礦山材料管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)礦山材料管理，規(guī)范材料采購(gòu)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、發(fā)放、使用及核算等環(huán)節(jié)的工作流程，確保材料供應(yīng)及時(shí)、質(zhì)量合格、成本可控，滿足礦山生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬礦山企業(yè)及相關(guān)部門在材料管理方面的活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保材料管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.效益原則：以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，優(yōu)化材料采購(gòu)、庫(kù)存等環(huán)節(jié)，降低材料成本。3.科學(xué)管理原則：運(yùn)用科學(xué)的管理方法和手段，實(shí)現(xiàn)材料管理的規(guī)范化、信息化、精細(xì)化。4.責(zé)任追究原則：明確各部門及人員在材料管理中的職責(zé)，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任追究。二、管理職責(zé)（一）物資管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善材料管理制度、流程及標(biāo)準(zhǔn)。2.組織材料的采購(gòu)、招標(biāo)、合同簽訂等工作，確保采購(gòu)渠道合法、采購(gòu)價(jià)格合理、采購(gòu)質(zhì)量合格。3.負(fù)責(zé)材料的驗(yàn)收、入庫(kù)、儲(chǔ)存、發(fā)放等日常管理工作，建立健全材料臺(tái)賬。4.定期對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保賬實(shí)相符。5.分析材料消耗情況，提出節(jié)約降耗的建議和措施。（二）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理編制材料需求計(jì)劃，并及時(shí)提交給物資管理部門。2.負(fù)責(zé)生產(chǎn)過(guò)程中材料的領(lǐng)用、使用監(jiān)督及余料回收等工作。3.配合物資管理部門做好材料庫(kù)存管理和成本控制工作。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)材料采購(gòu)資金的審核、支付及核算工作。2.參與材料采購(gòu)合同的審核，監(jiān)督合同執(zhí)行情況。3.定期對(duì)材料成本進(jìn)行分析，提供成本核算數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)建議。（四）質(zhì)量檢驗(yàn)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)材料的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)和驗(yàn)收，確保材料符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中使用的材料質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查，防止不合格材料投入使用。（五）其他部門各部門應(yīng)按照職責(zé)分工，配合物資管理部門做好材料管理相關(guān)工作，如提供技術(shù)參數(shù)、協(xié)助驗(yàn)收等。三、材料采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)年度生產(chǎn)計(jì)劃、月度生產(chǎn)任務(wù)及設(shè)備檢修計(jì)劃等，提前編制季度、月度材料需求計(jì)劃，并提交給物資管理部門。2.物資管理部門結(jié)合庫(kù)存情況，對(duì)生產(chǎn)部門提交的材料需求計(jì)劃進(jìn)行審核、匯總，編制采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、需求時(shí)間等。3.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批后實(shí)施。如遇生產(chǎn)任務(wù)變更等特殊情況，應(yīng)及時(shí)調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃。（二）采購(gòu)方式1.招標(biāo)采購(gòu)：對(duì)于金額較大、技術(shù)規(guī)格復(fù)雜、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)充分的材料，應(yīng)采用招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)。物資管理部門應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定，編制招標(biāo)文件，組織開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等工作。2.詢價(jià)采購(gòu)：對(duì)于金額較小、規(guī)格型號(hào)單一、市場(chǎng)供應(yīng)充足的材料，可采用詢價(jià)采購(gòu)方式。物資管理部門應(yīng)向多家供應(yīng)商詢價(jià)，比較價(jià)格、質(zhì)量、交貨期等因素，選擇合適的供應(yīng)商。3.定點(diǎn)采購(gòu)：對(duì)于常用的、質(zhì)量穩(wěn)定的材料，可與供應(yīng)商建立定點(diǎn)采購(gòu)關(guān)系。物資管理部門應(yīng)定期對(duì)定點(diǎn)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，確保其供應(yīng)的材料質(zhì)量合格、價(jià)格合理。（三）采購(gòu)合同1.物資管理部門應(yīng)在確定供應(yīng)商后，及時(shí)簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購(gòu)合同簽訂前，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門、法律部門等審核。審核通過(guò)后，由授權(quán)代表簽字蓋章生效。3.物資管理部門應(yīng)跟蹤采購(gòu)合同的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保合同按時(shí)履行。如遇合同變更或解除等情況，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。四、材料驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.物資管理部門在材料到貨前，應(yīng)通知質(zhì)量檢驗(yàn)部門、使用部門等相關(guān)人員做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。2.質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)制定驗(yàn)收方案，明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、方法、流程等。（二）驗(yàn)收流程1.材料到貨后，物資管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員按照驗(yàn)收方案進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括材料的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、外觀等。2.質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)對(duì)采購(gòu)材料的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，出具檢驗(yàn)報(bào)告。如檢驗(yàn)合格，在材料上加蓋“合格”印章；如檢驗(yàn)不合格，應(yīng)及時(shí)通知物資管理部門和供應(yīng)商，辦理退貨或換貨手續(xù)。3.