票據回收管理辦法一、總則（一）目的為加強公司票據回收管理，規(guī)范票據回收工作流程，防范票據風險，確保公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內部涉及的各類票據回收業(yè)務，包括但不限于商業(yè)匯票、支票、本票等。（三）基本原則1.合法性原則：票據回收工作必須嚴格遵守國家相關法律法規(guī)及金融行業(yè)標準。2.準確性原則：確保票據信息準確無誤，避免因信息錯誤導致回收工作延誤或風險。3.及時性原則：及時回收票據，提高資金回籠效率，減少資金占用成本。4.安全性原則：保障票據在回收過程中的安全，防止票據丟失、被盜、偽造等風險。二、職責分工（一）業(yè)務部門1.負責與客戶溝通協調票據回收事宜，確保客戶按時交付票據。2.對交付的票據進行初步審核，檢查票據的真實性、完整性和有效性。3.將審核通過的票據及時移交至財務部門。（二）財務部門1.負責票據的最終審核，包括票面要素、背書連續(xù)性等。2.辦理票據的托收、貼現、質押等相關業(yè)務操作。3.對票據回收情況進行賬務處理，定期核對賬目，確保資金到賬準確無誤。4.建立票據臺賬，詳細記錄票據的種類、號碼、出票日期、到期日、金額、出票人、收款人、背書情況、回收日期等信息。（三）風險管理部門1.對票據回收業(yè)務進行風險評估，制定風險防控措施。2.監(jiān)督票據回收工作流程的執(zhí)行情況，及時發(fā)現和糾正潛在風險。3.對重大票據風險事件進行調查和處理，提出改進建議。（四）審計部門1.定期對票據回收業(yè)務進行審計，檢查內部控制制度的執(zhí)行情況。2.審查票據回收相關財務數據的真實性、準確性和合規(guī)性。3.對審計中發(fā)現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。三、票據回收流程（一）票據交付1.業(yè)務部門在與客戶簽訂業(yè)務合同或協議時，應明確約定票據交付的方式、時間和要求。2.客戶應按照約定的時間和方式將票據交付至業(yè)務部門指定的地點或人員。3.業(yè)務部門收到票據后，應立即進行初步審核，檢查票據的票面信息是否清晰、完整，有無涂改、偽造跡象，背書是否連續(xù)等。（二）票據移交1.業(yè)務部門將初步審核通過的票據填寫《票據移交清單》，詳細記錄票據的種類、號碼、出票日期、到期日、金額、出票人、收款人、背書情況等信息，并簽字確認。2.將《票據移交清單》及票據一并移交至財務部門。財務部門在收到票據后，應再次進行審核，重點檢查票據的真實性、完整性和有效性，以及背書的連續(xù)性。（三）票據托收1.對于到期的商業(yè)匯票、支票等票據，財務部門應在到期日前及時辦理托收手續(xù)。2.填寫托收憑證，注明票據的種類、號碼、出票日期、到期日、金額、出票人、收款人等信息，并加蓋公司預留銀行印鑒。3.將托收憑證及票據一并送交開戶銀行，辦理托收業(yè)務。（四）票據貼現1.對于未到期的商業(yè)匯票，如公司因資金周轉需要，可向銀行申請貼現。2.財務部門應根據公司資金需求情況，選擇合適的貼現銀行和貼現利率。3.準備貼現所需的資料，包括商業(yè)匯票原件、貼現申請書、營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構代碼證、法定代表人身份證明、授權委托書、經辦人身份證明等。4.將貼現資料提交至貼現銀行，經銀行審核通過后，辦理貼現手續(xù)。銀行扣除貼現利息后，將貼現款項劃入公司指定的銀行賬戶。（五）票據質押1.如公司需要以票據作為質押物向銀行申請貸款或融資，財務部門應辦理票據質押手續(xù)。2.填寫票據質押申請書，注明質押票據的種類、號碼、出票日期、到期日、金額、出票人、收款人等信息，并加蓋公司預留銀行印鑒。3.將質押票據及相關資料一并送交質押銀行，經銀行審核通過后，簽訂票據質押合同。4.銀行在票據上作質押背書，并將質押票據妥善保管。公司在貸款或融資到期后，應按時償還本息，銀行解除票據質押。（六）票據到期收款1.托收的票據到期后，開戶銀行將款項劃付至公司銀行賬戶。財務部門應及時查看銀行賬戶余額變動情況，確認款項到賬。2.核對到賬金額與票據金額是否一致，如有差異，應及時與銀行溝通，查明原因并進行處理。（七）票據逾期處理1.對于逾期未收回的票據，業(yè)務部門應及時與客戶溝通，了解逾期原因，并采取相應的催收措施。2.財務部門應密切關注逾期票據的情況，對逾期時間較長的票據，應及時向風險管理部門報告，共同研究制定風險應對措施。3.如逾期票據存在風險，可能導致公司資金損失的，應及時采取法律手段進行追討。四、票據審核要點（一）票面要素審核1.票據號碼：檢查票據號碼是否清晰、完整，有無重復、涂改跡象。2.出票日期：核對出票日期是否在有效期限內，是否符合票據的格式要求。3.到期日：確認到期日是否正確，是否與業(yè)務合同約定一致。4.金額：審核票據金額大小寫是否一致，有無涂改、變造情況。5.