稅務回訪管理辦法一、總則（一）目的為加強公司稅務管理，規(guī)范稅務回訪工作，提高稅務風險防控能力，確保公司稅務合規(guī)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司涉及稅務事項的回訪管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：回訪工作應嚴格遵守國家稅收法律法規(guī)及相關政策規(guī)定。2.客觀公正原則：以客觀事實為依據(jù)，公正評價稅務工作情況。3.問題導向原則：聚焦稅務工作中存在的問題，及時發(fā)現(xiàn)并解決。4.持續(xù)改進原則：通過回訪不斷完善稅務管理流程和方法，提升管理水平。二、回訪組織與職責（一）回訪小組成立稅務回訪小組，成員包括稅務管理人員、財務人員及相關業(yè)務部門代表。稅務管理人員擔任組長，負責回訪工作的組織、協(xié)調(diào)與報告。（二）職責分工1.稅務管理人員-制定回訪計劃和方案。-主導回訪工作的實施，包括與被回訪對象溝通、收集資料、分析問題等。-撰寫回訪報告，提出改進建議。2.財務人員-協(xié)助稅務管理人員進行數(shù)據(jù)核對、財務事項分析等工作。-提供財務方面的專業(yè)意見和建議。3.相關業(yè)務部門代表-參與涉及本部門業(yè)務的稅務事項回訪。-反饋業(yè)務過程中與稅務相關的問題及意見。三、回訪內(nèi)容（一）稅務申報情況1.各項稅費申報的準確性、完整性，包括申報數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)的一致性。2.申報期限的遵守情況，有無逾期申報。（二）稅款繳納情況1.稅款計算的準確性，是否按照規(guī)定稅率和計稅依據(jù)計算。2.稅款繳納的及時性，有無拖欠稅款。（三）稅務優(yōu)惠政策執(zhí)行情況1.公司享受的稅收優(yōu)惠政策是否符合規(guī)定條件。2.優(yōu)惠政策申報及備案手續(xù)是否齊全、合規(guī)。（四）稅務風險管理1.對稅務風險的識別、評估和應對措施的有效性。2.內(nèi)部控制制度在稅務管理方面的執(zhí)行情況。（五）稅務溝通與協(xié)調(diào)1.與稅務機關的溝通情況，包括日常咨詢、政策反饋等。2.稅務爭議的處理情況，是否及時、妥善解決。四、回訪方式（一）書面資料審查1.收集被回訪對象的稅務申報資料、財務報表、納稅憑證等相關書面材料。2.審查資料的真實性、完整性和合規(guī)性。（二）實地走訪1.對涉及稅務業(yè)務的關鍵部門或環(huán)節(jié)進行實地查看。2.與相關人員進行面對面交流，了解實際操作情況。（三）問卷調(diào)查1.設計稅務回訪調(diào)查問卷，涵蓋回訪內(nèi)容的各個方面。2.發(fā)放給被回訪對象，收集反饋意見。（四）數(shù)據(jù)比對分析1.對稅務數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)、業(yè)務數(shù)據(jù)進行比對。2.分析數(shù)據(jù)差異及可能存在的稅務問題。五、回訪頻率（一）定期回訪1.每年至少進行一次全面的稅務回訪。2.對重點稅務事項或高風險業(yè)務，每季度進行一次專項回訪。（二）不定期回訪1.根據(jù)稅務政策變化、公司業(yè)務調(diào)整等情況，適時開展不定期回訪。2.針對稅務機關提出的問題或風險提示，及時進行回訪核實。六、回訪程序（一）回訪準備1.制定回訪計劃，明確回訪目的、范圍、方式、時間安排等。2.組建回訪小組，明確小組成員職責。3.收集與回訪相關的資料，如稅務法規(guī)、公司稅務管理制度等。（二）實施回訪1.按照回訪計劃和方式開展回訪工作。2.記錄回訪過程中的情況，包括發(fā)現(xiàn)的問題、被回訪對象的意見等。3.對收集到的資料和信息進行整理、分析。（三）撰寫回訪報告1.總結(jié)回訪情況，包括基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題、原因分析等。2.提出改進建議和措施，明確責任部門和整改期限。3.回訪報告經(jīng)回訪小組組長審核后報公司管理層。（四）整改跟蹤1.公司管理層根據(jù)回訪報告，下達整改通知。2.責任部門按照整改要求制定整改方案并組織實施。3.稅務回訪小組對整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到有效解決。七、問題處理與反饋（一）問題分類1.一般性問題：對稅務工作有一定影響，但不構(gòu)成重大風險的問題。2.重大問題：可能導致稅務風險，影響公司利益或聲譽的問題。（二）處理措施1.一般性問題-由責任部門及時進行整改，整改情況報稅務回訪小組備案。-稅務管理人員對整改情況進行跟蹤指導。2.重大問題-公司成立專項整改小組，制定詳細的整改方案。-整改方案經(jīng)公司管理層批準后實施，并及時向稅務機關報告。（三）反饋機制1.稅務回訪小組定期向公司管理層匯報回訪工作進展及問題處理情況。2.將回訪結(jié)果及整改情況在公司內(nèi)部進行通報，接受全體員工監(jiān)督。八、檔案管理（一）資料收集1.回訪過程中形成的各類資料，包括回訪計劃、調(diào)查問卷、書面審查資料、實地走訪記錄、回訪報告等。2.被回訪對象提供的相關資料復印件或原件。（二）檔案整理1.按照資料類別和時間順序進行分類整理。2.編制檔案目錄，便于查閱。（三）檔案保管1.將整理好的檔案存放在專用檔案柜中，指定專人保管。2.確保檔案的安全、完整，防止丟失、損壞。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱檔案的，需填寫檔案查閱申請表，經(jīng)批準后在指定地點查閱。2.查閱人員不得擅自涂改、抽取、銷毀檔案資料。九、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計部門定期對稅務回訪管理工作進行審計監(jiān)督。2.檢查回訪工作的程序執(zhí)行情況、問題處理的有效性等。（二）考核機制1.將稅務回訪管理工作納入公司績效考核體系。2.對在回訪工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵。3.對因工作不力導致稅務問題未及時發(fā)現(xiàn)和解決的部門和個人進行相應處罰