作提供數(shù)據(jù)支持和決策依據(jù)。協(xié)助清欠工作辦公室制定清欠計(jì)劃和措施，參與應(yīng)收賬款的催收工作，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見(jiàn)和建議。負(fù)責(zé)對(duì)清欠工作中涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核和監(jiān)督，確保清欠資金的安全和合理使用。3.法務(wù)部門負(fù)責(zé)為清欠工作提供法律支持和保障，審查清欠工作中涉及的合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法有效性。協(xié)助清欠工作辦公室制定清欠法律策略，對(duì)逾期賬款采取法律手段進(jìn)行追討，維護(hù)公司合法權(quán)益。參與清欠工作中的重大問(wèn)題研究和決策，提供法律意見(jiàn)和建議。4.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)清欠工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查清欠工作的合規(guī)性、真實(shí)性和有效性。對(duì)清欠工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。協(xié)助清欠工作辦公室開(kāi)展清欠工作績(jī)效評(píng)估，為公司考核清欠工作提供參考依據(jù)。三、清欠工作流程（一）應(yīng)收賬款的確認(rèn)與登記1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議后，應(yīng)及時(shí)將合同或協(xié)議副本提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同或協(xié)議條款，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行確認(rèn)，并在應(yīng)收賬款臺(tái)賬中進(jìn)行詳細(xì)登記，包括客戶名稱、合同編號(hào)、銷售金額、發(fā)貨日期、收款期限、信用額度等信息。2.銷售部門應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)應(yīng)收賬款明細(xì)，確保雙方數(shù)據(jù)一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。（二）應(yīng)收賬款的跟蹤與預(yù)警1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，根據(jù)賬齡長(zhǎng)短將應(yīng)收賬款分為不同類別，并對(duì)每類應(yīng)收賬款的回收可能性進(jìn)行評(píng)估。2.銷售部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)部門提供的賬齡分析結(jié)果，對(duì)逾期賬款進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤催收。對(duì)于即將到期的應(yīng)收賬款，銷售部門應(yīng)提前與客戶溝通，提醒客戶按時(shí)付款。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)狀況，設(shè)置合理的預(yù)警指標(biāo)。當(dāng)應(yīng)收賬款出現(xiàn)異常情況，如逾期時(shí)間較長(zhǎng)、客戶經(jīng)營(yíng)狀況惡化等，應(yīng)及時(shí)向清欠工作辦公室發(fā)出預(yù)警信號(hào)。清欠工作辦公室接到預(yù)警信號(hào)后，應(yīng)立即組織相關(guān)部門進(jìn)行分析研究，制定應(yīng)對(duì)措施。（三）應(yīng)收賬款的催收1.對(duì)于逾期賬款，銷售部門應(yīng)首先與客戶進(jìn)行溝通協(xié)商，了解客戶逾期付款的原因，并根據(jù)客戶實(shí)際情況制定相應(yīng)的催收方案。催收方案應(yīng)明確催收方式、催收時(shí)間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任人等內(nèi)容。2.催收方式可根據(jù)實(shí)際情況選擇電話催收、上門催收、發(fā)函催收、法律催收等多種方式。在催收過(guò)程中，應(yīng)注意保留相關(guān)證據(jù)，如催收記錄、客戶回復(fù)函件等。3.對(duì)于經(jīng)多次催收仍無(wú)法收回的逾期賬款，清欠工作辦公室應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門進(jìn)行專題研究，分析原因，制定進(jìn)一步的清欠措施。如采取法律手段追討欠款，應(yīng)及時(shí)委托律師事務(wù)所進(jìn)行處理，并配合律師做好相關(guān)證據(jù)收集、訴訟程序等工作。（四）應(yīng)收賬款的核銷1.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)公司清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，可按照相關(guān)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核銷。核銷應(yīng)收賬款應(yīng)提供充分的證明材料，如法院判決書、破產(chǎn)清算文件、客戶注銷證明等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行應(yīng)收賬款核銷賬務(wù)處理，并將核銷情況及時(shí)報(bào)清欠工作辦公室備案。清欠工作辦公室應(yīng)定期對(duì)已核銷應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤管理，如發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有還款能力或其他可收回跡象，應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門進(jìn)行追收。