海關(guān)備案管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)海關(guān)備案管理，規(guī)范備案行為，保障海關(guān)對(duì)進(jìn)出口貨物及相關(guān)企業(yè)、單位的有效監(jiān)管，維護(hù)貿(mào)易秩序，促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)關(guān)境內(nèi)從事進(jìn)出口貨物貿(mào)易、加工貿(mào)易、倉儲(chǔ)物流、跨境電商等業(yè)務(wù)，需要向海關(guān)辦理備案手續(xù)的企業(yè)、單位及相關(guān)貨物。（三）基本原則1.依法管理原則：嚴(yán)格依照法律法規(guī)和海關(guān)規(guī)定開展備案管理工作，確保備案行為合法合規(guī)。2.公開透明原則：備案程序、要求和結(jié)果等信息應(yīng)向社會(huì)公開，接受監(jiān)督。3.高效便民原則：簡(jiǎn)化備案流程，提高工作效率，為企業(yè)提供便利服務(wù)。4.風(fēng)險(xiǎn)管理原則：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況實(shí)施分類管理，合理配置監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效能。（四）定義1.海關(guān)備案：指企業(yè)、單位按照海關(guān)規(guī)定，向海關(guān)提交相關(guān)資料，申請(qǐng)辦理進(jìn)出口貨物及相關(guān)業(yè)務(wù)的備案登記手續(xù)，以便海關(guān)進(jìn)行監(jiān)管。2.備案企業(yè)：包括進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人、報(bào)關(guān)企業(yè)、加工貿(mào)易企業(yè)、跨境電商企業(yè)等。3.備案貨物：涵蓋各類進(jìn)出口商品，如一般貿(mào)易貨物、加工貿(mào)易貨物、保稅貨物等。二、備案主體及條件（一）進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人1.具有獨(dú)立的法人資格。2.具備從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)資格。3.遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和海關(guān)規(guī)定，無走私、違規(guī)等不良記錄。4.有固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的經(jīng)營(yíng)設(shè)施。5.海關(guān)規(guī)定的其他條件。（二）報(bào)關(guān)企業(yè)1.具備境內(nèi)企業(yè)法人資格。2.取得報(bào)關(guān)報(bào)檢資質(zhì)。3.有符合海關(guān)規(guī)定的報(bào)關(guān)員。4.有健全的組織機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)管理制度。5.有固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和設(shè)施，符合海關(guān)監(jiān)管要求。6.海關(guān)規(guī)定的其他條件。（三）加工貿(mào)易企業(yè)1.具備進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)資格。2.有符合海關(guān)監(jiān)管要求的加工生產(chǎn)場(chǎng)所和設(shè)備。3.建立完善的加工貿(mào)易管理制度，包括合同管理、料件管理、生產(chǎn)管理、核銷管理等。4.海關(guān)規(guī)定的其他條件。（四）跨境電商企業(yè)1.依法設(shè)立并取得相關(guān)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)。2.在海關(guān)備案的電子商務(wù)平臺(tái)開展業(yè)務(wù)。3.建立健全的交易、支付、物流等信息管理系統(tǒng)，能夠與海關(guān)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)交換。4.海關(guān)規(guī)定的其他條件。三、備案程序（一）申請(qǐng)1.備案企業(yè)應(yīng)通過“中國(guó)電子口岸”等海關(guān)指定的系統(tǒng)，向注冊(cè)地海關(guān)提交備案申請(qǐng)，并上傳相關(guān)電子數(shù)據(jù)和紙質(zhì)資料。2.申請(qǐng)資料應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，包括企業(yè)基本信息、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表、報(bào)關(guān)報(bào)檢資質(zhì)證明、加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證（加工貿(mào)易企業(yè)適用）、跨境電商平臺(tái)備案證明（跨境電商企業(yè)適用）等。（二）受理1.海關(guān)收到備案申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行形式審核。2.申請(qǐng)資料齊全、符合法定形式的，海關(guān)予以受理，并出具受理回執(zhí)；申請(qǐng)資料不齊全或不符合法定形式的，海關(guān)一次性告知備案企業(yè)需要補(bǔ)正的內(nèi)容。