出票人：檢查出票人名稱、賬號、開戶行等信息是否準確無誤，與業(yè)務往來記錄是否相符。6.收款人：核對收款人名稱、賬號、開戶行等信息是否正確，是否為本公司或本公司指定的收款人。（二）背書審核1.背書連續(xù)性：檢查票據背書是否連續(xù)，前手背書人是否為后手背書人的直接前手，背書人簽章是否清晰、完整。2.背書內容：審核背書轉讓的金額、日期等內容是否與票據記載一致，背書轉讓是否符合法律法規(guī)及金融行業(yè)標準的規(guī)定。3.粘單使用：如票據有粘單，檢查粘單的使用是否規(guī)范，粘單上的第一記載人是否在票據和粘單的粘接處簽章。（三）票據真實性審核1.通過銀行官方網站、電話銀行等渠道查詢票據的真實性，核實票據是否已掛失、止付、公示催告等。2.對于可疑票據，可向出票銀行或承兌銀行進行函證，確認票據的真實性和有效性。3.必要時，可委托專業(yè)的票據鑒定機構對票據進行鑒定，確保票據真實可靠。五、票據保管與安全（一）票據保管場所1.設立專門的票據保管庫，配備必要的安全設施，如保險柜、監(jiān)控設備、防火防盜設備等。2.票據保管庫應保持干燥、通風良好，溫度和濕度應符合票據保管要求。（二）票據保管人員1.票據保管人員應具備專業(yè)的財務知識和責任心，經過嚴格的背景審查和培訓后上崗。2.票據保管人員應實行定期輪崗制度，避免因長期保管同一批票據而產生風險。（三）票據保管要求1.票據應分類存放，按照票據的種類、號碼、出票日期、到期日等順序排列，便于查找和管理。2.建立票據出入庫登記制度，詳細記錄票據的出入庫時間、種類、號碼、數量等信息，做到賬實相符。3.定期對票據進行盤點，確保票據的數量、金額與臺賬記錄一致。如發(fā)現賬實不符，應及時查明原因并進行處理。4.加強對票據保管庫的安全管理，嚴格限制無關人員進入票據保管庫。票據保管人員離開保管庫時，應確保門窗關閉、保險柜鎖好。（四）票據安全防范措施1.安裝監(jiān)控設備，對票據保管庫進行24小時監(jiān)控，確保票據保管過程的安全。2.配備防火、防盜、防潮、防蟲等設施，防止票據因自然災害或其他意外事件而受損。3.對重要票據實行雙人保管制度，由兩名票據保管人員分別保管保險柜鑰匙和密碼，確保票據安全。4.加強對票據保管人員的安全教育，提高其安全意識和防范能力，防止票據被盜、丟失、泄露等風險。六、票據風險防控（一）風險識別1.風險管理部門應定期對票據回收業(yè)務進行風險識別，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、操作風險等。2.關注宏觀經濟形勢、金融市場動態(tài)等外部因素對票據回收業(yè)務的影響，及時發(fā)現潛在風險。3.對業(yè)務部門、財務部門等在票據回收過程中發(fā)現的風險線索進行收集和分析，共同研究制定風險防控措施。（二）風險評估1.采用定性與定量相結合的方法，對識別出的票據風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。2.建立風險評估指標體系，包括票據逾期率、壞賬率、貼現利率波動、市場占有率等指標，對票據回收業(yè)務的風險狀況進行全面評估。3.根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略，優(yōu)先處理高風險業(yè)務，確保公司資金安全。（三）風險控制措施1.信用風險管理：加強對客戶的信用評估，建立客戶信用檔案，對信用狀況不佳的客戶采取謹慎的業(yè)務合作策略，如要求提供擔保、縮短付款期限等。2.操作風險管理：完善票據回收業(yè)務流程，加強內部控制，規(guī)范操作行為，減少因操作失誤而導致的風險。對重要崗位人員實行定期輪崗和強制休假制度，防止內部人員舞弊。3.市場風險管理：密切關注金融市場動態(tài)，及時調整票據回收業(yè)務策略，如合理安排貼現時間、選擇合適的貼現銀行等，降低市場風險對公司資金的影響。4.法律風險管理：加強對票據相關法律法規(guī)的學習和研究，確保票據回收業(yè)務的合法性。在業(yè)務操作過程中，嚴格遵守法律法規(guī)要求，防范法律風險。如遇法律糾紛，及時咨詢專業(yè)律師，維護公司合法權益。七、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.審計部門定期對票據回收業(yè)務進行審計，檢查內部控制制度的執(zhí)行情況，包括票據回收流程的合規(guī)性、票據審核的準確性、票據保管的安全性等。2.財務部門應定期對票據臺賬進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。發(fā)現問題及時查明原因，并進行整改。3.風險管理部門應加強對票據回收業(yè)務的日常監(jiān)督，對發(fā)現的風險隱患及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.接受銀行等金融機構