四、清欠工作績(jī)效考核（一）考核指標(biāo)1.應(yīng)收賬款回收率：考核期內(nèi)實(shí)際收回的應(yīng)收賬款金額與考核期期初應(yīng)收賬款余額的比率。計(jì)算公式為：應(yīng)收賬款回收率=（考核期內(nèi)實(shí)際收回的應(yīng)收賬款金額÷考核期期初應(yīng)收賬款余額）×100%。2.逾期賬款率：考核期內(nèi)逾期賬款余額與考核期期末應(yīng)收賬款余額的比率。計(jì)算公式為：逾期賬款率=（考核期內(nèi)逾期賬款余額÷考核期期末應(yīng)收賬款余額）×100%。3.壞賬損失率：考核期內(nèi)實(shí)際發(fā)生的壞賬損失金額與考核期期初應(yīng)收賬款余額的比率。計(jì)算公式為：壞賬損失率=（考核期內(nèi)實(shí)際發(fā)生的壞賬損失金額÷考核期期初應(yīng)收賬款余額）×100%。4.清欠工作任務(wù)完成率：考核期內(nèi)實(shí)際完成的清欠任務(wù)金額與考核期下達(dá)的清欠任務(wù)金額的比率。計(jì)算公式為：清欠工作任務(wù)完成率=（考核期內(nèi)實(shí)際完成的清欠任務(wù)金額÷考核期下達(dá)的清欠任務(wù)金額）×100%。（二）考核方式1.清欠工作績(jī)效考核采用定量與定性相結(jié)合的方式進(jìn)行。定量考核以各項(xiàng)考核指標(biāo)完成情況為依據(jù)，定性考核主要評(píng)價(jià)各部門在清欠工作中的組織協(xié)調(diào)、工作配合、措施執(zhí)行等方面的表現(xiàn)。2.清欠工作辦公室負(fù)責(zé)制定詳細(xì)的績(jī)效考核細(xì)則，明確各項(xiàng)考核指標(biāo)的權(quán)重、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)及考核周期?？?jī)效考核周期為月度、季度和年度。3.每月末，各部門應(yīng)向清欠工作辦公室報(bào)送當(dāng)月清欠工作進(jìn)展情況及相關(guān)數(shù)據(jù)。清欠工作辦公室根據(jù)各部門報(bào)送的數(shù)據(jù)，對(duì)其進(jìn)行初步考核評(píng)分，并將考核結(jié)果反饋給各部門。4.每季度末，清欠工作辦公室對(duì)各部門季度清欠工作進(jìn)行綜合考核評(píng)價(jià)，形成季度考核報(bào)告，報(bào)清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核。清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)季度考核報(bào)告，對(duì)各部門季度清欠工作表現(xiàn)進(jìn)行排名，并對(duì)排名靠前的部門進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)排名靠后的部門進(jìn)行督促整改。5.年度終了，清欠工作辦公室對(duì)各部門年度清欠工作進(jìn)行全面考核評(píng)價(jià)，形成年度考核報(bào)告，報(bào)清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批。清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)年度考核報(bào)告，對(duì)各部門年度清欠工作進(jìn)行總結(jié)表彰，對(duì)完成清欠工作目標(biāo)、成績(jī)突出的部門和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成清欠工作目標(biāo)、造成公司重大損失的部門和個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。（三）考核結(jié)果應(yīng)用1.與績(jī)效獎(jiǎng)金掛鉤：根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，對(duì)各部門及相關(guān)人員發(fā)放績(jī)效獎(jiǎng)金?？?jī)效考核得分越高，績(jī)效獎(jiǎng)金發(fā)放比例越高；反之，績(jī)效獎(jiǎng)金發(fā)放比例越低。2.與職務(wù)晉升掛鉤：將清欠工作績(jī)效考核結(jié)果作為員工職務(wù)晉升的重要參考依據(jù)之一。對(duì)于在清欠工作中表現(xiàn)優(yōu)秀、成績(jī)突出的員工，在職務(wù)晉升、崗位調(diào)整等方面給予優(yōu)先考慮。3.與評(píng)先評(píng)優(yōu)掛鉤：在公司各類評(píng)先評(píng)優(yōu)活動(dòng)中，將清欠工作績(jī)效考核結(jié)果作為重要評(píng)選條件之一。對(duì)于清欠工作成績(jī)顯著的部門和個(gè)人，優(yōu)先推薦參加公司及上級(jí)單位的評(píng)先評(píng)優(yōu)活動(dòng)。五、清欠工作監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)清欠工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查清欠工作的合規(guī)性、真實(shí)性和有效性。審計(jì)內(nèi)容包括應(yīng)收賬款管理制度執(zhí)行情況、清欠工作流程執(zhí)行情況、催收措施落實(shí)情況、壞賬核銷情況等。2.審計(jì)部門在審計(jì)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。對(duì)于違反法律法規(guī)和公司制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供清欠工作相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公司應(yīng)認(rèn)