（三）審核1.海關(guān)對(duì)受理的備案申請(qǐng)進(jìn)行實(shí)質(zhì)審核，包括對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力等方面的審查。2.審核過程中，海關(guān)可根據(jù)需要進(jìn)行實(shí)地核查，備案企業(yè)應(yīng)予以配合。（四）決定1.經(jīng)審核符合備案條件的，海關(guān)作出準(zhǔn)予備案的決定，并頒發(fā)備案證書。2.不符合備案條件的，海關(guān)作出不予備案的決定，并書面說明理由。（五）變更與注銷1.備案企業(yè)的名稱、法定代表人、地址、經(jīng)營(yíng)范圍等信息發(fā)生變更的，應(yīng)在變更之日起30日內(nèi)向海關(guān)辦理變更備案手續(xù)。2.備案企業(yè)終止經(jīng)營(yíng)或不再從事相關(guān)業(yè)務(wù)的，應(yīng)在終止之日起30日內(nèi)向海關(guān)辦理注銷備案手續(xù)。四、備案內(nèi)容及要求（一）企業(yè)備案內(nèi)容1.企業(yè)基本信息，包括名稱、地址、法定代表人、聯(lián)系方式等。2.經(jīng)營(yíng)資質(zhì)信息，如對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表、報(bào)關(guān)報(bào)檢資質(zhì)證明等。3.信用信息，包括海關(guān)信用等級(jí)、納稅信用等級(jí)等。4.海關(guān)規(guī)定的其他信息。（二）貨物備案內(nèi)容1.貨物基本信息，如商品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、重量、價(jià)值等。2.貿(mào)易方式，如一般貿(mào)易、加工貿(mào)易、跨境電商等。3.監(jiān)管方式，如保稅監(jiān)管、非保稅監(jiān)管等。4.海關(guān)規(guī)定的其他信息。（三）備案要求1.備案內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛報(bào)。2.備案企業(yè)應(yīng)按照海關(guān)規(guī)定的格式和要求填寫備案申請(qǐng)表，并加蓋企業(yè)公章。3.備案資料應(yīng)妥善保管，保存期限不少于3年。五、備案管理措施（一）分類管理1.海關(guān)根據(jù)備案企業(yè)的信用狀況、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、守法情況等，對(duì)備案企業(yè)實(shí)施分類管理，分為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)、一般認(rèn)證企業(yè)、一般信用企業(yè)和失信企業(yè)。2.不同類別的備案企業(yè)享受不同的海關(guān)管理措施，如高級(jí)認(rèn)證企業(yè)享受優(yōu)先通關(guān)、簡(jiǎn)化手續(xù)等便利措施，失信企業(yè)則面臨嚴(yán)格監(jiān)管、限制通關(guān)等措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)1.海關(guān)建立備案企業(yè)和備案貨物風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，對(duì)備案信息進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和分析。2.對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)的備案企業(yè)和備案貨物，海關(guān)及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如加強(qiáng)查驗(yàn)、實(shí)施布控等。（三）核查與稽査1.海關(guān)定期或不定期對(duì)備案企業(yè)進(jìn)行核查，檢查備案企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況、備案信息的真實(shí)性等。2.海關(guān)可根據(jù)需要對(duì)備案企業(yè)開展稽査，全面審查企業(yè)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況等。（四）信用管理1.海關(guān)建立備案企業(yè)信用檔案，記錄企業(yè)的備案、通關(guān)、納稅、守法等情況。2.對(duì)信用良好的備案企業(yè)給予激勵(lì)，對(duì)失信企業(yè)進(jìn)行懲戒，如公示失信企業(yè)名單、限制企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等。六、法律責(zé)任（一）備案企業(yè)的法律責(zé)任1.備案企業(yè)違反本辦法規(guī)定，提供虛假備案資料的，海關(guān)責(zé)令其改正，并處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷其備案。2.備案企業(yè)未按照海關(guān)規(guī)定辦理變更或注銷備案手續(xù)的，海關(guān)責(zé)令其限期改正；逾期不改正的，處以罰款。3.備案企業(yè)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的，海關(guān)依法予以處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（二）海關(guān)工作人員的法律責(zé)任海關(guān)