物資管理部門應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果，填寫驗(yàn)收記錄。驗(yàn)收記錄應(yīng)包括材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商、驗(yàn)收時(shí)間、驗(yàn)收人員等信息。（三）驗(yàn)收結(jié)果處理1.驗(yàn)收合格的材料，物資管理部門應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)時(shí)，應(yīng)按照材料的類別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類存放，并做好標(biāo)識(shí)。2.驗(yàn)收不合格的材料，物資管理部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)處理。如供應(yīng)商拒絕處理或處理后仍不符合要求，應(yīng)按照合同約定追究其違約責(zé)任。五、材料儲(chǔ)存管理（一）倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃1.物資管理部門應(yīng)根據(jù)材料的特性、用途、儲(chǔ)存要求等，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)劃分為合格品區(qū)、不合格品區(qū)、待驗(yàn)區(qū)、退貨區(qū)等不同區(qū)域，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)。2.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備必要的倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施和設(shè)備，如貨架、貨柜、托盤、消防器材、通風(fēng)設(shè)備、防潮設(shè)備等，確保材料儲(chǔ)存安全、完好。（二）庫(kù)存管理1.物資管理部門應(yīng)建立健全庫(kù)存管理制度，定期對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行盤點(diǎn)清查。盤點(diǎn)清查應(yīng)做到賬賬相符、賬實(shí)相符。2.對(duì)于貴重材料、易燃易爆材料等特殊材料，應(yīng)實(shí)行專人管理、專庫(kù)儲(chǔ)存，并建立嚴(yán)格的出入庫(kù)登記制度。3.物資管理部門應(yīng)根據(jù)材料的庫(kù)存情況，及時(shí)調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃，避免材料積壓或缺貨。（三）庫(kù)存盤點(diǎn)1.物資管理部門應(yīng)定期組織庫(kù)存盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期一般為月度、季度或年度。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)成立盤點(diǎn)小組，明確盤點(diǎn)人員的職責(zé)分工。2.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)填寫盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)調(diào)整庫(kù)存賬目，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、材料發(fā)放管理（一）發(fā)放原則1.材料發(fā)放應(yīng)遵循“先進(jìn)先出、限額領(lǐng)料、節(jié)約使用”的原則。2.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際需要，填寫領(lǐng)料單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批后，到物資管理部門領(lǐng)取材料。（二）發(fā)放流程1.物資管理部門收到領(lǐng)料單后，應(yīng)審核領(lǐng)料單的內(nèi)容是否齊全、審批手續(xù)是否完備。如審核通過(guò)，按照領(lǐng)料單上的材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等進(jìn)行發(fā)放。2.發(fā)放材料時(shí)，物資管理部門應(yīng)填寫發(fā)放記錄，包括領(lǐng)料日期、領(lǐng)料部門、材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)料人等信息。3.對(duì)于貴重材料、易燃易爆材料等特殊材料，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定發(fā)放，并做好發(fā)放記錄。（三）余料管理1.生產(chǎn)部門在生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的余料，應(yīng)及時(shí)回收并交回物資管理部門。物資管理部門應(yīng)按照余料的類別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類存放，并做好標(biāo)識(shí)。2.對(duì)于可再利用的余料，物資管理部門應(yīng)及時(shí)辦理退庫(kù)手續(xù)，并在庫(kù)存賬目中進(jìn)行記錄。對(duì)于不可再利用的余料，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。七、材料核算管理（一）核算原則1.材料核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和成本效益原則。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)材料采購(gòu)、庫(kù)存、發(fā)放等環(huán)節(jié)進(jìn)行核算。（二）核算內(nèi)容1.材料采購(gòu)成本核算：包括材料的購(gòu)買價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。2.材料庫(kù)存成本核算：包括庫(kù)存材料的采購(gòu)成本、倉(cāng)儲(chǔ)成本、損耗等。3.材料發(fā)出成本核算：采用先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等方法計(jì)算材料發(fā)出成本。（三）核算方法1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全材料核算賬簿，及時(shí)記錄材料采購(gòu)、入庫(kù)、發(fā)放、庫(kù)存等情況。2.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)材料核算賬簿和相關(guān)憑證，編制材料成本報(bào)表，反映材料采購(gòu)、庫(kù)存、發(fā)出等情況及成本變動(dòng)情況。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)材料成本進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)，提出改進(jìn)措施和建議。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立健全材料管理監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)物資管理部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門的材料管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括材料采購(gòu)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、發(fā)放、核算等環(huán)節(jié)的工作流程執(zhí)行情況、制度落實(shí)情況、賬目記錄情況等。3.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。整改完成后，應(yīng)進(jìn)行復(fù)查，確保問(wèn)題得到徹底解決。（二）考核評(píng)價(jià)1.公司應(yīng)制定材料管理考核評(píng)價(jià)辦法，對(duì)相關(guān)部門及人員的材料管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)指標(biāo)包括材料采