現(xiàn)金收付管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金收付管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，確保現(xiàn)金收付合法合規(guī)。2.實(shí)行錢(qián)賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。3.簡(jiǎn)化手續(xù)，方便業(yè)務(wù)，提高工作效率。二、現(xiàn)金收付范圍（一）現(xiàn)金收入范圍1.銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金。2.從銀行提取的現(xiàn)金。3.職工交回的差旅費(fèi)剩余款、賠償款、備用金退回款等。4.收取的押金、保證金等。5.其他零星收入。（二）現(xiàn)金支出范圍1.職工工資、津貼、獎(jiǎng)金。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。3.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。5.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。7.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。8.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收付流程（一）現(xiàn)金收入流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)具收款憑證，注明收款事由、金額等。2.收款人員收到現(xiàn)金后，在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并簽字確認(rèn)。3.將收款憑證傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)人員進(jìn)行審核，無(wú)誤后登記現(xiàn)金日記賬。4.每日終了，收款人員將當(dāng)日收取的現(xiàn)金繳存銀行，并將銀行回單交財(cái)務(wù)部門(mén)記賬。（二）現(xiàn)金支出流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或借款單，注明支出事由、金額、審批人等。2.將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或借款單提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。3.部門(mén)負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)審核。4.財(cái)務(wù)人員審核無(wú)誤后，根據(jù)公司資金情況安排付款。5.如需支付現(xiàn)金，財(cái)務(wù)人員從庫(kù)存現(xiàn)金中支付，并在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或借款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，簽字確認(rèn)。6.支付現(xiàn)金后，登記現(xiàn)金日記賬。四、現(xiàn)金收付審批（一）審批權(quán)限1.日常現(xiàn)金支出在[X]元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。2.日常現(xiàn)金支出在[X]元（含）至[X]元之間的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。3.日?，F(xiàn)金支出在[X]元（含）以上的，由公司總經(jīng)理審批。4.重大現(xiàn)金支出事項(xiàng)，需經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審批。（二）審批流程1.業(yè)務(wù)人員填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或借款單，按照審批權(quán)限依次提交審批。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審核支出的真實(shí)性、合理性、合法性，簽署審批意見(jiàn)。3.對(duì)于不符合規(guī)定的支出，審批人應(yīng)拒絕審批，并說(shuō)明理由。五、現(xiàn)金庫(kù)存管理（一）庫(kù)存限額公司根據(jù)日?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)量，核定庫(kù)存現(xiàn)金限額為[X]元。庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)調(diào)整。（二）現(xiàn)金保管1.現(xiàn)金應(yīng)存放在公司指定的保險(xiǎn)柜內(nèi)，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。2.保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)分別由不同人員保管，不得將保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼交予同一人。3.每日終了，現(xiàn)金保管人員應(yīng)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。（三）現(xiàn)金清查1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查，每月至少清查一次。2.清查時(shí)，應(yīng)編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，由現(xiàn)金保管人員、財(cái)務(wù)人員共同簽字確認(rèn)。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。屬于責(zé)任人賠償?shù)模瑧?yīng)追究責(zé)任人責(zé)任；屬于無(wú)法查明原因的，應(yīng)按照規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益。六、現(xiàn)金收付監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查現(xiàn)金收付流程是否合規(guī)，審批手續(xù)是否齊全，庫(kù)存現(xiàn)金是否賬實(shí)相符等。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)不定期對(duì)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受?chē)?guó)家有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)相關(guān)資料。2.對(duì)于國(guó)家有關(guān)部門(mén)提出的整改意見(jiàn)，公司應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)整改到位。七、違規(guī)處理（一）對(duì)于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。1.對(duì)于未按照規(guī)定審批現(xiàn)金支出的，給予審批人警告處分；造成經(jīng)濟(jì)損失的，由審批人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.對(duì)于未按照規(guī)定保管現(xiàn)金的，給予現(xiàn)金保管人員警告處分；造成現(xiàn)金損失的，由現(xiàn)金保管人員承擔(dān)全部賠償責(zé)任。3.對(duì)于未經(jīng)審批擅自收付現(xiàn)金的，給予直接責(zé)任人警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的，解除勞動(dòng)合同，并追究其法律責(zé)任。（二）對(duì)于違反國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定